Налог на имущество по завещанию 2020 — по наследству, физических лиц, от родственников, наследуемое, не родственнику, квартиры, облагается ли

Получение квартиры в наследство требует правового оформления. Обращение в государственные органы подразумевает различные выплаты, включающие оплату пошлины, услуг, налогов.

Последние ранее являлись особой проблемой для получателей наследства. Стоимость недвижимости велика, и выплачивать с неё 13 % от стоимости крайне проблематично для большинства людей.

Однако в 2006 году вступил в силу закон, по которому упразднено налогообложение при получении квартиры от наследодателя.

Чем обусловлено отсутствие налогообложения при наследовании квартиры близкими и дальними родственниками?

Связано нововведение с тем, что каждое лицо имеет право получить наследство, полагающееся ему. Также каждый дееспособный человек, понимающий юридический смысл и последствия своих действий, может решится на составление завещания у нотариуса. и его пункты должны быть выполнены. Однако необходимость в уплате большой суммы по налогам отчасти нарушала эти права. Далеко не каждый человек мог беспрепятственно получить недвижимость, так как данная процедура влекла за собой немалые расходы.

Облагается ли налогом завещание на квартиру? Вне зависимости от ситуации, никаких платежей наследникам делать не требуется. Это определено Федеральным законом. Налог на квартиру по завещанию не родственнику также упразднён. В ФЗ теперь все уравнены в правах.

• Налог на квартиру по завещанию упразднён.
• Возникла проблема? Позвоните юристу:
• Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен) Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Другие налоги на наследство

Поправки к ФЗ, вступившие в силу в 2006 году, значительно изменили систему налогообложения при наследовании. Теперь, при любом типе наследования, никаких налогов платить не нужно. Исключения составляют лишь некоторые источники дохода, которые были переданы от наследодателя:

Авторские вознаграждения

Оплата научных трудов

Вознаграждения за изобретения, объекты искусства.

Налогообложение, в данном случае, выполняется по стандартной ставке. Составляет оно 13 % от дохода.

Важные дополнения: с какого времени наследованное имущество не облагается налогом?

Подобная ситуация может возникнуть в том случае, если лицо пропустило сроки вступления в наследство. К примеру, наследственное дело было открыто до 2006 года, однако наследник не обращался в нотариальную контору. Он имеет право восстановить сорванные сроки. Подробнее о том, как вступить в наследство после 6 месяцев вот здесь. Однако подобная ситуация маловероятна, так как, для получения дополнительных сроков, нужно предоставить уважительные причины для пропуска положенного времени.

Причинами пропуска срока вступления в наследство может быть:

длительное нахождение в больнице

командировка

участие в экспедиции.

Не принимаются голословные объяснения несостоявшегося наследника. Представленные уважительные причины потребуется подтвердить документально. Маловероятно, что судебный орган примет положительное решение в отношении наследника, который пропустил сроки более, чем на 10 лет.

Поэтому налоги при завещании квартиры близким родственникам и иным лицам – вопрос, который больше не является актуальным. При получении наследства теперь можно больше не взаимодействовать с налоговой инспекцией.

Нужно ли наследникам по завещанию выплачивать что-либо вообще?

При принятии недвижимости и любого другого наследства понадобится оплатить пошлину. Однако данная выплата не будет препятствовать вступлению в права, так как составляет она всего 100 рублей. Сколько стоит открыть наследственное дело у нотариуса подробнее тут. Сумма является фиксированной, и не зависит от стоимости квартиры. От уплаты госпошлины освобождены:

Участники ВОВ

Герои СССР и РФ

Кавалеры ордена Славы.

Лица, получившие инвалидность второй или первой группы, могут оплачивать только 50 % от пошлины — сумма выплат составит 50 рублей.

Отсутствие налогообложения при наследовании – это мера, призванная защитить права наследников, а также наследодателей. Закон справедлив, ведь он позволяет оформить права на имущество любому человеку, вне зависимости от его доходов.

Дополнительная информация о том, нужно ли платить налог на квартиру по завещанию в этом видео:

Завещатель может быть уверен, что указанные им, в последнем волеизъявлении лица, какой бы ни была степень родства, получат недвижимость. Сколько стоит составить завещание у нотариуса. мы написали в отдельной статье.

Наследникам же следует помнить, что отсутствие налогов в рамках данной процедуры не означает отмену платежей в ситуации, если они будут продавать доставшуюся квартиру.

1. За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.
2. Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:
3. Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
4. Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

К чему привела отмена налога на наследство

С 1 января 2006 года произошли изменения в законодательстве в части, касающейся налога на имущество, переходящего гражданам по наследству или в процессе дарения. Что касается недвижимости, налог на квартиру по завещанию отменен полностью. Это закреплено п. 18 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.

Относительно недвижимого имущества, доставшегося гражданам в качестве подарка, налог не платят только близкие родственники и члены семьи дарителя. В соответствии с нововведениями утратили силу и те нормы, где упомянут данный налог.

Какие же изменения произошли в связи с этим, и на что придется потратиться наследникам, принимающим квартиру по завещанию?

Отличия в принятии наследства

При вступлении в законную силу изменений закона у наследников появились перспективы, не уплачивая налог, экономить значительную сумму, которая в случае с недвижимостью для некоторых из них была непомерной величиной.

