Документы для 3-ндфл 2020 — какие нужны, для налоговой, за лечение, за обучение, о покупке квартиры, на имущественный вычет, для заполнения

Имущественный налоговый вычет — это специальная льгота, которая выражается или в уменьшении суммы налога, или в возврате части утраченных на уплату налогов средств. Далеко не все налоговые выплаты имеют в своем составе данную льготу. Чаще всего это определенные налоговые отчисления (НДФЛ, налог с продажи имущества).

В любом случае претендент на имущественный налоговый вычет должен иметь официальный заработок и платить от него в казну 13%. Вернуть налог можно только в случае, если он уплачен в казну. Если выплата еще не произошла, то полагающуюся выплату можно вычесть из дохода.

В первую очередь чтобы вернуть имущественный налоговый вычет необходимо, чтобы претендент на него отвечал следующим требованиям:

Важно учитывать, что при отсутствии брачного договора налоговый вычет становится совместно нажитым имуществом. При этом каждый супруг вернет лимит налогового вычета, который составляет 2 млн. рублей.

Вся процедура фактически регулируется при помощи 3, 4 п 1 ст. 220НК РФ. Право на возникновение имущественного вычета возникает с того года, когда в Государственном Реестре появится запись о праве собственности на рассматриваемую недвижимость.

Также вычет осуществляется в том случае, если гражданин приобрел землю. Если недвижимость расположена в строящемся доме, то имущественный  налоговый вычет можно получить, если  иметь  документ о передаче жилья.

Получить налоговый имущественный вычет можно не только от налогов выплаченных из зарплаты, но и из других источников дохода.

Налоговые изменения

Оформление имущественного налогового вычета осуществляется максимально за 3 года, которые предшествовали нынешнему. При этом, если жилье приобретено в 2019 году, то через налоговую инспекцию получить соответствующий вычет можно, начиная с 2020 года.

Внесены некоторые изменения во внешний вид налоговой декларации. В частности:

При этом существенных изменений в законе и в оформлении налогового вычета в 2019 году не произошло.

По приказу ФНС No ММВ-7-11/569 обновленная форма декларации по налоговому вычету 3-НДФЛ 2019 года используется, чтобы вести отчетность 2018 года.

Кто может претендовать на вычет

Есть отдельный список тех физических лиц, которые имеют полное право претендовать на имущественный вычет по налогам.

1. Соответствующий  вычет пенсионерам считается в том случае, если объект недвижимости приобретен не раньше, чем за 3 года до ухода на пенсию.
2. Право на получение имущественного вычета получают и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, если они уплачивают НДФЛ самостоятельно и также их регистрируют.
3. Самозанятые граждане, которые регулярно уплачивают НДФЛ.
4. Военнослужащие, которые за разницу в метраже ведомственного жилья заплатили из собственного кармана.
5. Родители и опекуны несовершеннолетних детей, но в таком случае лимит ребенка не будет прибавлен к родительскому, а войдет в него.
6. Все официально работающие граждане РФ.
7. Можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, если она досталась в наследство, а умершие не выплатили ипотеку, и ее пришлось оплачивать наследникам.
8. Также право на вычет имеют граждане, которые продали квартиру, сдали ее в аренду или продали землю.

У всех граждан РФ имеется возможность получения налогового вычета при продаже квартиры. В данной ситуации при продаже недвижимого имущества, оно должно быть не менее, чем 3 года в собственности.

В такой ситуации максимальная сумма имущественного налогового вычета составит 260 тысяч рублей. Именно эта сумма составит 13% от лимита в 2 млн рублей.

Материнский капитал не попадает под закон о получении льготы на налог. Женщина может получить льготу только в том случае, если на покупную недвижимость она помимо материнского капитала докладывает свои собственные средства.

В случае, когда недвижимость полностью оплачена из средств материнского капитала, на имущественный вычет гражданину рассчитывать не приходится.

Право на получение имущественной выплаты имеют все работающие граждане, которые отчисляют в бюджет государства положенные 13%. 

Как получить вычет

Если резидент России имеет полноценный, зарегистрированный доход, регулярные выплаты НДФЛ, то он имеет право на соответствующие льготы. Для возврата имущественного вычета необходимо собрать определенный пакет документов, а также подать соответствующее заявление в налоговые органы.

Процедура и правила порядка получения имущественного вычета напрямую зависят от конкретного типа обращения. Вычет можно потребовать не только через налоговую инспекцию, но и через непосредственного работодателя. Как получить в конкретном случае  зависит от многих деталей. Конечно, работающим гражданам лучше обращаться непосредственно к работодателю.

Вычет, оформленный у работодателя — частный случай льготы. Налоговый вычет у работодателя имеет одно основное преимущество —  есть возможность оплатить большое количество денег, которые не будут  обесценены инфляционными процессами.

Этот минус чувствителен для тех, кто получает сумму вычета в конце года. В таком случае деньги обесцениваются к концу года и их покупательная способность значительно падает.

Поэтому при выплате от работодателя покупательные способности денег сохраняются на прежнем уровне.

