Документы для налогового вычета 2020 — список, за квартиру, при покупке, за обучение, какие нужны, перечень, за учебу

Потратившись на учебу, вернуть НДФЛ можно, только если собрать полный список документов для возврата налога за обучение. В статье – памятки и справочники по сбору документов, бесплатные бланки и образцы.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Вернуть налог путем получения вычета имеют право налоговые резиденты России, у которых есть доходы, облагаемые по ставке 13%.

Под налоговыми резидентами понимаются физлица независимо от их гражданства, которые на дату оформления налогового возврата пробыли России не менее 183 дней за последние 12 месяцев.

Оформить вычет — значит уменьшить облагаемую базу по НДФЛ на определенные суммы. Один из возможных вычетов – социальный, по затратам на обучение.

Куда обращаться с документами для налогового вычета за обучение

Подать необходимые документы на уменьшение своих облагаемых доходов физлицо может или работодателю, или в налоговую инспекцию. В зависимости от этого различается список документов для возврата налога за обучение. Читайте про документы далее.

При обращении в налоговую инспекцию физлицу придется самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ и запросить у всех своих работодателей справки по форме 2 НДФЛ.

Подготовить декларацию 3-НДФЛ

Вернуть налог за обучение через инспекцию разрешено по окончании года, в котором была оплачена учеба. Даты, когда подать декларацию, справку и прочие документы в инспекцию, приведены в таблице 1.

Таблица 1. Документы для возврата налога за обучение

№ п/п Что отражено в декларации по форме 3-НДФЛ Когда можно подать документы
1. Облагаемые доходы и вычеты Не позднее 30 апреля по завершении года
2. Только вычеты по НДФЛ В любой день после завершения года

При каких условиях можно вернуть налог за обучение

Оформить социальный вычет в сумме затрат на учету (свою или родственников) физлицо – налоговый резидент РФ может, только если выполняются три правила из Налогового кодекса.

Правило 1. Физлицо оплатило учебу за свой счет.

Правило 2. У образовательного учреждения есть действующая лицензия.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ за стоимость учебы у предпринимателя, он должен соответствовать следующим условиям:

  • или иметь лицензию на деятельность по обучению;
  • или вести занятия лично, если учебная деятельность закреплена за ним в записи ЕГРИП.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ на стоимость учебы в иностранной фирме ее статус в качестве учебного заведения должен быть обоснован документально.

Правило 3. Обучаемые физлица соответствуют цензу по возрасту.

Если физлицо понесло расходы за свою учебу, то для возврата налога за обучение нет возрастных рамок и ограничений по форме обучения. Если физлицо понесло расходы на учебу своих родственников, то для возврата налога должны выполняться требования Налогового кодекса по возрасту обучаемых и по форме обучения. Подробнее об этом — в таблице 2.

Таблица 2. Документы для налогового вычета за обучение

№ п/п Кто учится Возраст учащегося Форма образования
1. Ребенок физлица Не старше 24 лет Очная
2. Брат или сестра физлица
3. Подопечный физлица Не старше 18 лет
4. Бывший подопечный физлица после снятия опеки Не старше 24 лет

По какому обучению можно вернуть налог

Если все три правила выполняются, то можно собирать документы для налогового вычета за обучение. Перечень учебных учреждений практически не ограничен. Читайте об этом в таблице 3.

Таблица 3. Возврат налога за обучение

№ п/п Вид учебы Конкретизация
1. Дошкольная подготовка Детские сады
2. Базовое обучение
  • школы;
  • колледжи;
  • институты;
  • ВУЗы
3. Дополнительное образование Музыкальные и спортивные школы, школы искусств и т.д.
4. Переподготовка Курсы иностранных языков, экскурсоводов, повышения квалификации, ДипИФР и т.д.
5. Иная учеба Автошколы и т.д.

Какую сумму налога можно вернуть

Сумма социального вычета лимитирована по годовому объему оплаченных физлицом затрат:

  • до 50 000 р. в год – если оплачено обучение ребенка или подопечного;
  • до 120 000 р. в год с учетом остальных социальных вычетов – если оплачено собственное обучение физлица либо учеба его сестры или брата.

Нельзя заявить возврат НДФЛ в отношении:

  • затрат на учебники и прочие пособия;
  • оплаты процентов по образовательному кредиту;
  • затрат по уходу и содержанию детей в детском саду.

Пример 1

Юрист ООО «Символ» взял пятимесячный кредит в сумме 150 000 р. под проценты в размере 15 000 р. и в 2018 году оплатил следующие расходы на свое обучение:

  • 33 000 р. – за лицензированные курсы французского;
  • 5000 р. – за учебники по французскому;
  • 25 000 р. – за учебу в автошколе;
  • 70 000 р. – за курсы ДипИФР;
  • 7000 р. – за учебники по ДипИФР.

