Налоговый вычет за обучение в автошколе 2020 — возврат подоходного налога, за учебу, документы

• Социальные налоговые вычеты широко используются гражданами РФ при покупке жилья, оплате медицинских услуг и обучении в общеобразовательных учреждениях.
• Довольно часто из этого списка упускаются автошколы, предоставляющие услуги по обучению вождению различных категорий транспортных средств.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам бесплатной консультации:

И пускай расходы на обучение в автошколах значительно ниже, чем при других категориях налоговых вычетов, даже такая сумма будет совсем нелишней в семейном или личном бюджете. О том, как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, поговорим далее.

Как составить заявление в налоговую о возврате излишне уплаченной госпошлины? Узнайте об этом из нашей статьи.

Можно ли вернуть средства?

1. Возврат подоходного налога оформляется при обучении в образовательных учреждениях.
2. Так как автошколы являются таким учреждением, то на обучении в них также предоставляется социальный налоговый вычет.
3. Вернуть можно подоходный налог за предыдущие три года, но не более 13% от средств, оплаченных по договору обучения ежегодно.

Таким образом, при средней оплате за обучение в автошколе в размере 15-20 тыс. рублей, сумма налогового вычета составит примерно 2-2,5 тыс. рублей.

Юридические основания

Основания для оформления социального налогового вычета устанавливаются:

• 219 ст. Налогового кодекса РФ;
• федеральным законом №120-ФЗ от 03.06.2009 «О внесении изменений в 219 ст. Налогового кодекса».

Какой должна быть автошкола?

• Оформить налоговый вычет можно только в лицензированной школе.
• Чтобы вернуть подоходный налог, при подаче декларации требуется предоставить договор на обучение и копию государственной лицензии образовательного учреждения.
• Оформить возврат подоходного налога за обучение в автошколе, не имеющей такой лицензии, не получится.

Каков размер штрафа за несвоевременную замену паспорта? Ответ узнайте прямо сейчас.

Кому предоставляется?

Налоговый вычет предоставляется:

• работающим ученикам, платящим подоходный налог;
• работающим родителям учеников, при условии, что тем не исполнилось 24 лет;
• налогоплательщику — брату (сестре) обучающегося, при условии, что тот оплачивал обучение (до 24 лет обучающегося);
• опекунам или бывшим опекунам обучающихся (до 18 и 24 лет соответственно).

Налоговый вычет не смогут получить неработающие ученики, либо родители учеников, возраст которых превышает 24 года.

Также налоговый вычет не будет предоставлен, если обучение в автошколе оплачивалось из средств материнского капитала.

Как осуществить возврат?

Подать заявление на возврат подоходного налога можно в следующем после обучения году. Налоговую декларацию можно заполнить и подать в течение всего года, а не только до 1 мая, как должны делать оплачивающие налоги резиденты.

Так как оформить социальный налоговый вычет можно только за 3 года, то с момента обучения не должно пройти больше этого срока.

То есть, если обучение проходит в 2017 году, то крайний срок подачи для возврата налога — 2020 год.

Необходимые документы

Кроме декларации в отделение требуется предоставить следующий список документов:

• заявление на предоставление налогового вычета;
• бухгалтерскую справку с места работы (форма 2-НДФЛ);
• платежные документы — кассовый чек и квитанцию, подтверждающие сумму оплаты;
• копию документов, подтверждающих родственные отношения с обучаемым (при оплате за ребенка или родственника);
• копию документов опеки или попечительства над обучающимся (бывшее или действующее);
• копию договора на обучение;
• копию лицензии автошколы на предоставление образовательных услуг.

Расчет налогового вычета очень прост — требуется умножить сумму, затраченную на обучение на 0,13 (13%). Размер выплаты не может превышать 13% от полученных за год доходов.

То есть, если в декларации указана сумма доходов меньшая, чем стоило обучение в автошколе, то размер налогового вычета будет рассчитываться именно от суммы дохода.

Заполнение декларации

Заполнение налоговой декларации на налоговый вычет за обучение в автошколе ничем не отличается от заполнения декларации по другим налоговым вычетам.

Заполнить декларацию можно:

1. Взяв бланки декларации в отделении ФНС.
2. Скачав электронные бланки или программу для заполнения на официальном сайте ФНС.
3. Через портал «Госуслуги».