Имущественный налоговый вычет через работодателя осуществляется вне зависимости от  количества рабочих часов за смену. Даже работа на полставки не может препятствовать получению выплаты. При оформлении через работодателя есть несколько определенных преимуществ:

1. Камеральная проверка, подтверждающая, что гражданин имеет право на имущественный вычет, длится всего 30 дней, а не 90 суток как в налоговой инспекции. 
2. Список документов, предоставляемых работодателю на требование получить имущественный вычет, неполный и не включает в себя 2-НДФЛ и 3-НДФЛ справки.
3. Вычет будет выдан в ближайший день зарплаты, с которого он начнет действовать.

Список документов, которые требуются для подтверждения и получения имущественного налогового вычета такой: документы, подтверждающие право вычета (документ о купли недвижимости, справки с места учебы, платежи и справки с места лечения). Если вычет связан с обучением ребенка до 24 лет, то право на него придется подтверждать ежегодно.

Если вычет связан с покупкой недвижимости, то список документов потребуется следующий:

• договор купли-продажи;
• справка о праве владения;
• заявление в ФНС в установленной форме;
• платежка, подтверждающая факт оплаты или ипотечный договор, если таковой имеется.

Проверка всех документов у работодателя длится месяц. После этого дается разрешение на возврат средств. С даты разрешения, ежемесячно, с данного сотрудника бухгалтерия не будет удерживать 13% до тех пор, пока не достигается лимит, положенный к возврату в данном, конкретном случае.

В конце календарного года работник имеет право попросить остатки вычета у ИФНС. В такой ситуации помимо справки об уже полученных средствах понадобится справка 2-НДФЛ.

Знать, как оформить возврат денег мало, его необходимо ежегодно подтверждать — в ситуации, если речь идет о лечении и обучении, в том числе и детей. Для налогового вычета у работодателя срок подтверждение — начало каждого календарного года.

Важно! Если работник сменил организацию или работодателя, это не является поводом отказать в выплате. Все документы по налоговому имущественному вычету сдаются в новую бухгалтерию, откуда и продолжает поступать заработанная плата.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Для оформления имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию необходим определенный список документов. Получить такой вычет может только человек, который выплачивает в бюджет налог в 13%.

Но есть и минусы получения вычета через налоговиков. В первую очередь это долгий срок проверки документов. По закону этот период может длится до 90 суток. Еще месяц прибавляется на перечисление средств на счет претендента. Всего с момента заявления ждать необходимо 4 месяца. Также вычет можно получить только по окончанию года, когда возникло на него право. 

Схема получения налогового вычета следующая:

• Необходимо собрать пакет документов. Какие документы нужны: декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ, документы, подтверждающие собственность на приобретенную недвижимость, все платежки, подтверждающие оплату купленной недвижимости.
• Передать документы в налоговую инспекцию по месту прописки. Это можно сделать лично, при помощи почты, а также с помощью «Личного кабинета» в ФНС. В Личном кабинете следует предварительно зарегистрироваться.
• Получить уведомление. После того, как налоговая  проведет камеральную проверку, гражданину направляется уведомление о выдаче имущественного вычета или об отказе в таковом.
• Если гражданин подал заявление и камеральная проверка  разрешила выдачу вычета, денежные средства поступают на счет, указанный в заявлении.

При оформлении заявления важно полностью соблюдать  очередность. В заявлении должны быть следующие детали:

• в какое отделение ФНС подается заявление;
• паспортные данные претендента, с местом выдачи и датой выдачи документа;
• контактные данные гражданина, а также номер его ИНН;
• перечисление оснований для получения имущественного вычета;
• если это купленная недвижимость — адрес;
• документы приложены к заявлению с указанием оригиналы это или копии;
• сумма вычета, на которую гражданин рассчитывает.

В конце заявления обязательно указать дату и подпись претендента с расшифровкой. Все документы, которые предоставлены налоговому инспектору должны быть в оригинале, чтобы была возможность их проверить. Также понадобятся и копии документов, для хранения и подтверждения права гражданина на получение имущественного вычета.

Помимо заявления обязательно заполнить 3 НДФЛ налоговую декларацию на возврат. Это специальный документ, по форме которого гражданин отчитывается перед государством на выплату  налога с доходов физических лиц.

Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства можно несколькими способами:

• непосредственно по месту жительства, в местное отделение;
• можно отправить письмом с подробной описью;
• отправить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Форма декларации утверждена законом и заполнять ее нужно соответственно. Заполнить декларацию можно несколькими способами:

• самостоятельно;
• при помощи специальной программы на компьютере;
• просто заполнить готовую форму на компьютере.

Во многих случаях можно попросить специалиста, который за небольшую плату заполнит все данные по декларации и сделает это без единой ошибки.

При заполнении от руки в декларацию следует вписывать материал черными или синими чернилами. Для каждого символа предусмотрена отдельная клетка. Не допускается исправлений и любых зачеркиваний. Все суммы, указанные в декларации должны быть округлены до рублей.

Расчет имущественного вычета

Для правильного расчета имущественного вычета необходимо  иметь следующие данные:

• стоимость жилья, если вычет берется за покупку недвижимости;
• стоимость заработной платы претендента за указанный год.