Годовые расходы юриста на обучение – 128 000 р. (33 000 р. + 25 000 р. + 70 000 р.). Из них заявить в уменьшение НДФЛ можно только 120 000 р.

Документы для возврата налога за обучение через инспекцию

Чтобы оформить социальный вычет и вернуть переплату по НДФЛ, физлицу нужно по завершении года, в котором оплачено обучение, действовать по типовому алгоритму.

Шаг 1. Скачать бланк и заполнить декларацию 3-НДФЛ за истекший год.

Документы для налогового вычета 2020 - список, за квартиру, при покупке, за обучение, какие нужны, перечень, за учебу

Шаг 2. Запросить у всех своих работодателей справки 2-НДФЛ.

Получить справки необходимо от всех налоговых агентов, от которых в течение истекшего года получены доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Документы для налогового вычета 2020 - список, за квартиру, при покупке, за обучение, какие нужны, перечень, за учебу

Шаг 3. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

В составе документов для налогового вычета за обучение:

  • договор физлица с учебным заведением;
  • платежка;
  • чек ККТ;
  • кассовый приходный ордер;
  • копия лицензии учебного заведения, если ее реквизиты не приведены в договоре;
  • свидетельство о рождении обучавшегося ребенка, сестры, брата;
  • справка о том, что обучение очное, если учатся ребенок, сестра, брат и о форме обучения не сказано в договоре.

Шаг 4. Подать в налоговую по месту прописки физлица справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ, подлинники и копии подтверждающих документов.

Шаг 5. Дождаться решения налоговиков.

На камеральную проверку декларации 3 НДФЛ у инспекции есть три месяца.

Шаг 6. Подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2019 г.

После того, как инспекция оформит физлицу социальный вычет по затратам на обучение, у него возникнет переплата по НДФЛ. Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо подать заявление в налоговую по следующей форме.

Документы для налогового вычета 2020 - список, за квартиру, при покупке, за обучение, какие нужны, перечень, за учебу

Как заполнить заявление в инспекцию на возврат налога

Инструкция по построчному заполнению заявления приведена в таблице 4.

Таблица 4. Заявление на возврат налога за обучение

№ п/п Страница заявления Поле Что вписать
1. Первая страница ИНН ИНН физлица
КПП
Номер заявления «1», если заявление подается впервые
Полное наименование организации/ФИО физического лица Фамилия, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами, каждая из которых — в своей ячейке
На основании статьи «78»
Два последующих поля «1»
В размере Показатель строки 050 раздела 1 декларации 3 НДФЛ
Налоговый (расчетный) период (код) При подаче заявления в 2019 году на возврат налога за 2018 год — «ГД.00.2018»
Код по ОКТМО ОКТМО муниципального образования
КБК 18210102010011000110
Заявление составлено на __ страницах Количество страниц в заявлении
С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах Общее количество листов, поданных в налоговую
Достоверность и полноту сведений подтверждаю
  • «3», если физлицо подает заявление лично;
  • «2», если заявление подает представитель физлица по доверенности
Следующие два поля Фамилия, имя, отчество (если оно есть) и телефон представителя физлица
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя Реквизиты доверенности на представителя
Подпись Подпись физлица, возвращающего налог
2. Вторая страница Сведения о счете в банке
  • наименование банка;
  • номер корреспондентского счета;
  • БИК банка
Номер счета Код «1» и номер банковского счета
Получатель Фамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица
Код вида документа
  • код «21»;
  • реквизиты паспорта физлица
3. Третья страница Заполняется, если в заявлении не приведен ИНН физлица

Список документов для возврата налога за обучение через работодателя

Обратиться к работодателю физлицо может, не дожидаясь окончания года, в котором оплачены учебные расходы. Чтобы подать документы для возврата налога за обучение, нужно действовать по типовому алгоритму.

Шаг 1. Подать в налоговую запрос о подтверждении права на вычет.

Документы для налогового вычета 2020 - список, за квартиру, при покупке, за обучение, какие нужны, перечень, за учебу

Шаг 2. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

Шаг 3. Подать в налоговую по месту прописки физлица запрос о подтверждении права на вычет, подлинники и копии подтверждающих документов.

Шаг 4. Получить из налоговой уведомление о подтверждении права на вычет.