Принимая завещание и получая свидетельство о праве на наследство, необходимо уплатить государственную пошлину. Это предусмотрено ст.333 Налогового Кодекса РФ. Однако в законе оговорен ряд граждан, которые при получении наследства на квартиру освобождаются от нее.

Сюда относятся те лица, которые проживали совместно с завещателем и продолжают проживать в данном жилье после его смерти и вступления в законную силу завещания. Этот факт подтверждается предоставляемой нотариусу выпиской из домовой книги. В случае возникновения спорных ситуаций — доказывается в суде.

Также от уплаты госпошлины освобождаются те граждане, которые на момент оглашения завещания являлись несовершеннолетними или недееспособными.

К этой категории причисляются и граждане, являющиеся наследниками сотрудника, которого организация-работодатель застраховала на случай смерти и который погиб по месту работы в результате несчастного случая.

Определение величины государственной пошлины

Вступление в наследство на квартиру по завещанию

Правила вступления в наследство

Прежде чем начать оформлять квартиру, доставшуюся по завещанию, наследникам нужно заявить о своих правах, обратившись к нотариусу по месту жительства завещателя. Если по месту жительства открыть наследство не удается, это делается по месту регистрации квартиры.

Для того, чтобы правильно оформить наследство, кроме заявления наследников понадобятся некоторые документы, со списком которых ознакомят в нотариальной конторе.

Основные: оригинал и копия свидетельства о смерти завещателя, выписка из домовой книги, по которой будет ясно, кто проживал с завещателем в квартире на день смерти.

При наследовании квартиры представляются документы, подтверждающие право на нее наследодателя: свидетельство о государственной регистрации права и основание для его выдачи (им могут быть договор купли-продажи, договор приватизации, дарственная и многое другое).

Налог на наследство в свое время был достаточно ощутимой суммой для наследников. Его отмена выгодна, когда отсутствует завещание либо когда существует только один наследник. В любом случае, при возникновении споров о переделе имущества, указанного в завещании, следует обращаться в суд. Такое разбирательство может затянуться на годы, а расплатиться с юристами наследством не является возможным, так как до принятия окончательного решения суда оно будет находиться под арестом.

Особенности вступления в наследство по завещанию

Логичнее предположить, что отмененный налог на наследство будет способствовать передаче наследуемого имущества именно по завещанию, что и является более цивилизованным способом. Хотя налог был не единственной платой при получении наследства, госпошлину за получение свидетельства заплатить все- таки придется. Ее размер также определяется Налоговым Кодексом РФ п.22 ст.333.24 и составляет для близких родственников 0,3% от стоимости наследства, но не более 100000 рублей, а для остальных наследников — 0,6% от стоимости наследства. Государственная пошлина подлежит уплате всем наследникам: по завещанию, по закону и имеющим право на обязательную долю в наследстве, кроме определенного законодательством круга лиц.

Все ещё остались вопросы?

Позвоните по номеру и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы

Налог на наследство

Налог на наследство до сих пор всплывает в обсуждениях, хотя этот тип пошлины не взимается уже более десяти лет.

Источник: https://yurvestnik.ru/spory-o-nasledstve/nasledstvo-po-zaveshhaniju-ne-rodstvenniku-nalog.html

Налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году

Процесс вступления в права наследования не только требует оформления документов, но и выплату некоторых платежей. Расскажем в статье, за что должен заплатить наследник и о том, какой налог на наследство близких родственников в 2018-2019 году существует.

Изменения в отношении налога на наследство

До вступления в юридическую силу ФЗ № 78 от 01.07.2005 года граждане были обязаны заплатить налог на вступление в наследство. Ставка налогооблажения рассчитывалась исходя из степени родства по отношению к наследодателю и доходила до 20 % от стоимости наследуемого имущества.

С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась. Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог. При этом не имеет значения как происходила передача имущества – по закону или завещанию.

Сейчас наследование облагается, так называемым, косвенным налогом – государственной пошлиной. Именно о ней идет речь, когда задаются вопросы о размере налогового платежа на наследство.

Исключением из этого правила будут только наследственные дела, которые были открыты до января 2006 года. Если стоимость такого имущество превышает 850 тыс. руб., оно подлежит налогообложению.

Кто платит налог на наследство в 2018-2019 году?

Тем не менее, законодательно предусмотрено несколько случаев, когда налог при вступлении в наследство все же выплачивается. К ним относятся:

1. Деньги, передаваемые в качестве вознаграждения автору литературного произведения.
2. Средства, полученные как вознаграждение за созданное произведение искусства.
3. Деньги, выданные автору научной работы.
4. Средства, передаваемые в качестве вознаграждение за изобретение или создание промышленного образца.

При получение вышеперечисленных денежных средств за результаты интеллектуального труда и творчества наследодателя, необходимо заполнить декларацию и выплатить в пользу ФНС 13 % от общей суммы. Однако случаи получения по наследству такого имущества – редкость.

Заплатить налог в 13 % потребуется также в том случае, если наследуемое недвижимое имущество будет продано в течение трех лет с момента принятия и регистрации права собственности.