При подаче документов в налоговую или работодателю суммы отличаться не будут, поскольку лимит в любом случае не изменяется. Важно, чтобы претендент в течение всего указанного периода платит 13% налога.

Пример расчета №1

Налоговый вычет  при продаже жилья, которое было меньше трех лет в собственности рассчитывается иначе: если нет документов, подтверждающих приобретение и первоначальную стоимость, то расчет делается из кадастровой стоимости жилья на 1 января того года, когда произошел переход прав собственности.

Налоговый вычет для пенсионеров также имеет свою формулу расчета и свои правила применения:

1. Пенсионер должен быть гражданином РФ.
2. Получать доход, с которого платит налог в 13%.

Имущественный вычет для пенсионеров положен в нескольких случаях:

1. За обучение на очной форме своего ребенка или внука, если у последнего нет родителей.
2. За сделки с недвижимостью.
3. При лечении (чаще всего зубов).

Есть и другие варианты покупки недвижимости, при которых расчеты следует делать по-другому.

Примеры расчета №2

Пример, как рассчитать имущественный вычет в случае, когда  для покупки недвижимости используется материнский капитал.

Если налогоплательщик приобрел квартиру в ипотеку, то максимальная сумма составит налог с 2 млн. рублей, а также проценты по кредиту за тот год, когда была приобретена недвижимость.

В любом случае налогоплательщик при приобретении недвижимости должен предоставить в налоговую квитанцию о перечислении средств на счет продавца.

Срок на получение вычета

Получение имущественного вычета  не имеет своего срок давности. Заявление на получение такого вычета можно подать в налоговую и через 10 и через 20 лет после того, как куплена недвижимость. Но при этом налог смогут вернуть только за три последние года. Это означает, что если заявка на налог поступила в 2017 году, то вычет вернут за 2014, 2015, 2016 год.

Также нельзя возвращать налог за год, предшествующий периоду возникновения права на вычет.

Если квартира приобретена по договору купли-продажи, то право на вычет появляется в  тот год, когда регистрируется право собственности по выписке ЕГРН. Если недвижимость зарегистрирована по договору долевого участия, то право на вычет возникает в тот год, когда подписан акт сдачи-приемки.

Вычет имеет срок давности, но в течение года его можно оформить в любое время.

Имущественный налоговый вычет — льгота, на которую имеет право любой гражданин, который выплачивает в бюджет 13% от своего дохода.

Это может быть человек, который работает, пенсионер, вышедший на пенсию не раньше, чем 3 года назад. При этом не важно, полный рабочий день работает гражданин или просто несколько часов в день.

В любом случае нужно заполнить все документы и отдать их или работодателю или в местное отделение Налоговой инспекции.

В последнем случае важно заполнить 3 НДФЛ. Если документы подавать через работодателя, то заполнение налоговой декларации не потребуется. Необходимо подавать документы в отдел кадров или в бухгалтерию.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/imushhestvennyj/

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

• Кто и когда может претендовать на имущественный вычет
• Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)
• Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
• Какие документы нужны для имущественного вычета
• Формулы расчета НДФЛ при покупке и продаже имущества
• Второй год применения имущественного вычета: повторная декларация 3-НДФЛ
• Итоги

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

• вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
• не уплачивать налог совсем или снизить его размер.

Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

• продажа имущества;
• покупка жилья;
• приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
• заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.

Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

• имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
• являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
• оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
• заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

ВАЖНО! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь. 

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

• получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
• владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

• 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
• 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Оформление декларации 3-НДФЛ:

• обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
• не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

1. Особенности определения МСВИ показаны на схеме:
2. 
3. Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.
4. Пример 1

Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру. В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/zapolnenie_deklaracii_3ndfl_na_imuwestvennyj_vychet/

Какие нужны документы для сдачи 3-НДФЛ?

Налоговый вычет — это сумма снижающая размер налога на прибыль физического лица. Вычет оформляется декларацией по форме 3-НДФЛ. Чтобы уменьшить налоговые выплаты и вернуть часть удержанного налога, необходимо собрать и направить документы для подачи 3-НДФЛ в налоговую.

Документы для возврата подоходного налога за лечение

Вычет за лечение относится к социальным. Чтобы его оформить, помимо 3-НДФЛ необходимо собрать следующий перечень документов:

• справка 2-НДФЛ — нужна во всех случаях;
• копия договора на оказание услуги;
• копия лицензии медицинской организации;
• рецепты на препараты с пометкой «для представления в налоговую»;
• подтверждение оплаты оказанных медицинских услуг.

Возврат подоходного налога за обучение — список документов

Данный вычет также является социальным. Пакет документов для налоговой, прилагаемый к 3 НДФЛ, похож на описанный выше, только лицензия учреждения должна быть образовательной, а вместо рецептов при необходимости прикладывается подтверждение обучения на очной форме.

Документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры

Вычет за покупку квартиры относится к имущественным. Особенность этого вида вычета заключается в том, что он предоставляется однократно на один или несколько объектов собственности.

Сумма не должна превышать 2 000 000 рублей.

То есть если приобретаемые квартира или дом стоят 5 миллионов, при подаче декларации можно рассчитывать на возврат вычета, исходя из налоговой базы лишь в 2 миллиона.