Шаг 5. Подать работодателю уведомление и следующее заявление на социальный вычет:

Документы для налогового вычета 2020 - список, за квартиру, при покупке, за обучение, какие нужны, перечень, за учебу

Пример 2

Вспомним пример 1 и допустим, что юрист работает в «Символе» с ноября 2018 г. с окладом 40 000 р. в месяц. Уведомление из налоговой и заявление он подал в ноябре 2018 г.

В такой ситуации юрист уменьшит свой облагаемый доход на сумму 80 000 р. (40 000 р. + 40 000 р.), то есть по доходам за ноябрь и декабрь 2018 г. Это означает возврат налога в сумме 10 400 р. (80 000 р. х 13%).

По остальным оплаченным затратам на учебу в размере 40 000 р. (120 000 р. – 80 000 р.) юрист может обратиться в свою налоговую инспекцию.

Если после уменьшения налоговой базы НДФЛ оказывается удержанным излишне, работодатель должен вернуть налог сотруднику.

Пример 3

Возьмем условие примера 1 и предположим, что юрист пришел на работу в «Символ» с 2016 г., а уведомление из налоговой и заявление он подал работодателю в июне 2018 г.

На конец мая НДФЛ с выплат юристу удержан с начала 2018 г. в сумме 26 000 р. ((40 000 р. х 5 мес.) х 13%).

После оформления социального вычета за учебу НДФЛ по итогам июня должен быть удержан в размере 15 600 р. ((40 000 р. х 6 мес. – 120 000 р.) х 13%). То есть «Символ» вернет юристу налог в размере 10 400 р. (26 000 р. – 15 600 р.).

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году, читайте по ссылке.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1424-dokumentov-vozvrata-naloga-obuchenie

justice pro…

Документы для налогового вычета 2020 - список, за квартиру, при покупке, за обучение, какие нужны, перечень, за учебу

Предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение, когда необходимо предоставить документы, как меняется список документов на возврат налога в зависимости от способа получения вычета.

Читайте также:  Размер налога на имущество физических лиц 2020 - пени, ставки

Налоговый вычет за обучение возможен при соблюдении следующих условий:

  • Вы работали или получали доход, облагаемый по ставке 13 %, в году, в котором Вы оплатили учебу (неработающий пенсионер, студент, женщина в декрете оформить вычет не смогут);
  • Вы подаете документы для возврата налога за обучение в течение срока давности;
  • Вы оплатили обучение в организациях или у ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности, в иностранной организации (при наличии документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность), у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно (при условии, что в ЕГРИП содержатся сведения об этом);
  • Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу расскажем далее);
  • Вы оплатили учебу не за счет работодателя или материнского капитала.

Для оформления вычета за обучение своих детей, брата/сестры необходимо, чтобы:

  • обучение проходило по очной форме обучения,
  • Вы оплатили обучение своего ребенка, брата/сестры в возрасте до 24 лет.

Документы для возврата налога за обучение: закон

Предоставление социального вычета за образование (как и вычета за лечение, лекарства, страхование жизни) регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Так, налоговый вычет за образование можно получить при «представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение».

Существует также Письмо Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@, в котором даны списки документов для налогового вычета (за обучение в том числе).

Социальный вычет по учебе можно получить двумя способами. То, какие документы нужны для налогового вычета за обучение, будет зависеть от выбранного Вами способа возврата денег. Итак, возместить налог за обучение можно:

  • Через налоговую инспекцию

По окончании года, в котором Вы оплатили учебу, подается декларация 3-НДФЛ и другие документы для возврата 13 процентов за обучение. После этого начинается камеральная проверка, далее сумма возвращаемого налога через некоторое время перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении. Документы для возмещения НДФЛ за обучение предоставляются в определенный срок.

Вычет предоставляется только в том году, в котором прошла оплата обучения. С заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не возместится причитающаяся НДФЛ (13 процентов от стоимости учебы) или не закончится календарный год. Сокращается список документов для получения налогового вычета за обучение (об этом ниже).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение

Для случая получения вычета через налоговую инспекцию ниже будет предложен полный перечень документов для налогового вычета за обучение, которые обычно подаются в ИФНС. Далее выясним, какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@.

Список документов для налогового вычета за обучение:

  • декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалось обучение,
  • договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
  • документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) (копия),
  • заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии).

Перечень документов для возврата 13 процентов за обучение своих родственников (брата/сестры, ребенка) и/или опекаемого/подопечного дополнительно будет включать:

  • документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) (копия),
  • документ, подтверждающий опеку или попечительство (копия) — в случае оплаты обучения опекаемых/подопечных,
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) (копия) — если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор, проверяющий документы, может затребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Документы для налогового вычета 2020 - список, за квартиру, при покупке, за обучение, какие нужны, перечень, за учебу

Только после подачи всех необходимых документов для налогового вычета за обучение Вы сможете вернуть 13 % от его стоимости

Налоговый вычет за обучение: документы согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@

В письме ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@ в списке документов для налогового вычета за обучение не содержится справка 2 НДФЛ и копия лицензии образовательного учреждения.