1. Налоговая декларация всегда заполняется от имени налогоплательщика, то есть того, кто потратил денежные средства на обучение, даже если обучалось другое лицо (ребенок, брат, сестра).
2. Сейчас самый простой способ заполнить декларацию — воспользоваться электронной формой или программой по ее заполнению.
3. В электронной декларации следует:

1. Выбрать год, за который подается декларация (год обучения).
2. Указать ее тип (выбрать галкой пункт 3-НДФЛ).
3. Выбрать код ИФНС, в которую подается декларация.
4. Заполнить личные данные о налогоплательщике.
5. Заполнить графы помесячных доходов и суммы начисленного и удержанного НДФЛ в соответствии со справкой 2-НДФЛ, предоставленной работодателем.
6. Заполнить данные о работодателе, которые можно взять также из справки 2-НДФЛ.
7. Выбрать пункт «Вычеты по обучению».
8. Заполнить раздел по расходам на обучение (выбрать свое обучение или обучение ребенка).

• Заполнив все пункты, следует кликнуть кнопку «Сохранить».
• Программа или электронная декларация автоматически сгенерирует оставшиеся необходимые пункты и коды.
• Заполнение декларации вручную в письменном виде принципиально не отличается от электронной версии.

Необходимо будет узнать коды доходов и указать их. Заполнение ячеек производить аккуратным понятным почерком, в каждой ячейке — один символ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Подача бумаг

1. После заполнения декларации с полным набором документов, указанным выше, следует отправиться в отделение ФНС к инспектору, который будет принимать пакет документов.
2. Каждый поданный документ следует указывать в «Реестре подтверждающих документов при предоставлении декларации 3-НДФЛ», который можно заполнить заранее или на месте.

3. Чтобы получить налоговый вычет, следует 3 месяца спустя (отведенные на проверку декларации) вновь посетить отделение ФНС.

Если налоговый вычет будет предоставлен, то нужно написать заявление на его получение с указанием банковских реквизитов, на которые будут переведены средства.

Обычный срок перевода денежных средств составляет 1 месяц.

Многие граждане РФ не знают, что можно осуществлять различные налоговые вычеты, такие как за имеющегося ребенка или за оказание платных медицинских слуг, не говоря уж об обучении в автошколе.

Пускай выплата невелика, от любого налогового резидента РФ требуется лишь пара часов на заполнение электронной декларации и 2-3 посещения отделения ФНС, чтобы вернуть часть затраченных средств.

Как проверить продвижение очереди в детский сад через Интернет? Читайте об этом здесь.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата средств? Узнайте об этом из видео:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: http://PravaPot.ru/usluga/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году: как получить

Дорогие наши читатели, рады, что вы снова посетили наш портал «SocLgoty.ru». Сегодня мы расскажем о том, как получить налоговый вычет за оплаченное обучение в автошколе в 2019 году. Если вы работающий гражданин, то вполне реально сможете возместить некоторую часть своих затрат. Главное, чтоб иметь статус официально оформленного работника, с зарплаты которого отчисляются налоги.

Статья будет интересна тем налогоплательщикам, которые обучаются сами или платят за своих детей. Получить послабление можно и при обучении брата, сестры, подопечного отпрыска. Начисления производят в рамках установленных лимитов. Возмещение полагается за обучение в любом учебном учреждении, имеющем лицензию.

Внимание! Начислят 13% от стоимости курсов, но не более фактически уплаченных за год взносов НДФЛ.

Кто может вернуть при обучении в автошколе возврат

Заявить право на возмещение может гражданин, работающий по трудовому договору. Официальное трудоустройство – обязательное условие предоставление преференции, так как возврат обеспечивается за счет бюджетных средств. Если вы платили в течение года подоходный налог, то можете оформить льготу.

На порядок предоставления социального налогового послабления распространяется действие части 2 статьи 219 НК.

Не может рассчитывать на льготу:

• индивидуальный предприниматель;
• женщина в декрете;
• пенсионер;
• получатель социальных пособий;
• получатель иных, необлагаемых налогом выплат.

На заметку! Для того чтоб вычет был начислен, нужно представлять платежные документы, которые подтверждают уплату занятий в автошколе. Фигурировать в них должен сам заявитель.

1. Родного ребенка.
2. Усыновленного чада.
3. Лица, которое находится под опекой.
4. Родного брата (сестры).

Если лицо платит за занятия в автошколе за сына, сестру, другого подопечного, то должен заключить с автошколой договор на свое имя.

Условия назначения

Сам налогоплательщик не ограничен сроками, он может учиться в любом возрасте. Возврат будет предоставлен при любой форме обучения. Более жесткие критерии к родственникам и подопечным. Если им до 18 лет, то возмещается часть средств, потраченных на любую форму обучения. Возрастной ценз 18-24 года позволяет получить компенсацию лишь при обучении на стационаре.