Налог на наследство по завещанию или закону в России в 2018-2019 году

Косвенный налог на наследство (государственная пошлина) подлежит уплате за получение свидетельства о наследстве. Этот документ выступает подтверждением возможности регистрации права собственности на полученное имущество.

Размер госпошлины не зависит от того, каким способом было получено имущество (по закону или завещанию). В соответствии с п.22 ст.333.24 НК РФ, она зависит от:

• степени родства с наследодателем;
• стоимости имущества по результатам оценки.

Законом предусмотрены следующие ставки для уплаты госпошлины:

1. 0,3 % от объема наследства, но не больше 100 тыс. руб., если наследники являются близкими родственниками (дети, супруги, родители, братья или сестры).
2. 0,6 % от объема наследства, но не больше 1 млн. руб., если наследники являются дальними родственниками или вообще не состояли в родстве с наследодателем.

Когда наследников несколько, они выплачивают пошлину пропорционально своим долям.

Согласно ст.333.35 НК РФ, некоторые категории граждан освобождены от выплаты обязательного платежа за полученное имущество. К таким лицам относятся:

• Герои РФ или СССР;
• кавалеры ордена Славы;
• ветераны и участники ВОВ;
• наследники, проживавшие совместно с наследодателем в жилой недвижимости, перешедшей им по наследству.

Получается, что самые ближайшие родственники наследодателя, которые проживали вместе с ним и продолжают проживать в жилом помещении после его смерти, могут быть освобождены от выплаты государственной пошлины.

Как определить налог на наследство квартиры или другой недвижимости?

Размер обязательного платежа рассчитывается исходя из оценочной стоимости имущества, включенного в объем наследства. Она устанавливается посредством проведения независимой экспертизы на день открытия наследственного дела.

Оценка проводится:

• независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально;
• оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки;
• органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок;
• органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).

Если в объем наследства входят ценные бумаги или иностранная валюта, для вычисления стоимости используется установленный курс Центрального Банка РФ на дату открытия наследственного дела.

Прибегать к услугам оценочных компаний и частных специалистов не обязательно. Зачастую, для расчета пошлины используются данные кадастра или инвентаризационная стоимость.

Важно учесть, что после оформления наследства, у нового собственника возникает необходимость выплачивать имущественный налог (земельный, транспортный и т.д.). После прохождения регистрации права собственности в Росреестре данные поступают в ФНС. Исходя из полученной информации будет ежегодно начисляться налог.

Оплата работы нотариуса по наследственному делу

Помимо установленной государственной пошлины, наследникам приходится выплачивать определенные суммы за техническую или правовую работу нотариуса, который ведет наследственное дело. Чаще всего оплата начисляется за составление правовых документов.

Четко регламентированной суммы нет. Она зависит от региона, степени сложности произведенных работ и других параметров. Уточнять размер оплаты необходимо у нотариуса.

Учитывайте, что вы сами вправе решать пользоваться услугами нотариуса или нет. Они не являются для граждан обязательными. Наследники могут отказаться от правовой нотариальной помощи и произвести необходимые действия самостоятельно или с привлечением стороннего юриста.

Некоторые нотариальные конторы в желании заработать идут на хитрость. Когда наследников несколько, нотариус берет плату за оформление свидетельства о вступлении в права на каждого из них отдельно. Таким образом, за каждый экземпляр документа приходится платить отдельно.

Подобные действия не совсем законны. Гражданским законодательством предусмотрено, что вполне может быть выдан один общий документ, а не индивидуально каждому заинтересованному лицу. Это значит, что граждане могут значительно сэкономить, если откажутся от нотариальных услуг и закажут одно свидетельство на всех.

Как заплатить налог на наследство?

Необходимые суммы следует выплатить до начала всей процедуры по оформлению вступления в права на наследуемое имущество. Нотариус не приступит к своей работе без оплаченной квитанции.

Чтобы выплатить государственную пошлину, необходимо получить у нотариуса реквизиты, по которым перечисляется платеж. Как правило, будет выдана уже заполненная квитанция. Наследникам останется только внести нужную сумму по указанным данным.

Заплатить госпошлину можно любым удобным способом:

1. Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.
2. С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
3. Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.

Квитанцию об оплате государственной пошлины необходимо приложить к общему пакету документов по наследственному делу и передать в нотариальную контору.

При возникновении правовых сложностей или вопросов обращайтесь за юридической консультацией к специалистам нашего сайта. Профессиональный юрист бесплатно вас проконсультирует, проанализирует вашу ситуацию и предложит оптимальный порядок действий для успешного решения вопроса.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/nalog-nasledstvo-blizkix-rodstvennikov/

Налог с наследства от близких родственников 2019

Главная / Наследство / Налог с наследства от близких родственников 2019

Просмотров 3149

При получении наследства близкие и дальние родственники умершего задаются вопросом – в какую сумму обойдется приобретение? Многие слышали о налоге на имущество, но мало кто знает – облагается ли налогом наследственное имущество? Каков размер налога?

Облагается ли налогом наследство?

Итак, нужно ли платить налог за полученное наследство в 2019 году?

01 июля 2005 года был принят, а 01 января 2006 года – вступил в силу закон №78-ФЗ, которым были упразднены некоторые законодательные нормы, в том числе, касающиеся налогообложения. В частности, новым законом был отменен налог на наследство близких родственников и дальних родственников — независимо от степени родства, а также независимо от способа наследования – по закону или по завещанию.