Справка 2 НДФЛ выдается в бухгалтерии работодателя и содержит информацию о доходе и удержанном НДФЛ (налоге на доходы физических лиц). Данный документ необходим для заполнения декларации 3-НДФЛ на бумажном носителе.

Что касается копии лицензии учебного заведения, то согласно Письму ФНС от 31 августа 2006 г.

N САЭ-6-04/876@ «когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение, заключенном налогоплательщиком с учебным заведением, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий таких документов».

Остановимся подробнее на некоторых других документах для социального вычета на обучение.

Декларация 3-НДФЛ заполняет налогоплательщик на основании имеющихся документов для возврата 13 процентов за обучение.

Необходимо использовать именно ту форму декларации, которая действовала на год оплаты образования.

Заполняются только те листы декларации, которые необходимы для возврата налога за обучение (если кроме вычета за учебу оформляются другие вычеты, количество листов может увеличиться).

Копии документов, подтверждающих оплату обучения, для оформления вычета за учебу обязательны. Налогоплательщику, который вместо потерянных чеков для подтверждения оплаты обучения предоставляет справку из учебного заведения, налоговый орган, как правило, отказывает (подробнее об этом здесь).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу, если Вы выбрали способ «через работодателя»

Вычет за обучение по месту работы можно получить только по расходам на учебу текущего года.

В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, однако перечень документов для возврата 13 процентов за обучение сокращается (нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать справку 2 НДФЛ).

После подтверждения права на вычет и получения уведомления, налоговому агенту подаются следующие документы:

  • письменное заявление работодателю,
  • уведомление о подтверждении права на получение вычета за обучение.

За какое обучение можно подать документы и получить вычет

Возврат налога возможен за обучение:

  • в ВУЗе,
  • в детском саду,
  • в школе,
  • в колледже,
  • в автошколе,
  • на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
  • в музыкальной, художественной школе,
  • в спортивной школе, секциях,
  • в других образовательных учреждениях.

Чтобы вернуть 13 процентов от стоимости учебы, Вам необходимо предоставить в ИФНС документы для налогового вычета за обучение – без них вычет оформить не удастся. Из статьи Вы узнали, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение. При получении вычета через налогового агента декларация по форме 3-НДФЛ не включается в список документов для возврата налога за учебу.

  • Опубликовал:
  • Раленко Антон Андреевич
  • Москва 2019

Источник: http://just-ice.info/2019/05/27/vichet-obuchenie-dokument/

Список Документов Для Получения Налогового Вычета За Учёбу 2020

08.06.2018

Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.

Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы.

Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.

Налоговый вычет за обучение в 2020 году список документов

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Напомним, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст.

210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Социальный налоговый вычет за обучение

  • За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
  • За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
  • За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
  • За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

Перечень документов для налогового вычета за обучение

  • документ, выполняющий роль удостоверения личности, в виде оригинала и копии;
  • заявление на получение льготы, оформленное в свободной форме или в соответствии с образцом, полученным в конкретном отделении ФНС;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • справку от работодателя 2-НДФЛ, которая служить доказательством самого факта отчисления налога, а также его размера;
  • договор о предоставление учебным заведением платных образовательных услуг (в виде копии);
  • копию лицензии образовательного учреждения, разрешающей оказывать данные услуги;
  • квитанции, подтверждающие наличие расходов на образовательные нужды.

Рекомендуем прочесть:  Прогноз на бездетность

Отечественное законодательство предоставляет российским гражданам, потратившим средства на услуги образования, возместить часть данных средств благодаря налоговому вычету. Но рассчитывать на данную льготу могут исключительно лица, имеющие официальный доход, облагаемый 13-процентным НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

Не все знают, что, используя социальный налоговый вычет (СНВ), можно частично возместить расходы на образование. Такое право имеет как сам учащийся, так и оплатившие учебу родители, опекуны, братья и сестры. На прочих родственников — меценатов (бабушек, дядюшек, супругов) привилегия не распространяется.