Требования законодательства к составу документов при подаче формы 3-НДФЛ на имущественный вычет в явном виде отсутствуют из-за большого разнообразия вариантов приобретения недвижимости. Однако, согласно рекомендациям налоговых органов, помимо 2 и 3-НДФЛ, при оформлении вычета на квартиру требуется представить:

• договор, подтверждающий приобретение квартиры в форме купли-продажи, договор долевого участия (ДДУ) и т.п.;
• акт приема-передачи (в случае ДДУ);
• документ, подтверждающий право владения квартирой: свидетельство собственности (если объект оформлен до 15 июня 2016 г.) или выписка из единого государственного реестра прав на недвижимость (ЕГРП);
• платежные документы, подтверждающие оплату.

При совместной собственности необходимо приложить:

Ниже указано, какие дополнительные документы нужны при подаче декларации 3-НДФЛ в случае использования заемных средств:

• кредитный договор (договор ипотеки, договор займа);
• график(и) платежей;
• справка о выплаченных процентах по кредитам, полученным для приобретения квартиры, — тогда к возвращаемой сумме добавится вычет за уплаченные проценты.

Лимит на налоговый вычет за проценты составляет 3 миллиона рублей.

Документы при покупке дома с участком

В данном случае речь также идет об имущественном вычете. Требования к документам на дом такие же, как и на квартиру. Однако возникает вопрос при подаче 3-НДФЛ, какие документы требуется приложить для возврата вычета за участок. Для этого необходимо подтвердить право собственности на землю, например, предоставив свидетельство.

При покупке загородного дома желательно убедиться, что он является жилым помещением. В противном случае для получения права на вычет при оформлении декларации потребуется приложить усилия по переводу объекта недвижимости в жилой фонд.

Налоговый вычет можно также получить при затратах на выполнение строительных или ремонтных работ и приобретение соответствующих материалов.

Подтверждаются такие затраты тем же пакетом: копии договоров (подряда, на работы, на приобретение материалов), актов выполненных работ, актов приемки-передачи материалов и оплаченных счетов (платежных поручений).

Порядок подачи декларации

Объектом налога, формирующим базу для вычета, является доход физического лица.

Чтобы получить налоговый вычет, декларацию можно подавать в течение года, следующего за отчетным. Однако если вы одновременно декларируете доход, подлежащий налогообложению, документы необходимо подавать не позднее 30 апреля.

Форма 3-НДФЛ может быть заполнена вручную на распечатанном бланке или в электронном виде с помощью специализированного ПО «Декларация». Каждый год выходит обновленная версия программы, которая учитывает все последние изменения налогового законодательства. На официальном сайте ФНС можно скачать свежую версию и получить исчерпывающие инструкции о правилах заполнения.

Существует два основных варианта представления налоговой декларации.

Первый способ — подача пакета документов на бумажном носителе. В этом случае вы собираете необходимые справки и делаете копии с договоров, актов, платежных поручений и т.д. в соответствии с описанными выше случаями. Справка 2 НДФЛ выдается по месту работы. Готовите и подписываете форму 3-НДФЛ.

Сформированный комплект можно направить по почте или лично отнести в вашу налоговую инспекцию. В этом случае целесообразно иметь при себе 2 экземпляра 3-НДФЛ, один из которых передается в налоговую, а на втором ставится отметка о дате подачи и номере дела, после чего он возвращается декларанту.

Второй способ стал доступен в последние несколько лет. Он не требует посещения налоговой или почты, все документы можно подготовить и отправить в электронной форме.

Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС, войти в личный кабинет и в форме подачи декларации 3-НДФЛ прикрепить все необходимые копии документов.

После подписания пакета посредством ЭЦП обращение направляется на рассмотрение.

Налоговая рассматривает обращение в течение 3 месяцев. В случае наличия замечаний будет направлено соответствующее уведомление.

В противном случае процедуру подачи декларации необходимо повторить. Отсчет 3 месяцев, отведенных на проверку, начинается заново.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/dokumenty-dlya-podachi-3-ndfl-v-nalogovuyu

Как оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Последнее обновление 2018-09-27 в 13:28

Технологии не стоят на месте. Сегодня можно подать документы на налоговый вычет через личный кабинет (ЛК) на сайте ФНС и для этого даже не потребуется выходить из комнаты. В статье рассмотрим, как работает ЛК, обновленный в августе 2018 г., и как оформляется подача 3-НДФЛ.

Сначала разберем, как зайти непосредственно в сам ЛК. Ссылка размещена прямо на главной странице сайта ведомства.

Дальше предлагается 3 варианта доступа на ресурс для оформления налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика:

1. Через логин и пароль. Чтобы их получить, необходимо заранее сходить в любую ИФНС, необязательно по месту жительства. Там, при предъявлении паспорта, вам выдадут регистрационную карту с первичным паролем.
2. С помощью ЭЦП. Ее оформляют в специальных Удостоверяющих центрах. ЭЦП представляет собой подпись налогоплательщика, зашифрованную криптографическим способом и записанную на любой носитель (USB-карту, жесткий диск и др.).
3. Через Госуслуги, где надо пройти предварительную регистрацию и создать Подтвержденную учетную запись.