Такое положение вещей сохраняется и по сегодняшний день, стало быть, какое бы имущество ни перешло в собственность наследников – квартира, автомобиль, земельный участок, гараж, дача – налог на наследство не взимается!

Единственное исключение – наследственные отношения, возникшие до вступления закона в силу, то есть, до 01 января 2006 года. Если стоимость наследства, открытого до этого момента, превышает 850 тысяч рублей, за него придется оплатить налог.

Кто платит налог на наследство?

Однако при этом в законодательстве предусмотрены случаи, в которых наследство все-таки облагается налогом. Согласно Налоговому кодексу, таковым является …

• денежное вознаграждение автору литературного произведения;
• денежное вознаграждение автору произведения искусства;
• денежное вознаграждение автору научного труда;
• денежное вознаграждение изобретателю или создателю промышленного образца.

Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы.

Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкие, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.

Налог при продаже наследства

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.

Какой размер налога на наследство (государственной пошлины)?

Справедливости ради следует сказать, что под словом «налог» наследники чаще подразумевают совсем другой обязательный платеж – государственную пошлину.

Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный  нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество.

Какова сумма государственной пошлины?

При определении размера государственной пошлины не играет роли, каким способом оно получено:

Согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ, на размер государственной пошлины влияют другие факторы:

• Степень родственной связи между наследодателем и наследниками;
• Стоимость наследственного имущества, указанная в оценочном документе.

Рассмотрим подробнее, какой процент госпошлины предусмотрен законом  в 2019 году для наследников разной степени родственной связи:

1. 0,3 процента, но не более 100 000 рублей положено заплатить за наследство близким родственникам умершего (согласно подпункту 1 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ):

• Детям (родным или усыновленным);
• Мужу или жене;
• Отцу и матери;
• Братьям и сестрам.

1. 0,6 процентов, но не более 1 000 000 рублей, придется заплатить дальним родственникам и другим лицам, которые не были связаны с умершим родственными связями (согласно подпункту 2 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ).

Каждый из наследников выплачивает госпошлину в размере, пропорциональном унаследованной доле.

Кто освобождается от налога (госпошлины)?

Тем не менее, согласно пунктам 11-12 статьи 333.35 НК РФ, некоторые категории граждан все же освобождаются от оплаты государственной пошлины за вступление в наследство. Прежде всего, это …

• Герои СССР, Герои РФ;
• Полные кавалеры ордена Славы.
• Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.

Еще одна категория лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины – наследники, которые проживали вместе с наследодателем (до и после его смерти) в доме или квартире, комнате, которая переходит им по наследству.

Таким образом, самые близкие родственники умершего (независимо от способа наследования – по закону или по завещанию) могут быть освобождены даже от оплаты государственной пошлины за получение Свидетельства, если проживали и продолжают проживать в объекте наследственного имущества.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость?

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ об инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Так, согласно пунктам 8-9 статьи 333.25 Налогового кодекса, стоимость недвижимого имущества (кроме земельных участков) может быть определена юридическими лицами (государственными, ведущими кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимого имущества, и негосударственными) или независимыми оценщиками, имеющими соответствующую лицензию на проведение экспертной оценки.

Подробнее о государственной пошлине за получение Свидетельства о наследстве читайте в статье «Госпошлина при вступлении в наследство».

Источник: http://law-divorce.ru/nalog-s-nasledstva-ot-blizkih-rodstvennikov/

Налог на наследство близких родственников

Получение наследства чаще всего подразумевает обогащение наследника, благодаря приобретенному имуществу. Это обогащение можно рассматривать как доход. В связи с этим, возникает вопрос: какой налог на наследство? Ответ на этот вопрос далеко не так очевиден, как может показаться на первый взгляд. Необходимо рассмотреть не только налог при вступлении в наследство, но и обязательные выплаты после появления новой собственности.

Нужно ли платить налог с наследства в России

Еще до недавнего времени наследники обязаны были заплатить установленный налог на получаемое имущество. Размер этого налога зависел от степени родства с умершим и составлял определенный процент от стоимости передаваемого имущества. Однако с некоторого времени такая выплата была упразднена. И теперь налог с полученного имущества по наследству платить не нужно.

Но это не значит, что имущество можно получить вообще без каких-либо выплат.

На место налогу на наследство пришла государственная пошлина. Она представляет собой обязательную выплату, которую наследник обязан передать в государственные структуры. Она передается нотариусу, который занимается завещанием или государственному нотариусу при отсутствии такового.

Государственная пошлина в виде косвенного налога уплачивается в любом случае, вне зависимости от того, как проводится процедура наследования: по завещанию или по закону. Размер ее также не зависит от порядка проведения процедуры. Но стоит отметить, что при обращении к нотариусу сумма может возрасти за счет гонорара самого юриста.

Размер госпошлины за наследство

Наследники, чаще всего, не ожидают каких-либо затрат во время получения имущества. Поэтому государственная пошлина может стать для них очень неприятным сюрпризом. Лучше заранее подготовиться к тому, что будет необходимо передать определенную сумму государству. Размер этой суммы зависит от двух факторов:

• степень родства наследника с умершим наследодателем;
• оценочная стоимость передаваемого имущества.