  • справку 2-НДФЛ о доходах (берем в бухгалтерии),
  • бумаги, связанные с процессом обучения и его оплатой (копии лицензий, договоров, чеков, квитанций, справок),
  • для тех, кто платил за детей, братьев-сестер, подопечных, ― документы, подтверждающие родственные связи (метрики, договоры, справки об опеке, попечительстве в копиях) и оригинальную справку об очном, дневном обучении;
  • по письменному обращению спустя 30 дней получить налоговое уведомление ― официальное подтверждение права на вычет;
  • отдать уведомление бухгалтеру вместе с заявлением на возмещение.
Читайте также:  Приватизированное жилье 2020 - сколько раз можно, как оформить в собственность, можно ли, социальное, прописать человека, последствия, служебное, раздел, муниципальное

Документы для оформления налогового вычета за обучение

В этой статье оговорим документы, необходимые для оформления налогового вычета, в том числе и за обучение. Рассмотрим особенности заполнения 3-НФЛ и заявления. Оговорим дополнительно способы подачи бумаг, преимущества и недостатки каждого из них. Изучив каждое условие, вы сможете выбрать наиболее предпочтительный для себя вариант.

Выше мы рассматривали необходимые для подачи в ФНС документы на получение налогового вычета. Итак, чтоб вернуть часть затрат за обучение, нужно своевременно подать эти бумаги. Как это можно сделать? На самом деле есть несколько способов передачи пакета документов в налоговую инспекцию:

Оформление вычета за обучение: какие нужны документы

  • копию договора с вузом;
  • копию документа, удостоверяющего легальность образовательной деятельности вуза (в общем случае — лицензия);
  • копию квитанции или иного документа, подтверждающего факт оплаты за обучение;
  • в случае если вычет подается за ребенка или иного родственника (далее в статье мы рассмотрим, какую степень родства относительно налогоплательщика могут иметь обучаемые) — копия документа, удостоверяющего родство (например, свидетельство о рождении);
  • заявление в ФНС на удостоверение права на вычет.

Отметим, что такой документ формально и не требуется по налоговому законодательству. Однако, если фактически доходы представлены именно зарплатой — и это отражено в декларациях 3-НДФЛ от работодателя и от самого налогоплательщика, то ФНС может запросить справку при оформлении вычета, если она изначально не сдана, в дополнение к представленным документам.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Однако указанная сумма применяется ко всем соцвычетам. Поэтому, если в году у гражданина были затраты, например, по оплате лечения, взносов на страховую часть пенсии и непосредственно по обучению, ему придется выбрать, какие именно он хочет возместить и в какой части. Но общая сумма их не должна превышать 120 тыс. руб.

Рекомендуем прочесть:  Льготы для многодетных отцов

Не содержит законодательство ограничения и по обучению в заграничных учреждениях, в том числе дистанционно. Однако тут есть небольшое ограничение. К возмещению можно поставить затраты только по непосредственному получению знаний. Расходы по проживанию в общежитии, питанию и т.д. возврату не подлежат.

Документы для налогового вычета за учебу 2020

за в автошколе Добрый день, уважаемый читатель. В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить вычет за в автошколе. Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы).

Налоговый вычет на – это возможность вернуть часть средств, не облагаемых налогом, которые были выплачены гражданином за собственное обучение или обучение родственников. В каких случаях можно вернуть налог за обучение? Размер вычета, как получить, какие документы необходимо оформить?

Список документов для получения налогового вычета за обучение

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью,поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

В отдельных случаях для налогового вычета за обучение потребуются и иные бумаги, такие как справка из ВУЗа, подтверждающая, что сын/дочь обучаются на дневной форме.

Если подписантом договора и плательщиком по нему выступаете Вы, а оформлением вычета занимается супруг/супруга, то комплект вышеуказанных документов нужно дополнить копией свидетельства о браке.

Полный список необходимых бумаг стоит уточнить в каждом отдельном случае.

Особенности и перспективы оформления налогового вычета за обучение в 2020 году

  • официальное трудоустройство и стабильная оплата 13% налога на доходы;
  • обучение в государственном или частному ВУЗе, имеющих официальный статус, и все необходимые лицензии на осуществление деятельности;
  • максимальная сумма возврата через социальный вычет ограничена 15600 рублей, т. е. расходы не должны превышать 120 тысяч рублей.

В большинстве случаев оплата учебы ребенка ложится на плечи родителей, которые впоследствии интересуются, как вернуть деньги, восстановив прибыль семьи. При таких обстоятельствах к соискателям также предъявляется широкий список требований.

Главными критериями и условиями, позволяющими сократить расходы и оформить вычет, можно назвать:

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

  1. Заверенная копия свидетельства о рождении (если чаду более 14 лет, то паспорт РФ).
  2. Свидетельство из образовательного обучения. Обратите внимание: под действие закона подпадает только очная форма обучения. В налоговый орган предъявляется оригинал справки.
  3. Свидетельство о браке родителей (заверенная копия). Оно потребуется, если документы оформлялись на одного родителя, а получать вычет за ребенка будет другой.
  1. Обратиться к своему работодателю и предоставить заявление, в котором будет просьба не взимать подоходный налог до того момента, когда не будет полностью истрачен социальный вычет. В данном случае придётся обратиться в местный ФНС, чтобы там предоставили свидетельство о праве.
  2. Оформить соответствующий пакет для подачи в местную налоговую инспекцию. В таком случае завершение процесса получения вычета придётся на начало следующего года.