Вход успешно выполнен. Теперь переходим к пошаговой инструкции для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика. Последовательность операций:

1. Кликаем на «Жизненные ситуации».

1. Находим сервис подачи декларации.

Важно!

Продолжение работы возможно только для тех пользователей, кто оформил электронную подпись. Она выдается прямо здесь же в ЛК.

• заполнить отчет онлайн;
• подготовить декларацию в специальной программе, после чего загрузить и отправить 3-НДФЛ через личный кабинет. Ссылка для скачивания программы также выложена.

1. Выбираем первый вариант и последовательно заполняем предлагаемые вкладки по шагам. Переход от одной вкладки к другой осуществляется кнопкой «Далее».

1. Шаг 1. Для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика проверяем входные данные:

• личную информацию;
• код ИФНС;
• за какой год оформляется отчет;
• впервые подается декларация либо нет;
• считается ли физическое лицо резидентом РФ или нет;
• кто представляет расчет.

В случае необходимости, корректируем те значение, которые поставлены по умолчанию.

1. Шаг 2. Выбираем тип доходов — в России и/или за ее пределами:

1. Шаг 3. Для возврата подоходного налога через личный кабинет выбираем типы заявляемых вычетов.

1. Шаг 4. Заполняем информацию, которая непосредственно касается полученных доходов. Здесь можно выбрать уже имеющуюся в системе справку 2-НДФЛ или создать новый источник.

Во втором случае придется вручную прописывать:

• сведения об организации;
• помесячно вид и величину дохода.

Важно!

Разрешается добавлять несколько источников дохода, если у вас, например, было не одно место трудоустройства в отчетном году.

Все доходы суммируются и отражаются в графах:

1. Шаг 5. Заполняем вкладки для каждого из выбранных вычетов (этапы работы с основными вычетами приведены ниже в статье):

1. Шаги 6 (просмотреть созданного расчета) и 7 (отправка) разобраны в отдельном подпункте ниже.

Важно! Возврат налога через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц — ваше право, а не обязанность. Если у вас его пока нет, оформляйте декларацию традиционно на бумаге.

Имущественный налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Имущественный вычет при приобретении имущества через личный кабинет предоставляется согласно ст.220 НК. Он отражается в расчете на листе Д1 декларации, назначенном для фиксации информации о самом объекте имущества и средств, израсходованных на покупку (см. инструкцию в следующем подпункте).

Кроме того, упомянутая статья устанавливает возможность снизить базу по НДФЛ при продаже недвижимости и иного имущества. Чтобы подать на этот налоговый вычет через личный кабинет, следует на вкладке «Доходы» (Шаг 4) добавить соответствующий источник дохода, указать его код и размер. Здесь же отмечаем вид желаемого вычета.

Как через личный кабинет налоговой сделать налоговый вычет за квартиру

Чтобы вернуть 13 процентов от покупки квартиры через личный кабинет, необходимо заполнить вкладку «Вычеты» (Шаг 5), предварительно проработав предыдущие.

Последовательно вносим следующую информацию:

• наименование объекта (жилой дом, земельный участок, квартира);
• признак плательщика налога (собственник, его супруг(а));
• вид собственности;
• если налогоплательщик — пенсионер, желающий перенести остаток вычета на предыдущие годы, следует поставить «галочку»;

• год начала применения вычета по имуществу;
• вид номера;
• номер объекта;
• способ покупки;
• дата права собственности;

• сумма понесенных расходов при покупке объекта;
• сумма выплаченных процентов по договору кредитования.

Оформление возврата налога при покупке квартиры через личный кабинет в 2018 г., как и ранее сопряжен со следующим моментом: обязательно нужно приложить подтверждающие документы в отсканированном виде. К ним относят:

• выписку из ЕГРН;
• договор купли-продажи или долевого участия;
• свидетельство о собственности;
• кредитный договор;
• справку банка о заплаченных процентах и т.п.

Документы прикрепляются в этой же вкладке ниже всей введенной информации (максимальный объем — 20 Мб).

Важно! Если вы ранее уже обращались за вычетом, дополнительно потребуется указать его размер (в т.ч. по процентам), которые были зачтены в предыдущих периодах. Здесь же в соответствующих полях необходимо отразить, предоставлялся ли в отчетном году такой вычет работодателем.

Как подать документы на социальный вычет через личный кабинет

Право на соц. вычет регламентировано ст.219 НК. Он оформляется на той же странице «Вычеты» только с выбором другого раздела. Социальный вычет подразделяется на несколько типов, а именно:

• на обучение;
• на лечение;
• на оплату благотворительных взносов;
• на пенсионные и страховые расходы и пр.

В соответствующей графе нужно поставить отметку, на какой(ие) именно вычет(ы) претендует налогоплательщик, а также прикрепить документы. Информация будет отражена на листе Е1 в бумажном варианте декларации.

Теперь подробнее остановимся на том, как корректно отразить вычет на обучение и лечение.

Как получить налоговый вычет за обучение через личный кабинет

Последовательность:

1. Ставим «галочку» в нужном поле.