Степень родства определяет, какой процент от стоимости имущества необходимо будет заплатить. Так, близкие родственники обязаны передать сумму, составляющую 0.3% от стоимости имущества. Если же наследование осуществляется дальними родственниками или вообще чужими людьми, сумма вырастет до 0.6% от цены имущества.

Оценка имущества складывается из совокупности оценок всех передаваемых объектов. Это могут быть недвижимость, автомобиль, ценные бумаги, банковские вклады и др. Оценка может быть кадастровой, инвентаризационной и рыночной.

Кадастровая оценка проводится посредством обращения в специального государственного кадастра. Через Бюро технической инвентаризации можно узнать об инвентаризационной стоимости имущества.

Информацию о рыночной цене наследства могут предоставить частные экспертные организации.

Законодательство не ограничивает в выборе оценки. Но выбирая, стоит учесть, что рыночная оценка всегда будет самой высокой, а инвентаризационная самой низкой.

В случае, если наследников двое или больше, госпошлина подлежит разделению. Каждый из наследников будет обязан оплатить только некоторую часть пошлины, которая должна быть пропорциональна доле в наследуемом имуществе.

Стоит отметить, что на размер госпошлины есть ограничение. Для близких родственников эта граница составляет 100 000 рублей. А для других наследников госпошлина не должна превышать 1 млн. рублей.

Инвалиды, ветераны ВОВ и еще некоторые категории физических лиц могут рассчитывать на освобождение от уплаты государственной пошлины.

[1]

НДФЛ с продажи наследства

Продажа наследуемого имущества неизбежно приводит к доходу собственника. А это значит, что необходимо еще оплатить подоходный налог.

Согласно действующему законодательству, налог с продажи унаследованного имущества платится в том случае, если оно пробыло в собственности наследника менее 3-х лет.

Если же наследник имел права на объект больше 3-х лет, никакой выплаты осуществлять не придется.

Ставка НДФЛ составляет 13% от полученного дохода. Причем эта ставка сохраняется только тогда, когда лицо проживало в России более 183 дней в текущем году. То есть для нерезидентов налог на доход составит 30%.

Таким образом, если наследник решил продать полученное по наследству имущество сразу после вступления в права собственности, избежать дополнительных расходов в виде НДФЛ не удастся.

Некоторые категории граждан могут получить льготы на уплату НДФЛ. Для этого им необходимо предоставить в налоговую службу соответствующие документы, подтверждающие положение.

Налогообложение унаследованного имущества

Помимо того, что наследство сулит значительные выгоды в виде некого материального имущества, оно также может привести к весьма значительным затратам. Если лицо получило по наследству участок земли, автомобиль или недвижимость, оно должно выполнять определенные обязательства.

Главным обязательством владельцев подобных объектов является уплата налогов раз в год. Каждый тип имущества характеризуется своими налоговыми ставками и сроками. Размер налога зависит от некой определяющей характеристики объекта. Для земельного участка важны сразу несколько аспектов:

• местоположение;
• размер участка;
• рыночная цена;
• тип использования и др.

Основываясь на похожих характеристиках формируется налоговая ставка на квартиру, дом или иное недвижимое имущество.

Собственник автомобиля обязан оплачивать транспортный налог, размер которого зависит от мощности автомобиля. Законодательством установлены особые сроки уплаты транспортного налога.

Обязанность уплаты налогов наступает сразу после того, как наследник впишет себя как нового владельца в регистрационных структурах.

Налог на наследство квартиры — тонкости и нюанса расчета и уплаты

Налог на наследство квартиры — довольно распространенная и актуальная на сегодняшний день тема. У каждого есть близкие родственники, которые обладают определенным видом имущества. Это могут быть как старинные книги, так и крупная недвижимость в мегаполисе. После смерти владельца данное имущество может перейти к одному или нескольким его близким родственникам.

Ранее при получении от родственника имущества выписывался нотариальный налог на наследство квартиры. Государственными пошлинами облагались не только квартиры, но и комнаты, земельные участки, дачные объекты, загородные дома, гаражи и т. д. Но 11 лет назад закон, регламентирующий данную процедуру, был существенно изменен.

Изменения в законопроекте о наследстве

В 2016 году в законодательстве Российской Федерации произошли существенные изменения. С этого периода полностью отменился налог при вступлении в наследство квартиры. Под действие данного закона попали и все перечисленные выше объекты. Полностью стирались границы такого понятия, как степень родства. При оформлении данной процедуры все родственники уравниваются в правах.

Справка 3-НДФЛ при наследовании квартиры является необязательной.

Но существуют и некоторые исключения в данном законе. Освобождаются от уплаты налога при наследовании квартиры по завещанию только те физические или юридические лица, которые получили данное имущество от своих близких родственников. Согласно Семейному кодексу Российской Федерации, близкими родственниками считаются:

• Родители и их дети. Вторые могут быть усыновлены.
• Бабушки/дедушки и их внуки.
• Сестры и братья. Закон учитывает и те ситуации, когда сестры и братья имеют только одного общего родителя.
• Лица, находящиеся в зарегистрированном браке.