Список Документов Для Получения Налогового Вычета За Учёбу 2020 Ссылка на основную публикацию Документы для налогового вычета 2020 - список, за квартиру, при покупке, за обучение, какие нужны, перечень, за учебу

Источник: https://yrokurista.ru/meditsinskoe-pravo/spisok-dokumentov-dlya-polucheniya-nalogovogo-vycheta-za-uchyobu-2019

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.

Так как на сегодняшний день налогоплательщики все чаще интересуются, как получить денежную компенсацию за расходы на образование, в данной статье будут перечислены все необходимые документы для налогового вычета за обучение.

Документы для возврата налога за обучение

Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

Общая информация

Чтобы понять, какой именно пакет документации нужно подготовить физическому лицу, стоит принять во внимание несколько особенностей, касающихся возврата подоходного налога за учебу:

  • Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
  • Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
  • Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.

Обращаем внимание на то, что возврат подоходного налога за обучение относится к категории вычетов социального типа, вся необходимая информация о которых находится во втором пункте 219 статьи Налогового кодекса.

Список документов

На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

Этот перечень один и тот же как в случае оформления образовательного вычета, так и в ситуациях получения налоговой скидки за лечение, за пожертвование материальных средств, а также за оплату некоторых пенсионных и страховых взносов:

  1. Декларация. Данный вид документа необходим, чтобы налоговая служба могла удостовериться, что физическое лицо действительно ежемесячно вносило взносы в государственную казну 13% от заработной платы, а также проконтролировать все его расходы и источники доходов дополнительного характера. Все необходимые данные нужно вносить в специально принятый бланк – 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах, выданная работодателем. Претендентам на вычет нужно потребовать от работодателя справку, заполненную по бланку 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о ежемесячном размере оклада физического лица и обо всех налоговых взносах, выплаченных с него.
  3. Заявление. Чтобы оповестить налоговую инспекцию о своем желании получить обратно некую денежную компенсацию, нужно изложить соответствующую просьбу в письменном виде. Достаточно всего лишь составить заявление и указать в нем не только размер вычета, но и все необходимые сведения о банковском счете, куда вскоре будут начислены деньги.
  4. Паспорт. Поскольку паспорт — это главный документ, служащий неотъемлемой частью для проведения любых финансовых операций, то в случае предоставления налоговой скидки он не является исключением. Претенденту на денежную компенсацию потребуется всего лишь сделать копии нужных страниц документа, которые помогут удостоверить его личность.

Документы нужны для налогового вычета за обучение

После того как физическое лицо, желающее вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее, за обучение, подготовило стандартный пакет документации, требуемой для любого типа социального вычета, можно переходить к сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на образование. Налогоплательщику потребуется подготовить такие документы:

  • Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
  • Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
  • Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

ВАЖНО! Предоставление лицензии не является обязательным. Данный документ требуется только в тех ситуациях, когда в договоре с образовательным учреждением не содержится никакой информации относительно наличия у него лицензии.

Нужно подавать оригиналы или копии документов

Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

Документы в 2017 году

В 2017 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

Документация при оплате обучения родственников

Так как претендовать на возврат подоходного налога можно не только в случае оплаты собственного образования, но и обучения родственников, то в подобных ситуациях дополнительно могут потребоваться такие документы:

  • Свидетельство. Нужно иметь копию свидетельства о рождении того родственника, за обучение которого налогоплательщик отдал деньги. Иногда может понадобиться и собственное свидетельство.
  • Переводы некоторых документов. Если обучение происходит за рубежом, то большинство деловых бумаг налогоплательщик получит не на русском языке. В связи с этим документацию нужно будет не только перевести на родной язык, но и подтвердить при помощи нотариуса, что перевод осуществили верно.
Читайте также:  Остаток имущественного налогового вычета 2020 - как узнать, на квартиру, переходящий, получение, как рассчитывается, посчитать

Если возврат НДФЛ оформляется на обучение ребенка, оплату за которое внес один родитель, но при этом вычет хочет отдать в пользу другого, вдобавок ко всей вышеперечисленной документации потребуется свидетельство о вступлении в брак.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/dokumentyi-dlya-nalogovogo-vyicheta-za-obuchenie.html

Документы для получения вычета за обучение

Документы для вычета за обучение, обязательные к представлению в ИФНС, поименованы в Письме ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@.

