Cумма налогового вычета 2020 — максимальная, при покупке квартиры, возврат, как рассчитать, за медицинские услуги, на обучение, по процентам по ипотеке

В современном мире мало кто может себе позволить полностью выкупить жильё без банковских ссуд.

Ипотека — это не только существенное вложение своих собственных средств, но ещё и долгосрочная ответственность перед банком.

Поэтому для части населения возможность возврата процентов по ипотеке и имущественного вычета становится приятной неожиданностью. Согласно статье НК РФ 220, всякий налогоплательщик имеет право на такие выплаты.

Компенсации за приобретенное жилье

Законодательство предусматривает, что каждый гражданин, который ежемесячно оплачивает подоходный налог в 13 процентов, может вернуть часть израсходованных средств на приобретение жилья и рассчитывать на возмещение процентов по ипотечному кредиту. Эти средства могут пойти в оплату займа, взятого в банке.

Лимиты на возврат

Возврат налога с процентов по ипотеке не может превышать 390 тысяч рублей. То есть можно рассчитывать на возвращение налога только с 3 млн рублей. До поправок, внесённых в закон в 2014 году, предела не существовало. Ещё одно важное правило гласит, что сумма выплат не может быть больше, чем сумма подоходного налога за отчётный год. Соответственно, при большой заработной плате причитающееся вернётся значительно быстрее.

При покупке жилья с черновой отделкой (или без неё) или при стройке собственного дома возможно внести в налоговой вычет издержки, потраченные на строительные материалы, составление проектных документаций, оплату мастерам. Но на возврат можно рассчитывать только после полной постройки дома.

Нет ограничений на возврат процентов по ипотеке за прошлые годы. Если кредит оплачивался на протяжении последних 10 лет, то можно рассчитывать на расчёт восполнений за все годы. Для этого к документам нужно приложить справку о доходах за то время, за которое будет составляться декларация.

Способы получения возмещений

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке можно возместить несколькими путями. Стоит определить наиболее удобный вариант:

• забрать всю сумму сразу в конце года (календарного);
• ежемесячно получать вычет на работе или у налогового инспектора (не будут выплачиваться налоги с зарплаты)

Второй способ можно оформить у работодателя, получив нужные документы в налоговой инспекции.

Процедура оформления

Процедура возврата 13% подробно разбирается в статье по ссылке. Документы предоставляются через налоговую службу по месту регистрации. Лучше всего приносить копии документов, но при этом стоит взять с собой оригиналы. Сотрудник ИФНС может запросить их для сверки с ксерокопиями. Но не следует торопиться с подачей всех собранных документов.

Права на возмещение появляются только после того, как в ЕГРЮЛ оформляется зарегистрированное право собственности, подтверждённое выпиской. А также собственник должен получить на руки акт о передаче жилья. Подавать данные возможно после окончания календарного года, в котором возникло право на имущество.

Перечень необходимых документов: 

• Паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность).
• Справка 2-НДФЛ (её возможно запросить у работодателя).
• Справка 3-НДФЛ (налоговая декларация).
• Договор купли-продажи (с обязательным указанием стоимости приобретения жилья).
• Акт приёма-передачи (подписи должны присутствовать с обеих сторон).
• Свидетельство о регистрации права собственности.
• Заявление на возврат (с указанными реквизитами).
• Кредитный договор с графиком платежей (а также документы, подтверждающие уже совершённые платежи).
• Свидетельство о браке (если права на квартиру имеют оба супруга).

Выплаты обязаны произвести в течение 1 месяца после завершения проверки. При имеющейся налоговой задолжности не стоит ждать утвердительного ответа по заявке. Однако после полной оплаты долга можно подавать заявление на возврат.

Помимо личного обращения в налоговую инспекцию, существуют вероятности дистанционной подачи комплекта документов. Например, позволяется создать заявку через портал госуслуг РФ.

Для этого нужно будет создать свой личный кабинет путём регистрации на сайте. Нужно указать личные сведения: ИНН, номер и серию паспорта, СНИЛС и место регистрации. Далее последует проверка данных, станут доступны услуги портала.

Заявление можно будет оформить вместе с декларацией.

Кроме того, допустимо отправить всю документацию в налоговую Почтой России. Этим способом можно существенно сэкономить себе время и нервы, ведь не нужно будет простаивать в очередях. К тому же весь процесс будет официально задокументирован, а при необходимости дополнить комплект документов будет выслан запрос с указанием причины. Не нужно забывать сделать опись при отправке письма.

И также в случае смены банка, где брался заём, требуется предоставить в налоговый орган данную информацию.

Право на получение вычета

К сожалению, не все могут надеяться на денежную выдачу. Чтобы чётко знать, на что можно рассчитывать, следует внимательно изучить соответствующие законы.