Но надо ли платить налоги при получении квартиры в наследство от третьих лиц? В данном случае новый владелец имущества обязан внести в бюджет страны государственную пошлину. Ставка составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры.

Кто освобожден от уплаты налога с наследства

Но существуют и те группы лиц, которые даже при получении квартиры от третьих лиц освобождаются от уплаты налогов по определенной ставке. 1 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года освобождает от налоговых обязательств:

2 пункт 4 статьи Федерального закона от 2003 года регламентирует право не уплачивать налоги при получении квартиры по наследству следующих лиц:

• Граждан пенсионного возраста.
• Граждан, которые принимали активное участие в военных действиях.
• Семей граждан, которые погибли в военных действиях.
• Граждан, которые получили от государства или иных групп лиц во владение имущества, которое ранее принадлежало известным деятелям искусства.

Дополнительные расходы

Закон об отмене налогов при наследовании имущества от близких родственников был воспринят гражданами России как существенный шаг вперед в законодательстве страны. Но он не отменяет дополнительных расходов нового владельца при получении определенного вида недвижимости, в частности, квартиры.

1. Первое, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — пошлину. Вносится она в пользу Управления Федеральной регистрационной службы. Размер госпошлины составляет 500 рублей.
2. Второе, что должен заплатить новоиспеченный владелец, — стоимость услуг нотариуса. Нотариус выдает свидетельство о праве владеть полученным имуществом. Размер вознаграждения нотариусу варьируется в зависимости от степени родства физического или юридического лица.

Для лиц, которые получили квартиру от близких родственников, данная пошлина будет составлять всего три десятых процента от всей стоимости имущества. В остальных же случаях размер суммы увеличивается до шести десятых.

Размеры госпошлин, которые обязан оплатить новый собственник, и их тарифы регламентированы законодательством Российской Федерации. Подробнее описана данная процедура в 333 статье Налогового кодекса Российской Федерации.

Наконец, новый владелец несет полную ответственность за полученную по наследству квартиру. Все имущество достается ему с имеющимися долгами. Новый владелец обязан их своевременно погашать. Иными словами, он становится ответственным перед кредиторами и кредитными организациями лицом.

Налог с наследства от близких родственников

Размеры налога на наследство в 2018 году

Источник: https://srteuk.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov/

Завещание квартиры не родственнику налог

Получить наследство можно в двух случаях:

• если было составлено завещание;
• завещание не было составлено, поэтому наследование происходит по закону (касается только родственников).

Поэтому, чтобы завещать квартиру не родственнику необходимо составить завещание. Завещать любое собственное имущество можно, начиная с совершеннолетия.

Завещание – это документ, в котором отражена односторонняя сделка, которая реализует право гражданина на распоряжение своим имуществом и имущественными правами после его смерти.

К наследникам переходят также и обязанности по имущественным правам. При этом оставить имущество можно не только родственникам, но и посторонним лицам.

Форма и содержание завещания квартиры не родственнику

Если завещание составлено неправильно, его могут признать недействительным. Завещание может быть составлено:

• самим гражданином;
• нотариусом со слов гражданина.

Если завещание составляет сам гражданин, то он должен быть дееспособным в этот момент и должен подписать завещание собственноручно. Если завещание составляется нотариусом со слов гражданина, а это может быть в следующих случаях:

• болезнь;
• неграмотность;
• физические недостатки;
• другие причины.

То для составления такого завещания нотариусом, гражданин должен предъявить паспорт. У завещателя также есть право попросить другого человека в присутствии нотариуса удостоверить завещание. В этом случае нотариус указывает причину, по которым нет собственноручной подписи наследодателя.

По общему правилу в завещании не допускаются опечатки, исправления, зачеркнутые слова и т.д. Листы завещания должны быть пронумерованы и сшиты.

В статье 1124 Гражданского Кодекса РФ сказано, что завещание необходимо составить в письменной форме и заверить у нотариуса. В исключительных ситуациях удостоверить завещание могут другие лица, например, врач, командир воинской части и т.д.

В завещании должно быть указано:

• содержание;
• написанные словами числа, даты и сроки;
• полное наименование юридических лиц (если упоминаются);
• фамилии, отчества, имена полностью;
• адреса мест жительств без сокращений;
• завещание должно также содержать ссылки на статью 1149 Гражданского Кодекса РФ, с которыми нотариус обязан ознакомить завещателя;
• место и дата удостоверения завещания (за исключением закрытых завещаний);
• описание имущества;
• распределение долей (если наследуются доли);
• паспортные данные участников завещания;
• даты рождения участников завещания;
• подпись наследодателя;
• сведения о нотариусе;
• указание количества экземпляров;
• прочие сведения.

статью ⇒ Какие документы нужны для вступления в наследство без завещания?

Требования к наследодателю при удостоверении завещания

Наследодатель должен быть:

• совершеннолетним;
• иметь удостоверение личности;
• иметь квартиру в собственности.

Какие документы нужно предоставить нотариусу

Нотариусу нужно предоставить следующие документы:

• документ, удостоверяющий личность наследодателя;
• паспортные данные наследника(ов);
• документы о праве собственности квартиры (копии и оригиналы документов, которые подтверждают право собственности на квартиру).