Важно! Максимальный лимит на каждого ребенка, впрочем, как и на подопечного, брата (сестру) составляет 50 000 рублей на каждого. На себя лично вернуть можно вычет из 120 000 рублей.

Теперь что касается статуса учебного заведения. Возврат может иметь место независимо от того это школа государственного типа или частное учреждение. Главное, чтоб у него была лицензия, позволяющая предоставлять конкретный вид услуг. Кроме того, не будет компенсации из средств материнского капитала, если этими средствами оплачивали образование детей.

Как получить налоговый вычет автошколу

1. Через отделение ФНС.
2. Через работодателя.

Преимущества первого способа:

• возможность получить возвратную сумму на свой счет.
• предоставление вычета на протяжении 3 лет.

Недостаток — необходимость подачи декларации.

Преимущество второго способа:

• отсутствие необходимости подачи декларации;
• упрощенная процедура.

Недостаток – невозможность получить возврат за предыдущие годы.

На заметку! Если оформлять послабление через бухгалтерию предприятия, нужно все равно обратиться в налоговую инспекцию для получения справки. Этот документ должен подтвердить поступление на счета налогового органа взысканий с ЗП заявителя.

Документы на налоговый вычет в 2019 году

В налоговую инстанцию нужно подать документы, которые подтверждают:

1. Факт расходов: чеки, квитанции.
2. Уровень доходов. С каждого места работы берется форма 2-НДФЛ.
3. Расходы, которые имели место в отчетном периоде. Претендент заполняет декларацию 3-НДФЛ.
4. Факт обучения. Договор с автошколой.
5. Наличие у учебного образования права на предоставление услуг. Нужно запросить в автошколе копию лицензии.
6. Родство между налогоплательщиком и посетителем курсов вождения:

• если ребенок достаточно свидетельства о рождении;
• если брат (сестра) нужны свидетельства и заявителя, и его подопечного.

При заявлении вычета через работодателя нужно подавать все документы за минусом форм 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

Размер возврата

Рассмотрим конкретные примеры

Пример первый. Лицо платит за образование двоих детей в учебных заведениях. Учеба в ВУЗ обходится в 80 000 рублей, за обучение ребенка в музыкальной школе платят еще 25 000. Курсы в автошколе стоят 40 000 рублей.

Если родитель подавал заявление на возвраты с затрат на ВУЗ, то полагать на возмещение стоимости курсов в автошколе не приходится. Исчерпан максимальный лимит 50 000 рублей.

Пример второй: Мужчина получил вычет за дорогостоящие медуслуги в размере 85 тыс. руб. Курсы в автошколе ему обошлись в 40 000 рублей. В этом случае произведем такой расчет: 120 000 – 85 000 = 35 000*13%=4550 рублей. Это сумма, которую он сможет получить от государства.

Внимание! Выплачивается компенсация в размере фактически произведенных затрат и только в рамках уплаченных за отчетный период НДФЛ платежей.

Пример третий: Гражданин оплатил свое обучение в автошколе в 2019 году, потратил 40 000 рублей. Ему должно быть выплачено 5 200 рублей. Только после получения прав он устроился на работу водителем.

Значит, возмещение ему могут выплатить только 1690 вместо 5 200 рублей.

• 6500 руб. – 13% с 50 000;
• 15 600 руб. – 13% из 120 000.

Минимума закон не устанавливает. Но сумма, потраченная на обучение в автошколе, не может быть маленькой. Следовательно, есть смысл заполнить декларацию, подать документы в налоговую инспекцию, чтоб получить возврат 13% от затрат.

На заметку! На нашем портале возврату налога посвящена серия статей, из них вы узнаете, как заполнять заявление на вычет и форму 3-НДФЛ.

Актуальные вопросы и ответы

• Вопрос: Какие доходы указывать в декларации? Ответ: Нужно указывать данные в соответствии со справкой 2-НДФЛ, ее следует взять в бухгалтерии по вашему месту работы.
• Вопрос: Какой срок подачи декларации? Ответ: За предыдущий год подается форма 3-НДФЛ до 30 апреля текущего года.
• Вопрос: Если подать заявление работодателю на вычет, в какой форме будет возврат? Ответ: Сумму на карту вы не получите, но с вас некоторое время (пока не исчерпается сумма вычета) не будут снимать подоходный налог. Если нужны деньги одной суммой, придется действовать через налоговую службу.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019: перечень документов, порядок возврата

В России можно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Это означает, что 13% от суммы потраченных на обучение средств будет возвращено плательщику. Об этой возможности знают многие люди и активно используют ее. Рассмотрим подробности процедуры.