1. В появившейся строке прописываем сумму, потраченную на обучение в отчетном году.

Обратите внимание! Для оплаты за себя (брата, сестру) и за детей суммы нужно указывать в разных строчках. Это связано с тем, что ст.219 НК устанавливает разные лимиты на эти подвиды соц. вычета:

— общие 120 000 руб. — при оплате за себя, родных братьев и сестер;

— 50 000 руб. дополнительно — на детское обучение (для каждого ребенка).

1. Если частично в течение года вы получили соц. вычет на работе, его размер необходимо указать в отдельной строке.

Как получить налоговый вычет на лечение через личный кабинет

Порядок действий:

1. На вкладке социальных вычетов отмечаем нужный.

1. Заполняем строки (при необходимости) по сумме расходов:

• на лечение (включая покупку лекарств);
• на дорогостоящее лечение.

Здесь же можно заявить вычет на траты в сумме взносов на полис ДМС (если его оплата проходила за счет собственных средств, а не денег работодателя).

Важно! Выяснить, относятся ли предоставленные услуги к дорогостоящим, можно по справке, выданной в больнице (поликлинике). Код услуги «2» говорит, что лечение дорогостоящее и затраты на него принимаются к вычету в полном объеме (сверх лимита).

1. Загружаем документы на понесенные расходы.

Стандартный вычет через личный кабинет налогоплательщика

Подать 3-НДФЛ через личный кабинет можно и тогда, когда человек имеет право на стандартный вычет, установленный ст.218 НК РФ, если по каким-то причинам гражданин не получил его у работодателя. Вносить информацию о нем необходимо во вкладке, связанной с вычетами:

Последовательность действий:

1. Выбираем нужный подвид («на себя» или «на детей»).
2. При выборе «на себя» определяемся с размером вычета (500 или 3000 руб.) и проставляем число месяцев, за которые его нужно предоставить.

1. Выбирая вычет «на детей»:

• указываем сведения о доходе. Это требование связано с тем, что НДФЛ не пересчитывается после того, как годовой доход достигает 350 000 руб.;

Важно! Обязательно указывайте сведения обо всех детях, в том числе взрослых. Это нужно для того, чтобы сервис правильно рассчитал общее количество детей, за которых положен вычет, и сам его размер.

• при необходимости, отмечаем свой статус.

1. Прикрепляем требующиеся документы и нажимаем на кнопку «Рассчитать».

Окончательное оформление налогового расчета

После заполнения данных по всем заявляемым вычетам переходим к Шагу 6 — вкладку «Просмотр сформированной декларации». Здесь представлены результаты проделанной работы:

Указывается следующая информация:

• величина НДФЛ к возврату, посчитанная исходя из заявленных через интернет в личном кабинете ФНС налоговых вычетов;
• сведения о том, как эта сумма сформировалась.

Сформированная декларация доступна для предварительного просмотра в формате pdf. Также можно в личном кабинете добавить документы к 3-НДФЛ, если это не было выполнено на предыдущих этапах.

После проверки расчета разрешено совершать операции:

• вернуться на предыдущие вкладки для редактирования;
• выйти из формы с сохранением информации или нет;
• отправить отчет и сопутствующую документацию в инспекцию.

Важно!

Для отправки потребуется ввести пароль от электронной подписи.

Сохраненная 3-НДФЛ доступна в ЛК на вкладке с декларациями. До момента отправки она доступна для редактирования и удаления. Здесь же указывается статус отправленного отчета.

Отметим, что на сайте предусмотрена возможность оформить через личный кабинет и заявление на возврат налога, которое подается отдельно от декларации после завершения ее проверки.

Итоги

1. Те, кто решил вернуть 13 процентов через личный кабинет налогоплательщика освобождены от необходимости визита в ФНС.
2. Наряду с оформлением 3-НДФЛ можно также через личный кабинет подать заявление и документы на налоговый вычет.
3. Все суммы программа рассчитывает автоматически.
4. Большинство данных о налогоплательщике, его имуществе и доходах уже есть в системе. Поэтому сдать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика гораздо быстрее, чем заполнять ее на бумаге.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/kak-oformit-cherez-lichnyj-kabinet-nalogoplatelshhika/

Документы для 3-НДФЛ 2019 — какие нужны, для налоговой, за лечение, за обучение, о покупке квартиры, на имущественный вычет, для заполнения

Документация, необходимая для декларации по форме 3-НДФЛ, предоставляется в налоговую службу вместе с отчетом. Перечень бумаг зависит от того, с какой целью сдается отчет, и установлен на законодательном уровне.

Документация требуется для подтверждения данных, отображенных в декларации. В налоговой инспекции обязательно проверяют, чтобы пакет бумаг был полным. В противном случае документы могут не принять.

Сдача декларации

Необходимость сдачи отчетности касается тех граждан, которые по закону обязаны отчитываться о собственных доходах, а также отдавать с них государству подоходный налог. Также это относится к тем гражданам, которые желают вернуть налоговый вычет после каких-либо объемных затрат. К примеру, с оплаты обучения или лечения, приобретения недвижимости или автомобиля.