Какие налоги нужно заплатить при завещании квартиры не родственнику

В настоящее время для наследников не платят налог на наследство. Это никак не зависит от степени родства между ними. Обязательным является лишь уплата государственной пошлины. Размер государственной пошлины в 2018 году утверждается Налоговым Кодексом РФ.

А вот сумма государственной пошлины зависит от степени родства между наследником и наследодателем. Если они не являются родственниками, то размер государственной пошлины составит 0,6% от стоимости имущества.

Вообще размер госпошлины определяется следующим образом:

• наследники 1 и 2 очередей платят госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества. Максимальный размер госпошлины при этом не больше 100 000 рублей;
• остальные платят госпошлину в размере 0,6%. Максимальный размер госпошлины при этом не больше 1 000 000 рублей.

Для понимания, кто сколько должен платить, приведем пример очередности наследования. Очереди на наследство распределяются следующим образом:

• первая очередь – супруги, дети, родители;
• вторая очередь – братья, сестры, дедушки, бабушки;
• третья очередь – тети, дяди;
• четвертая очередь – прадедушки, прабабушки;
• пятая очередь – двоюродные внуки, бабушки, дедушки;
• шестая очередь – двоюродные правнуки, тети, дяди, племянники;
• седьмая очередь – пасынки, падчерицы, отчимы, мачехи.

Госпошлина уплачивается до получения свидетельства о наследстве. Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности.

Если в наследство достались авторские гонорары, доходы от научных изобретений или от создания промышленного образца и прочее, то в этом случае налог уплачивается. Его размер равен 13% от стоимости имущества.

Еще налог в размере 13% возникает при продаже, полученной в наследство квартиры, если она была продана по истечении 5 лет после вступления в наследство, если квартира была приобретена после 2015 года и в течении 3 лет, если была приобретена до 2015 года.

Для этого составляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой произведен расчет налога. Декларация должна быть заполнена строго по форме, которая принята в данном отчетном периоде, к ней надо приложить все необходимые документы или их копии. Срок сдачи такого отчета не позднее 30 апреля года, следующего за годом в котором была продана квартира.

После вступления в права собственника гражданин также ежегодно обязан платить налог на имущество. Росреестр передает сведения о собственниках квартир в налоговую инспекцию и налоговая сама уведомляет собственников об уплате налога. Присылает им расчет стоимости налога и дату, до которой его нужно заплатить.

С 2015 по 2019 год налог на имущество рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости имущества, если это установлено законодательством субъекта России. Если в субъекте России пока нет таких законов, то на базе инвентаризационной стоимости, как и было раньше. А вот с 2020 года налог на имущество будут платить только на основе кадастровой стоимости. Налоговый период для уплаты этого налога – год.

Налог должен уплачиваться до 1 декабря того года, что следует за налоговым периодом.

статью ⇒ Допускается ли совершение завещания через представителя?

Как оформить наследство на квартиру не родственнику

Все права и обязанности у наследников возникают только при открытии наследства. Сначала необходимо принять наследство. Пишется заявление. Заявление подается в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя. И подается оно по месту открытия наследства нотариусом или уполномоченным представителем в соответствии с законом. К заявлению прилагаются:

• личный паспорт гражданина, который наследует имущество;
• свидетельство о смерти наследодателя;
• справка о месте проживания умершего;
• все документы о собственности на имущество;
• техпаспорт квартиры и оценочный акт из БТИ;
• выписки из домовой книги, лицевого счёта, справки из ТСЖ;
• завещание.

Источник: https://1000meters.ru/zaveshhanie-kvartiry-ne-rodstvenniku-nalog/

Вступление в наследство по завещанию на квартиру

Завещание хранится в тайне до момента открытия наследства (ст. 1123 ГК РФ). Следовательно, узнать о наличии документа, а также сведения о его содержании можно только после смерти наследодателя.

Такая информация предоставляется родственникам, которые имеют право на получение наследства по закону и завещанию.

Для вступления в наследство граждане обращаются к нотариусу по месту проживания наследодателя или месту нахождения его недвижимости и подают следующие документы:

• документы, удостоверяющие личность;
• выданное ЗАГСом свидетельство о смерти;
• справка о регистрации наследодателя или выписка из ЕГРН о местонахождении недвижимости;
• подтверждающие родство документы (свидетельство о рождении или заключении брака).

Также нотариус обязан самостоятельно оповестить наследников (по завещанию и закону) об открывшемся наследстве, если ему известно место жительства или работы указанных граждан. Если место нахождения неизвестно, то нотариус осуществляет их розыск путем публичного оповещения или сообщением в СМИ (ст. 61 ФЗ № 4462-1 от 11.02.1993).

Для составления завещания не обязательно обращаться к нотариусу по месту жительсва. Поэтому, если заинтересованное лицо не входит в число наследников по закону, то для розыска распоряжения он вправе обратиться с соответствующим заявлением в любую нотариальную контору.

Нотариус, используя единую информационную систему нотариата проверяет сведения относительно составленного завещания и предоставляет данные нотариуса, у которого оно было составлено. Также для поиска нотариуса, у которого наследство уже открыто, можно воспользоваться публичным сервисом Реестра наследственных дел.

Как оформить наследство на квартиру по завещанию?