Кто может получить вычет

Получить вычет за собственное обучение может резидент РФ, проживающий на территории страны больше 183 дней в году.

Также можно вернуть часть денег, потраченных на обучение детей, которым еще не исполнилось 24 года.

Если братья, сестры и опекуны оплачивают учебу несовершеннолетнего подопечного, они также получают право на вычет. Но для возврата части средств в таком случае, ребенок должен очно посещать занятия.

Источники дохода, при которых осуществляется вычет

Льгота положена лицам, уплачивающим подоходный налог (НДФЛ) – 13%. Сумма, равная 13% от трат, будет возвращена ученику.

Если обучение оплачено за счет средств, вырученных от предпринимательской деятельности, доходов от акций или выигрыша в лотерею или полученного другим образом финансового приза, осуществить вычет нельзя.

Также невозможно вернуть часть средств если при оплате привлечены средства материнского капитала, так как они не облагаются налогами.

Законодательные основания

Право на получение вычета за оплату обучения детей предусмотрено Письмом Минфина № 03-04-05/7/204. Здесь указано, что родитель имеет право компенсировать часть средств, потраченных на обучение ребенка, не достигшего возраста 24 лет. Но только при наличии документа, подтверждающего, что форма обучения очная. Это прописывается в договоре.

Порядок расчета сумы вычета

Налоговая служба возвращает плательщику 13% от стоимости услуг суммы. Такой размер налога государство изымает при любой покупке или оплате услуги физическим лицом.

Максимально физическое лицо может получить вычет со 120 тысяч рублей за один год. В эту сумму должны входить расходы и на учебу, и на лечение, и на взносы в пенсионный фонд, и на другие операции, за которые полагается налоговый вычет.

Если сумма расходов по таким операциям превышает 120 тысяч, можете самостоятельно выбрать по каким платежам получать вычет, а по каким нет. Если же стоимость одного только обучения превысила 120 тысяч рублей, указывайте в декларации всю потраченную сумму, согласно чекам. Но 13% все равно удастся получить только с 120 тысяч.

Максимально налоговая служба одному гражданину может компенсировать не более 15600 рублей в год.

Нюансы получения вычета за обучение детей

Порядок возврата вычета за обучение детей отдельный. Родитель или опекун может получить компенсацию налога с суммы, не превышающей 50 тысяч рублей на одного ребенка. Размер компенсации не может превысить 6500 рублей.

Таким образом, активно вкладывающий средства и собственное обучение и обучение ребенка родитель в сумме может получить вычет с не более, чем 170 тысяч рублей. Если детей двое, сумма возрастет до 230 тысяч и т. д.

Но при условии правильного оформления договора с учебным заведением.

Рассчитывать сумму вычета для каждого плательщика нужно отдельно. Разберем пример, когда в один год в автошколе обучался и родитель и 2 его ребенка, не достигших 24 лет, и договора с автошколой были составлены правильно.

Но стоимость обучения младшего ребенка превышает лимит в 50 тысяч рублей. Поэтому компенсация будет выплачиваться только с 50 тысяч и составит 6500 рублей.

Составление декларации на получение вычета

Для оформления декларации 3-НДФЛ можно обратиться к платным специалистам. Но и самостоятельно сделать это не сложно. Первым этапом будет распечатка пустого бланка декларации. Также можно заполнить бланк в онлайн режиме на сайте ФНС или скачать специальное программное обеспечение.

Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛСкачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Для заполнения декларации в бумажном виде нужно распечатать титульный лист, лист А, лист Е1, раздел 1 и раздел 2. В листе Е1 укажите свое ФИО и ИНН. В строках 090, 110, 180 и 190 впишите сумму, которую уплатили за обучение. Подпишитесь и поставьте дату.

В листе А также напишите ФИО и ИНН. В графах 010 и 030 нужно указать данные работодателя. В графах 070 и 100 – сумма заработка и размер налогов, уплаченных за год. Узнать из можно из справки 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту работы.

В разделе 1 также указываются личные данные. Заполняются строки с 010 по 040, а также 060, 070, 080 и 140. Какие данные там указывать написано над каждой строкой.

В разделе 1 нужно написать ФИО и ИНН, поставить дату и подпись. Здесь заполняются строки 010, 020, 030 и 050. В графе 010 поставьте цифру 2. В разделах 020 и 030 указывают КБК и ОКТМО. Их можно посмотреть на сайте налоговой службы в разделе «Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов».