Следующие категории граждан в обязательном порядке должны подавать документы для 3-НДФЛ:

• индивидуальные предприниматели;
• лица, которые имеют доход за рубежом;
• нотариусы и прочие граждане, осуществляющие частную практику;
• граждане, которые получили выигрыш;
• граждане, которые стали обладателем дохода от акта дарения.

Для подачи декларации заявитель должен предварительно распечатать ее бланк и аккуратно заполнить черными или цветными чернилами. Форма отчетности изменяется каждый год. Поэтому бланк лучше скачивать с официального сайта территориального подразделения налоговой службы.

Заявитель должен обращаться для подачи декларации в налоговую службу по месту жительства, либо по месту пребывания.

Декларация предоставляется в уполномоченную инстанцию в единственном экземпляре. Однако заявитель по собственному желанию может составить две бумаги, заверив одну из них у нотариуса.

Перед подачей декларации заявитель обязательно должен внимательно проверить бумагу на предмет появления случайных ошибок. Однако в любом случае камеральную проверку также будет проводить инспектор налоговой. Он определит, были ли скрыты какие-то доходы от налогообложения.

Если факт сокрытия будет выявлен, то недобросовестный гражданин может быть привлечен к ответственности в соответствии с российским законодательством.

Кто подает сведения?

Подать сведения может как сам плательщик налогов, так и его представитель, действующий на основании доверенности, составленной у нотариуса.

В первом случае гражданин должен лично посетить налоговую инспекцию. Государственный работник проверит основные бумаги и поставит штамп об их приеме в случае, если все будет в порядке. Если документы подает представитель заявителя, то процедура проходит в абсолютно том же порядке.

Также декларация может быть подана по почте или через интернет с помощью онлайн-сервиса Госуслуги. Такой способ подачи также имеет свои преимущества:

• декларация может подаваться в последний день, поскольку за дату подачи считается число отправки бумаг;
• отсутствует необходимость простаивания в очередях в налоговой.

При подаче документов через Госуслуги бланк декларации заполняется в электронном варианте. Система самостоятельно проверяет его на возможные ошибки.

Образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Законодательная база

Порядок и правила подачи отчетности для плательщиков налогов, которые являются физическими лицами, в 2019 году регулируется Налоговым Кодексом РФ.

Там же указывается о том, что декларирование может совершаться в обязательном порядке или на добровольной основе.

Документы для 3-НДФЛ

Перечень бумаг зависит от конкретного случая подачи декларации. Чтобы избежать возможных споров с налоговой инспекцией по поводу утери документации, стоит привести весь перечень бумаг в сопроводительном письме. Форма такого письма ‒ свободная.

Стоит знать, что в ходе проверки документов сотрудники налоговой службы имеют право запросить дополнительные бумаги в том или ином случае.

Для имущественного вычета

Для получения имущественного вычета гражданин должен подготовить и приложить к декларации следующие бумаги:

• договор на покупку объекта;
• платежные бумаги;
• кредитный договор;
• документацию, удостоверяющую право собственности;
• акт приема-передачи объекта;
• справка 2-НДФЛ.

Если имеется необходимость, к декларации могут быть приложены и дополнительные документы.

За обучение

Для получения вычета за обучение гражданин должен собрать следующие бумаги:

• ксерокопию договора на обучение;
• ксерокопию паспорта заявителя;
• платежную документацию;
• ксерокопию лицензии образовательного заведения;
• документы, подтверждающие близкое родство заявителя и ученика;
• документ об очной форме обучения (при необходимости);
• справку о доходах.

За лечение

Какие требуются документы для 3-НДФЛ для подтверждения права на вычет за лечение:

• ксерокопия договора на лечение;
• ксерокопия паспорта заявителя;
• платежная документация;
• копия лицензии медицинского заведения;
• рецепты о назначении больному лекарств;
• бумаги о родстве заявителя и гражданина, проходившего лечение;
• справка о доходах.

При покупке квартиры

Перечень документации, которая требуется для подачи декларации при приобретении квартиры, идентичен тому, что необходим для удостоверения права на получение имущественного вычета:

• договор на покупку недвижимости;
• документы об оплате;
• кредитный договор;
• правоустанавливающая документация;
• акт приема-передачи квартиры;
• справка 2-НДФЛ.

При продаже жилья

Какие документы нужны для 3-НДФЛ при продаже жилья:

• договор продажи;
• выписка из банка;
• документы на приобретение недвижимости;
• справка 2-НДФЛ.

При продаже автомобиля

При продаже авто также потребуется подготовка декларации 3-НДФЛ. К ней должны быть приложены данные бумаги:

• договор купли-продажи;
• платежные документы, сопутствующие квитанции;
• ксерокопия паспорта заявителя;
• нотариально заверенная доверенность, если декларацию подает представитель.

Сроки

Срок сдачи декларации установлен на законодательном уровне:

1. Если заявитель подает отчетность 3-НДФЛ для декларирования собственных доходов за предыдущий год, то бумага должна быть сдана до 30 апреля в году, который следует за отчетным периодом. Если этот день выпадает на выходной, то бумаги могут быть предоставлены в следующий за ним будний день.
2. Если в декларации совмещаются сведения о доходах и вычеты, то период сдачи устанавливается так же, как и в предыдущем случае. То есть, все бумаги должны быть предоставлены до 30 апреля.
3. Если целью подачи декларации является получение налоговых вычетов, то предоставить бумаги можно в любой день в году. Однако заявить о возвращении налога допускается за период, не превышающий 3 лет.