Для того, чтобы оформить право на квартиру, которая предназначается преемнику по завещанию, необходимо вначале вступить в право наследования. Сделать это необходимо в течение 6 месячного срока со дня смерти наследодателя.

Если у гражданина имеется копия завещания и он не является наследником по закону, то необходимо обратиться к нотариусу с документом, удостоверяющим личность и самим распоряжением. Нотариус делает запрос в ЗАГС для подтверждения смерти завещателя, после чего наследство признается открытым.

Если в бумажном виде завещания не имеется, то необходимо обратиться к нотариусу и сделать запрос о его наличии. Если распоряжение было составлено, то нотариус утверждается в смерти завещателя и открывает наследственное дело.

Оформление в собственность квартиры происходит после регистрации перехода права в Росреестре. Правоустанавливающим документом, позволяющим осуществить такую регистрацию, является свидетельство о праве на наследство.

Однако, если имеется завещание и нотариус будет уверен, что наследники, которым полагается обязательная доля отсутствуют, то свидетельство может быть выдано раньше установленного срока.

Документы для оформления права собственности

Для принятия квартиры по завещанию необходимо предоставить нотариусу документы на жилье, а именно: выписку из ЕГРН, подтверждающую принадлежность имущества к наследодателю.

После закрытия наследственного дела гражданину выдается свидетельство о праве на наследство, с указанием всех данных о квартире. С данным документом правопреемнику необходимо обратиться в Росреестр для регистрации права собственности на имущество и предоставить следующий пакет документов:

1. документ, удостоверяющий личность;
2. заявление о регистрации права;
3. выписка из ЕГРН;
4. квитанция об уплате государственной пошлины в размере 2000 рублей.

Налог на квартиру по завещанию — нужно ли платить родственникам

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, наследник освобождается от уплаты налога при принятии недвижимости в порядке наследства. Однако уплате подлежит государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Сумма госпошлины устанавливается в размере 0.3% от стоимости полученной квартиры, но не более 100000 рублей — если наследниками по завещанию являются близкие родственники. К таким гражданам относятся:

• дети (в том числе усыновленные);
• супруги;
• родители;
• полнородные и неполнородные братья и сестры.

Размер госпошлины рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости квартиры. Наследник самостоятельно вправе выбрать от какой суммы будет произведена оплата. Для этого нотариусу необходимо предоставить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости имущества или заключение оценщика.

Также налогообложению подлежит приобретенный доход, если впоследствии наследственная квартира будет продана.

Однако законом устанавливается минимальный срок владения имуществом в период 3 года, при котором гражданин будет освобожден от уплаты налога.

Применимо данное правило, если квартира перешла в наследство от близких родственников или членов семьи.

Согласно ч. 4 ст. 1152 ГК РФ, моментом возникновения права собственности на наследственное имущество признается день открытия наследства, независимо от времени его фактического принятия и государственной регистрации права на недвижимость.

Если квартира завещана не родственнику

При принятии в наследство имущества гражданами, которые не относятся к близким родственникам, за выдачу свидетельства о праве на наследство необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере 0.6% от стоимости квартиры, но не более 1 миллиона рублей.

Также, минимальный срок владения недвижимостью для отсутствия налогообложения увеличивается при ее продаже, если гражданин не входит в число близких родственников.

 Для указанных граждан он составляет 5 лет и применяется, если открытие наследства состоялось после 1 января 2016 года.

Если завещатель умер до указанно срока, то льготный период владения также составляет 3 года.

Достаточным доказательством проживания является регистрация в паспорте.

Если такой записи нет, то в качестве сведений, подтверждающих факт проживания, можно предоставить справку из администрации городского или сельского поселения, сведения из полиции или решение суда.

Если квартира была в долевой собственности с наследодателем. И впоследствии часть имущества перешла к гражданину по завещанию. То квартиру целиком гражданин может продать без уплаты налогов, если он владел своей долей более минимально установленного срока.

Если есть завещание на квартиру, кто еще может претендовать на нее

Наследниками по завещанию могут быть любые лица, в том числе и не относящиеся к близким родственникам. Однако законом, в частности ст.

1149 ГК РФ установлено требование, согласно которому некоторые родственники имеют право на приобретение обязательной доли в наследстве, независимо от условий завещания.

Размер обязательной доли должен быть не менее половины от полагающейся при наследовании по закону.

К указанным гражданам относятся:

• Нетрудоспособные дети, супруг и родители:
• инвалиды;
• несовершеннолетние, не достигшие 18 лет, а также обучающиеся до 23 лет по очной форме;
• граждане, достигшие 70 и 65 лет (мужчины и женщины).
• Нетрудоспособные иждивенцы:
• наследники по закону, которые находились на иждивении наследодателя за год до открытия наследства;
• другие граждане, которые не являются наследниками по закону, находились на иждивении и проживали вместе с завещателем более года.

При составлении завещания нотариус предупреждает о необходимости выделить обязательные доли наследникам, если таковые имеются.

Однако существуют ситуации, когда на момент составления распоряжения наследники, претендующие на обязательную часть, отсутствовали. В таком случае их доли выделяются из имущества, которое не входит в завещание.

Если указанного имущества недостаточно, то у наследников возникает право на получение части от завещанной квартиры.

Источник: http://nasledstvoved.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/kvartira/po-zaveshchaniyu/