В титульном листе указываются паспортные данные.

Документы, прилагаемые к декларации

Список документов следующий:

1. Справка 2-НДФЛ с места работы за период, за который хотите получить вычет.
2. Договор об обучении.
3. Чеки о перечислении средств за обучение на счет автошколы.
4. Копия лицензии автошколы.
5. Заявление.

Скачать заявление о возврате излишне уплаченного налога (бланк)

Заявление пишется лично. В шапке указываются кому (начальнику ФНС) адресован документ и кто его составлял. Место проживания заявителя, серия номер и дата выдачи паспорта, а также ИНН.

В тексте нужно написать фразу: «Прошу произвести социальные налоговые вычеты в связи с моим платным обучением (или обучением ребенка)». Далее приводится перечень прикрепленных документов.

В левом углу ставится дата, в правом – подпись и инициалы.

Если компенсация получается за обучение детей, нужны также документы, подтверждающие родство с детьми. Это может быть свидетельство о рождении, где вы записаны как родитель или свидетельства, подтверждающие усыновление и попечительство.

Налоговый вычет за обучение можно оформить через работодателя.

Сроки получения вычета

Отказано в произведении вычета может быть как по причине того, что вы не имеете на него права согласно законодательству, так и из-за того, что документы заполнены не правильно. Если в выплате отказали незаконно, такое решение можно опротестовать.

Зарегистрировавшись на сайте ФНС, следите за ходом рассмотрения заявления в разделе «Электронный документооборот».

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Источник: https://walaw.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Автокод — официальный сайт. Проверка авто по ГОСНОМЕРУ или ВИН коду

Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство. 

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс.

Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права

Какую сумму удастся вернуть

Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.

Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.

Также читайте: Как выбрать автошколу

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Перечень необходимых документов включает в себя:

• паспорт;
• договор с автошколой;
• лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
• квитанция, подтверждающая оплату обучения;
• свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
• справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
• декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
• заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах.

Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение.

Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Также читайте: Сроки и стоимость обучения в автошколе

Как оформить декларацию 3-НДФЛ

Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.

Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.

Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.

Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:

• попадал ли автомобиль в аварии;
• нуждается ли он в ремонте;
• каков реальный пробег;
• имеет ли дубликат ПТС и ограничения ГИБДД;
• числится ли в угоне или залоге;
• есть ли у неоплаченные штрафы.

Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.

Также читайте: Сколько стоят подержанные машины

Источник: https://avtocod.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Возврат подоходного налога за обучение

Граждане, отчисляющие в казну НДФЛ, могут оформить возврат на часть внесенных ранее налогов, если на это будут законные основания. Вернуть подоходный налог обратно можно, например, когда оплачивается образование.

Право возникает не только у плательщика, который учился сам, но и когда оплачивалось обучение детей/одного ребенка, родственников по крови, например, сестры.

Как получить возврат подоходного за обучение в институте, за посещение занятий в автошколе или учась в других учреждениях, а также кто может вернуть НДФЛ, каким будет размер и порядок вычета – расскажем далее.

Осуществить возврат налоговой пошлины за платную учебу могут лица-плательщики НДФЛ. Если гражданин уплачивает 13 процентов с зарплаты, то при собственном поступлении или зачислении детей, кровных родственников может получить часть внесенного ранее в казну. Чеки необходимо оформлять на плательщика, а не на студента, иначе право вычета теряется.

Согласно 219 статье НК России, неработающие лица и пенсионеры без дополнительных облагаемых доходов не могут реализовать вычет. Теряют право на него и частные бизнесмены (ИП), ведущие деятельность на упрощенном режиме, ЕНВД и работающие по патенту.

Важно: учеба, оплаченная за деньги материнского капитала, не компенсируется частичным возвратом НДФЛ (установлено статьей 219 НК России).

Налоговый вычет предусмотрен законом как при учебе в институте, так и при посещении детских садов, школ и т.д. Также вернуть частично деньги возможно, если:

• Плательщик дополнительно учится на курсах, чтобы повысить свою профессиональную квалификацию, посещает занятия для совершенствования/изучения иностранного, ходит в автошколу и так далее.
• Дети гражданина-плательщика получают дополнительное образование, посещая профильные музыкальную, танцевальную школы и т.д.

Какая форма собственности будет в учреждения, не имеет значения: может быть и негосударственное, и государственное. Но требуются документы, чтобы подтвердить статус и право учить.