Данный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию.

Перечень документов для получения вычета по расходам на оплату обучения

  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная по форме, действовавшей в году, в котором были понесены затраты на обучение.
    Примечание: если вычет заявляется через работодателя, то декларацию сдавать не нужно, равно, как и справку 2-НДФЛ.
  • Справка 2 НДФЛ.
    Справка о доходах не входит в обязательный перечень документов и отказать в вычете по факту ее непредставления налоговый орган не вправе.
  • Паспорт или его копия.
    Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, паспорт не является обязательным документом, однако, его практически всегда просят приложить к общему пакету документов.
    • Лицензия, выданная образовательному учреждению на осуществление соответствующей деятельности.
    • Если в договоре указаны реквизиты лицензии, то отдельно представлять ее не нужно, но на практике налоговый орган часто запрашивает указанный документ, в связи с чем его все-таки лучше приложить к общему пакету бумаг, представляемых на проверку.
    • Если обучение проводил ИП своими силами, без привлечения сотрудников со стороны – лицензия не обязательна.
  • Договор, заключенный с образовательным учреждением.

    Если договор заключается с приложениями или допсоглашениями их также необходимо приложить к общему пакету документов.

  • Свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры.

    Обязательно к представлению в случае возмещения расходов за обучение детей, братьев или сестер.

  • Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения.

    Прикладывается к общему пакету документов, если вычет заявляется за детей, братьев и сестер.

  • Свидетельство о собственном рождении.

    Если вычет будет заявляться за братьев или сестер.

  • Заявление на возврат НДФЛ.

    Указанный документ составляется при заявлении вычета через налоговую.

  • Заявление о подтверждение права на вычет у налогового агента.

    Составляется и сдается в налоговую вместе с остальными документами при заявлении льготы по месту работы.

  • Платежные документы.

    К платежным документам могут относиться квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и другие документы, подтверждающие произведенные затраты.

После того как документы будут готовы, их необходимо направить в налоговый орган по месту прописки.

Более подробно о способах сдачи документов в ИФНС можно узнать на странице «Способы получения вычета».

Источник: https://pro-vychety.ru/vychet-za-obuchenie/dokumenty

Налоговые вычеты за обучение

Налоговый вычет на обучение может получить физлицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы (очной, заочной и так далее);
  • обучение детей до 24 лет очной формы;
  • обучение опекаемых или подопечных до 24 лет очной формы;
  • обучение брата или сестры до 24 лет очной формы (как полнородных, так и не полнородных).

Таким образом, вычет может получить сам учащийся, его родители, опекуны или попечители, а также братья и сестры (в том числе и не полнородные).

Вычет за оплату иных лиц (например, супруга(и) или внуков), а также за счет средств материнского капитала – не предоставляется.

Также, например, бабушка или дедушка не могут получить вычет по расходам за обучение внуков (письмо Минфина России от 1 июня 2018 г. N 03-04-05/37757).

На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Важным условием для получения вычета на обучение является наличие соответствующей лицензии у образовательного учреждения.

Вычет также может быть получен по расходам на обучение в дошкольных образовательных учреждениях, автошколах, при обучении за границей, при обучении дистанционно.

Оплату за обучение может осуществлять работодатель на основании заявления работника. При этом, вычет возможен только в том случае, если работник компенсирует эти расходы.

Договор на обучение обязательно должен быть заключен между сотрудником и образовательной организацией.

Если это правило не выполняется, тогда налоговый вычет получить, скорее всего, не получится (письмо Минфина России от 11 октября 2018 г. N 03-04-05/73029).

Также, нередки ситуации, когда в платежных документах значится ребенок. В такой ситуации, чтобы родитель смог получить вычет, необходимо указать в заявлении на вычет, что ребенку были выданы денежные средства и дано поручение на внесение их за обучение.

В то же время, согласно последнего Письма Минфина РФ от 31 октября 2017 г. N 03-04-05/71413, квитанции об оплате за обучение не должны быть оформлены на имя ребенка.

Также, встречаются ситуации, когда в платежном поручении указан родитель (один из супругов), который на момент оплаты денежных средств за обучение не работал.

В таком случае, вычет сможет получить другой родитель (супруг(а)), так как, согласно Семейного кодекса РФ, а также Письма Минфина РФ от 11 января 2018 г.

N 03-04-05/557, денежные средства, которые были потрачены на обучение являются совместной собственностью супругов.