Необходимо придерживаться установленных сроков для предоставления 3-НДФЛ. Если они нарушаются, то в соответствии с НК РФ, на гражданина может быть наложен штраф. Его размер составляет 5% от налога, который необходимо было уплатить, за каждый месяц просрочки.

При этом максимальный размер штрафа составляет 30% от величины налога, подлежащего уплате, а минимальный ‒ 1000 рублей.

На видео о заполнении декларации

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/dokumenty-dlja-3-ndfl/

Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за лечение и обучение

Одним из наиболее популярных на данный момент способов заполнения декларации 3-НДФЛ для целей получения налогового вычета, является подготовка ее на сайте ФНС РФ в “Личном кабинете налогоплательщика”. Рассмотрим подробно, как подать 3 НДФЛ через личный кабинет при заявлении вычета за лечение (покупку лекарств) и обучение.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ через ЛКН при заявлении вычета за лечение и обучение

Шаг 1. Открываем сайт Федеральной налоговой службы и переходим в раздел «Личный кабинет налогоплательщика»:

Шаг 2. Авторизируемся в системе с помощью логина и пароля:

Примечание: получить логин и пароль для доступа к ЛКН можно только в налоговом органе. С порядком подключения к данному сервису можно ознакомиться в данной статье.

Шаг 3. В разделе “Налог на доходы ФЛ и страховые взносы” выбираем «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

Шаг 4. На странице “Статус проверки 3-НДФЛ” выбираем самый верхний пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Примечание: декларацию также можно заполнить с помощью специальной программы, устанавливаемой на компьютер. Для ее скачивания необходимо выбрать пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

Шаг 5. В появившемся окне выбираем способ добавления декларации.

Если 3-НДФЛ нужно заполнить с нуля, выбираем пункт «Заполнить новую декларацию», если декларация уже сформирована, ее можно загрузить в Личный кабинет, выбрав пункт «Направить сформированную декларацию».

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Шаг 7. Вносим основную информацию о заявителе вычета и налоговом органе, в котором вы состоите на учете и в который направляется декларация, указываем муниципальное образование и ОКТМО (автоматически определяется при введении адреса места регистрации).

Если декларация будет сдаваться в налоговую не лично, а через представителя, сведения о нем необходимо внести в указанный документ. Сделать это можно перейдя во вкладку «Подписант»:

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке).

Примечание: сведения о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая формируется в Личном кабинете где-то в последних числах марта. Но если вычет будет заявляться ранее (например, в январе) – данные о доходах придется вводить вручную.

Узнать, сформирована ли справка 2-НДФЛ за прошлый год, а также ознакомиться с ее содержанием и при необходимости скачать на компьютер (подписанную электронно-цифровой подписью), можно в соответствующем разделе:

Шаг 9. На следующем этапе необходимо выбрать вид вычета, заявляемого по декларации. В нашей ситуации выбираем вторую вкладку “Социальные” и ставим галочку напротив строки “Предоставить социальные налоговые вычеты”.

• В одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: при покупке квартиры или новом строительстве, по ипотечным процентам, стандартные за детей, а также при продаже имущества.
• В данном разделе указываем суммы расходов, заявляемые к вычету.
• Примечание: затраты указывайте в полном объеме, как они были совершены, без привязки к лимиту – программа сама рассчитает положенную сумму вычета.
• Блок “Социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом” следует заполнять только в том случае, если в течение года вы получали следующие социальные вычеты:

• За собственное обучение или обучение братьев и сестер – 320.
• За обучение детей – код 321.
• За лечение (не дорогостоящее) – код 324.
• За страхование – код 325.
• За дорогостоящее лечение – код 326.

Примечание: узнать сумму и код, предоставленного по месту работы вычета, можно из справки 2-НДФЛ.

Шаг 10. После того как данные о заявляемых к вычету расходах будут внесены в декларацию ее заполнение закончиться. На данном этапе можно скачать и проверить составленную декларацию и в случае необходимости ее откорректировать. Если сведения внесены верно, нажимаем «Сформировать файл для отправки».

Примечание: в данном разделе можно также заполнить заявление на возврат НДФЛ.

Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной-цифровой подписи, получить которую можно также в Личном кабинете.

1. После того как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.
2. Примечание: если желания устанавливать на компьютер дополнительный софт у вас нет, то лучше выбрать 2 пункт:
3. После того как место хранения ключа подписи будет выбрано, запустится процесс получения ЭЦП, который, как правило, не занимает более 3-5 минут.
4. Шаг 11. На завершающем этапе необходимо добавить к декларации документы, подтверждающие право на вычет:
5. После добавления всех документов необходимо завершить процесс нажав на кнопку “Подписать и направить”.

Обратите внимание, что после того как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета.

При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации.

Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-cherez-lkn/za-lechenie-i-obuchenie