Важно знать: существует определенный срок давности возврата части потраченных средств за обучение – до 3-х лет. Т.е. если изначально какой-то период пропущен, то возмещение денег произведут только за крайний трехлетний. Например, человек получал образование в вузе с 2014 по 2018 и не знал о возможности вычета, то сейчас возмещение будет лишь за 16, 17,18 годы.

Возврат подоходного налога за обучение ребенка

Возмещение подоходного за персональное образование происходит при любой форме учебы, но если студент – ребенок, то существуют нюансы. Государство начисляет компенсацию лишь в случае очной формы. Также есть определенная возрастная квота для детей. Право вычета появляется, если:

• родным детям/ребенку нет еще 24-х лет;
• опекаемый несовершеннолетний. Можно оплатить учебу бывшему опекаемому, но если ему еще не 24 года;
• брату, сестре, если им нет 24-х лет. Возврат осуществляется как при полном родстве (общие оба родителя), так и при частичном (общий только один).

Сумма возмещения за образование детей лимитирована – максимум 50 тысяч на 1-го. При этом 50.000 зачислять не будут. В этом случае стоит рассчитывать на 13 процентов от обозначенной государством суммы. Если в 2019 очная форма обошлась в 90 тыс. рублей, то вычет все равно сделают с 50 тыс. То есть заявитель получит 6 тысяч 500 рублей.

Когда в одной семье платно и очно обучаются двое или больше детей, то родитель-плательщик НДФЛ имеет возможность получить вычет за каждого. Но сумма ограничивается 120 тысячами в год: если платное отделение для троих детей в 2018 обошлось родителям в 150 тысяч, то вернут только 13% от 120. Если было истрачено 80 000, то вычет произведут из этой суммы.

Важно знать: при погашении сразу всего срока обучения размер возможного годового вычета не увеличивается. Если вы заплатили за 4 года 150 тысяч рублей, вернут лишь 6 500. При поэтапном погашении (ежегодно) размер возврата существенно возрастет – до 19 тысяч.

Льгота за образование ребенка не добавляется к остальным вычетам. В случае, когда человек в 2018 потратил на лечение/свои знания 120 тысяч, а на учебу своего ребенка еще 50, то 13% вернут со 170 тысяч, а не со 120.

Вычет за учебу плательщика или, например, его брата суммируется с остальными видами социального возврата – проведение независимой оценки квалификации, лечение (кроме дорогого) и т.д. за годовой период.

Плательщик может получить максимум 13 процентов из 120 000 рублей, даже если расходы выше.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

Возмещение налога положено не только за образование в вузах и ссузах, но и за обучение на курсах, например, для получения водительских прав в автошколе.

Вычет можно оформить в случае платы за свое посещение, а также за образование своего кровного родственника (если ему еще нет 24-х лет).

При заключении договора обратите внимание: он должен заключаться на плательщика – претендента на вычет, а не на того, кто посещает занятия. При этом важно, чтобы в договоре было прописано: оплата за брата/детей.

Реализовать компенсацию НДФЛ гражданин сможет только, если у автошколы будет лицензия. Этот вопрос лучше уточнить сразу, до внесения денег. Сумма, которую возместят за обучение в автошколе, ограничена 13 процентами от 120 тыс. (взрослый) и от 50 тыс. (на 1-го ребенка). В одном периоде разрешается оформить компенсацию и за себя, и за детей или одного ребенка.

Возмещение за собственное образование, обучение в автошколе, университете ребенка и т.д. через налоговую, а не через работодателя возможно в следующем годовом периоде. То есть если посещение автошколы было в 2019, то возврат денег возможен в 2020.

Для возвращения части уплаченного за образование нужно предоставить пакет документов. В частности чеки, платежки с вуза, автошколы и т.д. При потере этих документов придется их восстановить. В случае безналичной оплаты возобновить чеки легко через банк. Если же оплата была наличными, то придется посетить учебное заведение, подать заявление для получения платежных документов.

Срок возврата НДФЛ за автошколу не отличаются от прочих – он также ограничивается 3-х летним периодом. Если обучение было в 2012, то в 2019 обратно НДФЛ получить не удастся.

Льгота по подоходному налогу при платном обучении

Если расходы гражданина признаны законом полезными – он платит за личное обучение, за своего ребенка, то он имеет возможность получить льготу по налогу. А именно уменьшить НДФЛ и за счет этого увеличить свой заработок.

Возврат подоходного за образование на платном отделении можно осуществить через ИФНС. Но получение компенсации возможно только в следующем году. Однако все положенное выплатят сразу.