С другой стороны, абзац выше противоречит письму Минфина России от 16 октября 2018 г. № 03-04-05/74204 в части, когда:

супруга не является родителем ребенка мужа, воспользоваться социальными налоговыми вычетами, установленными подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, она не вправе.

Казалось бы, если имущество, нажитое супругами во время брака является их совместной собственностью, роли не должно играть, дети это супруга или супруги. При возникновении подобной ситуации придется доказывать свою правоту в праве на вычет.

Источник: https://ndflservice.ru/nalogovyie-vyichetyi/nalogovyie-vyichetyi-na-obuchenie

Документы для налогового вычета за обучение 2020

Отныне понятно, какие документы на налоговый вычет за обучение предоставляются в том или ином случае. Как уже было сказано, все перечисленные бумаги прилагаются вместе с заверенными нотариусом копиями. Только тогда можно с уверенностью говорить о достоверности бумаг.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение: основные сведения, размер, необходимые документы

Предлагаем подробно остановиться на том, какие документы нужны в 2020 году на налоговый вычет не за собственное обучение, а за оплату образования родственников. Налогоплательщику может дополнительно понадобиться подготовить для налоговой службы такие бумаги:

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение в 2020 году

В текущем году подпункт закона, касающийся сроков подачи необходимого пакета документации, подвергли значительной коррекции: теперь документы на налоговый вычет на обучение в 2020 году можно подать в том налоговом периоде, когда расходы были фактически понесены.

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

Решение принимается в течение 10 дней, но не ранее камеральной налоговой проверки документов. Последняя иногда может занять до 3-х месяцев.После принятия решения дается 5 дней на то, чтобы послать уведомление заявителю.Перечисление денег на карточку обычно происходит в течение месяца после подачи заявления, если все идет гладко.

Возврат налога (налоговый вычет) за обучение – как получить, документы, размер в 2020 году

Итак, для получения налогового вычета за образование потребуется наличие основания, предусмотренного законодателем, заявление и пакет документов. Процедура рассмотрения бумаг, проверки их подлинности, принятия решения налоговой службой и перевод средств может достигать 4-х месяцев.

Налоговые вычеты в 2020 году

Налоговый вычет за обучение в 2020 году аналогичен тому, что применяется в текущее время, потому что налоговое законодательство по этому вопросу не изменилось. Физическое лицо имеет право на возврат налога за собственное обучение, а также обучение своих детей. Это положение распространяется также на братьев и сестер, за которых налогоплательщик оплатил обучение.

Какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2020 году

Вопрос оформления вычета за учебу в 2020 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2020 году.

Вычет на обучение в 2020 году

Например, гражданин оплачивает обучение ребёнка в спортивной секции, которая имеет лицензию на реализацию образовательных программ. Такой гражданин вправе использовать вычет, поскольку ст.

84 закона № 273-ФЗ Об образовании предусмотрена реализации образовательных программ в области физкультуры и спорта. Получит и человек, который обучался у индивидуального предпринимателя, осуществляющего образовательную деятельность лично.

Такие расходы также принимаются потому, что согласно ч. 5 ст. 31, ч. 2 ст. 91 того же 273-ФЗ в данном случае получение лицензии не требуется.

Список документов для налогового вычета по разным направлениям

все процедуры и покупку конкретных препаратов назначать должен лечащий врач, за самостоятельно купленные лекарства и пройденное лечение вернуть деньги нельзя;указанные выше наименования должны входить в перечень, утвержденный соответствующим правительственным постановлением.

Рекомендуем прочесть:  Удостоверение Многодетной Семьи Москва

Кто и как может получить налоговый вычет на обучение в 2020-2020 году

Такими документами, в частности, могут быть договор с образовательной организацией с указанием в нем очной формы обучения ребенка, справка о предоставлении образовательных услуг в конкретном налоговом периоде по очной форме, а также выписка из внутренних документов организации (копии таких документов).

Налоговый вычет за обучение 2020 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Налоговый вычет на обучение

Герои СССР и России, а также кавалеры ордена Славы;жители Ленинграда в период блокады;участники ВОВ, в том числе занимавшие штатные должности;бывшие заключенные концлагерей во время Второй мировой войны;лица, имеющие проблемы со здоровьем вследствие аварий на атомных станциях;граждане, ставшие донорами костного мозга;лица, эвакуированные с территорий радиоактивного заражения;супруги, отец и мать военнослужащих, ушедших из жизни по причине ранения или заболевания при выполнении своих обязанностей;граждане, участвовавшие в боевых операциях в пределах РФ или других странах.

Налоговый вычет за обучение за рубежом в 2020

В статье будет идти речь о налоговом вычете по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Под налоговым вычетом понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/alimenty/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-2018

Ссылка на основную публикацию