При получении возврата через работодателя ждать так долго не нужно. Льгота при платном обучении начнет действовать с того месяца, с которого будет подано заявление начальству, или со следующего. Реализовать право можно до окончания периода, в котором были расходы. Но возмещение НДФЛ будет происходить по частям, ежемесячно, пока льгота не исчерпается.

Для льготы от работодателя нужно подать в ИФНС документы, подтверждающие возникновение вычета, а также заявление. Выполнить условия можно:

• посетив инспекцию;
• онлайн, зарегистрировавшись на сайте ИФНС.

После этого нужно подождать максимум 30 дней для подтверждения от налоговой службы права на вычет. Затем следует передать работодателю документ и написать заявление в произвольной форме. Подтверждающий документ с налоговой придется обновлять каждый год, пока ребенок учится, и подавать его в компанию.

Документы для возврата подоходного налога за обучение

Рассмотрим детальнее, как получить возмещение за учебу и какие документы собираются для этого. Процесс значительно упростится, если сразу сохранять все требуемые справки. Не придется восстанавливать чеки, ехать к бывшему работодателю за документом о подтверждении внесения пошлины.

Важно: если произошла смена места труда за период обучения, то справки по форме 2-НДФЛ нужно получить в каждой фирме. Документ подтверждает размер полученной зарплаты и уплаченного компанией за сотрудника НДФЛ.

Вернуть внесенные ранее подоходные отчисления можно после предоставления:

• контракта с вузом, автошколой и т.д. В договоре обязательно должно быть указано, что оказываются образовательные услуги;
• лицензии-подтверждения. Учреждение должно подтвердить право на ведение деятельности в сфере образования. Копию лицензии необходимо заверить или у нотариуса, или по месту – в университете, в школе;
• платежек, чеков для подтверждения факта оплаты;
• справки 2-НДФЛ. Получается по месту труда – в бухгалтерии;
• декларации формы 3-НДФЛ. Предоставляют за все периоды, за которые положен вычет. Декларация заполняется или в письменном формате, или онлайн на сайте ИФНС;
• заявление, на основании которого осуществят возврат. Заполнить его тоже можно онлайн. В заявлении важно указать реквизиты банка, а также расчетный счет. На него будут перечислены деньги по окончанию проверки.

Также понадобится паспорт заявителя и документы для подтверждения родственных связей, например, свидетельство о рождении/усыновлении и прочее. Потребуется и справка с вуза о форме обучения (если возврат не за себя). Напомним, учеба должна быть очной.

Сроки возвращения налога через инспекцию могут отличаться. Ожидание зависит от скорости сверки документов. Но процесс не может занять больше 90 дней. По завершении деньги перечислят на указанный в заявлении счет (не позже, чем через месяц). То есть ожидание может занять до четырех месяцев.

Если имеется долг по другим налогам, то в полном вычете могут отказать. Проверить и оплатить земельную, транспортную, имущественные пошлины, погасить задолженность можно онлайн за 5 минут на нашем сервисе. Это быстро и удобно, регистрация не нужна.

Источник: https://avtonalogi.ru/articles/vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-obuchenie

Налоговый вычет за обучение в автошколе: можно ли получить возврат налога

Так же как и за любые затраты на оплату образования, любой гражданин может получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Порядок возврата регламентируется ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Условия предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Право на получение вычета возникает при соблюдении двух условий:

• должна быть оплачена учеба в автошколе;
• ваш доход должен облагаться подоходным налогом.

Важно! Если лицо, претендующее на получение вычета, имеет доход, не облагаемый НДФЛ (алименты, пенсия, стипендия и т.д.), то социальный вычет такому лицу не предоставляется.

Существуют отдельные требования, которые касаются возврата денег за подготовку детей к получению водительского удостоверения:

• ребенку менее 24 лет;
• он учащийся очной формы обучения;
• в соглашении на учебу родитель указан одной из сторон договора;
• все платежные документы выписаны на имя родителя.

Не имеет значения, на какого из родителей оформлены договор и платежные документы, так как по Семейному кодексу Российской Федерации, средства, потраченные на образование, являются совместной собственностью супругов. В случае оформления возврата денег за брата или сестру, надо выполнить эти же четыре условия.

Важно! При оплате своей учебы, вычет предоставляется за обучение независимо от формы обучения. Если оплачивалось обучение ребенка, брата или сестры, то возврат возможен только при варианте учебы на очном отделении. Форма подготовки прописывается в соглашении, в противном случае следует потребовать в учебном заведении соответствующую справку.

Согласно разъяснениям Минфина, родителям можно попытаться оформить возврат НДФЛ даже в случаях, когда соглашение оформлено на ребенка, и в финансовых документах также присутствует имя обучаемого. Но в этом случае решение о получении вычета будет зависеть от позиции территориального органа налоговой службы. В случае отрицательного ответа, решение ИФНС можно обжаловать.

Максимальная сумма возврата

Возврат денежных средств может быть осуществлен в размере 13 процентов от оплаты учебы, но по размеру выплат есть два ограничения:

1. Не получится возвратить за год денег в размере большем, чем за то же время уплачено подоходного налога. Если налог не перечислялся, то и возврат осуществить невозможно. Этот пункт действует для всех ситуаций.
2. В случае оплаты обучения, для суммы возврата установлен потолок 6500 рублей в год, так как действует правило, что наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, не должна быть больше 50 000 в год на одного человека.

Таким образом, если подготовка в автошколе требует оплаты в размере 40 тысяч рублей, то независимо от категории обучающегося, возвращается не более 5200 рублей, а вот при стоимости 60 000 размер возврата составит максимальные 6500 рублей.

Срок подачи документов

Срок подачи документов на получение вычета связан с подачей декларации 3-НДФЛ. Существует устойчивое мнение, что эта форма подается в первые три месяца года, следующего за отчетным — с начала января по конец марта.

Подача декларации, чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе — не выполнение обязанности, а пользование правом, и ограничений по срокам подачи нет. Ее принимают без временных ограничений с 1 января по 31 декабря ежегодно. Главное — не пропустить срок давности для оформления социального налогового вычета.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет за обучение вождению в автошколе, надо собрать определенный пакет документов:

• письменное заявление на возврат денежных средств;
• справку формы 2-НДФЛ;
• свидетельство ИНН;
• паспорт;
• договор с образовательным учреждением;
• заверенная копия лицензии учебного учреждения;
• документы – доказательства расходов;
• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.

Важно! В случаях, когда предполагается вернуть налог за обучение в автошколе родственника, то дополнительно нужен документ подтверждения степени родства.

Бланк заявления продается в налоговой инспекции, лучше сделать два экземпляра – один сдать с пакетом документов, второй оставить себе с отметкой о приеме. Справку 2-НДФЛ выдадут бухгалтеры по месту работы.

Если мест работы несколько, целесообразно взять справку в каждом месте, тогда перечисленные налоги суммируются, что увеличивает возможную сумму выплат.

С паспорта, договора, квитанций, свидетельства ИНН надо снять копии и сформировать из них пакет, оригиналы надо взять с собой.

Перед походом в ИФНС, следует убедиться, что у претендента на вычет открыт счет в Сбербанке. Если счет отсутствует, его надо открыть. Законом не запрещено иметь счет в любом другом финансовом учреждении, но это вызывает недовольство у сотрудников НИ.

В отдельную проблему выделяется заполнение декларации 3-НДФЛ. Ее содержание для неспециалиста затруднительно понять интуитивно и вызывает больше всего вопросов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

1. Заполнить бумажный бланк. Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.

Важно! Форма бланка может меняться год от года, при скачивании декларации в интернете, убедитесь, что загружаете актуальную форму.

2. Скачать программу для заполнения оффлайн формы. Здесь также нужно убедиться, что содержание бланка соответствует текущему году.
3. Обратиться к услугам онлайн-сервисов по заполнению формы.
4. Подать декларацию через сервис Госуслуг.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

Важно! Форма 3-НДФЛ заполняется печатными символами, пастой синего или черного цвета, ошибки и исправления не допускаются.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

• задание условий (здесь пишутся общие данные);
• сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
• данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

Важно! Есть простой и быстрый способ частично возместить затраты – в личном кабинете налогоплательщика с авторизацией через сайт Госуслуг по адресу https://lkfl.nalog.ru/lk/. В этом случае форму 3-НДФЛ заполнять вообще не требуется. Через 30 дней придет справка о том, что НИ подтверждает основания на вычет, ее надо отнести работодателю, с этого момента бухгалтерия перестанет производить налогообложение сотрудника.

Срок давности возврата налога за обучение

На запрос возврата налога за обучение в автошколе срок давности физическим лицам установлен в три года.

Это подразумевает, что граждане, потратившие доход на учебу в 2018 году, могут затребовать частичный возврат денежных средств в 2019, 2020 и в 2021 годах.

И наоборот: в 2018 году доступна к возврату оплата обучения в 2017, 2016 и 2015 годах. Допускать просрочки периода получения вычета не рекомендуется. Когда он истечет, возможность вернуть деньги будет упущена.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html