Выплаты предназначаются для следующих групп населения: 

• Претендующие на компенсации в первый раз. Государство готово выплатить такие возмещения лишь один раз в жизни.
• Имеющие доход, облагаемый по ставке 13 процентов НДФЛ (официальная зарплата или иные виды дохода).
• Для граждан других государств, проживающих и трудящихся в РФ от 183 дней за год.
• Купившие жильё за свой собственный счёт или взявшие заём в банке.
• Пенсионеры (могут уплатить возврат на доходы за три года до выхода на пенсию).

Есть категории граждан, которые не могут претендовать на возврат. К ним относятся:

• Пенсионеры (возврат происходит только за три года, предшествующих пенсии).
• Предприниматели, которые облагаются специальными налоговыми режимами.
• Женщины, находящиеся в декрете (предусмотрена возможность возвращать налоговые компенсации после выхода на работу при условии, что приобретение жилья произошло до выхода в декрет).
• Владельцы жилья, купившие его за счёт материнского капитала или дотаций.
• Собственники, если приобрели жильё у близких родственников.

Долевая собственность

При наличии возможности проконсультироваться со специалистом по оформлению возвратов, желательно ею воспользоваться, чтобы не тратить время повторные заполнения документов в случае ошибок. И также специалист сможет подробно рассказать обо всех процедурах, чтобы было чёткое понимание о суммах, на которые можно рассчитывать. Если такой способ не очень удобен, то можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который произведёт все расчёты.

Онлайн-калькулятор для расчета

Источник: https://IpotekaMer.ru/pogasit/vychet/nalogovyj-vychet

Имущественный вычет по ипотеке — как вернуть, размер в процентах, документы для подачи в налоговую инспекцию

Содержание

Рассказать ВКонтакте Поделиться в Одноклассниках Поделиться в Facebook

Новая квартира – это всегда радостное событие.

И оно может стать еще радостнее, когда вы узнаете, что законодательным путем государством закреплен возврат процентов по ипотеке – собрав необходимые документы, владелец может получить серьезный вычет размером до 13 процентов. Получить такой вычет вы можете либо напрямую деньгами, либо уменьшив на определенную сумму налогообложение своего дохода.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Прибегая к ипотечному кредиту для покупки недвижимости, вы должны знать, что у вас есть возможность получить два вида вычетов.

Основной (его еще называют имущественный) вычет будет такой же, как и при обычной покупке жилья – 13% от выплаченной суммы, с «потолком» 260 тысяч рублей. Вместе с этим вам полагается и еще один вычет – по уплаченным кредитным процентам.

Он оформляется только после получения имущественного вычета (или остатков по этой выплате), вот почему чем быстрее вы соберете документы и подадите их налоговой инспекции – тем будет лучше для вас.

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке

Основываясь на российском законодательстве, вы можете рассчитывать на возмещение 13% от процентных взносов по кредиту.

Если ваш кредитный договор был заключен в 2014 году и позднее, тогда возврат не может быть больше 390 тысяч рублей, а если документы подписаны раньше, то ограничений на максимальный размер не будет.

Например, вы взяли кредит в 2015 году на десять миллионов рублей, при этом четыре миллиона было уплачено как кредитные проценты. Но все равно вы можете рассчитывать только на вычет с трех миллионов рублей (13% из которой и будут 390 тысяч рублей), а не со всех выплат.

Сколько раз можно получить

Реформа Налогового законодательства России 2014 года, изменила правила, по которым даются вычеты по налогам при приобретении недвижимости, правда, относится это только к имущественному (основному) вычету.

Если вы получили его не полностью (то есть сумма меньше 260 тысяч рублей), значит можете воспользоваться остатком, когда захотите купить еще одну квартиру.

Переходя к разговору про возврат процентов по ипотечному кредиту, можно увидеть, что ограничений гораздо больше – такой вычет могут предоставить только единожды и только по единственному объекту (квартире или дому).

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Закрепленные в российском законодательстве налоговые вычеты по ипотечному кредиту гарантированы каждому оформившему договор с банком, поэтому все, что требуется от претендента на возврат процентов по ипотеке – правильно оформить документы для ИФНС.

Существует много нюансов, связанных с налоговым возмещением при погашении кредита раньше срока и при долевой собственности на квартиру.

Вот почему совсем не лишним будет предварительно изучить соответствующий закон или обратиться к специалисту за консультацией – это поможет вам избежать многих досадных ошибок.

За прошлые годы

Подавая в налоговую инспекцию пакет документации для возврата процентов по ипотеке, требуется указывать в ней произведенные выплаты за все время с начала действия кредита, а не только по предыдущему году.

Так, взяв кредит в 2014 году, спустя пять лет вы упоминаете в декларации кредитные выплаты за период 2014-2018 гг. В следующем, 2020 году к ним добавятся данные за 2019 год и так далее.

Ограничений по срокам при этом у вас уже не будет, и если вы выплачиваете ипотечный кредит на протяжении 15 лет, значит, все это время можете получать предусмотренные законом компенсации.

При досрочном погашении

Посмотрев в интернете материалы на эту тему, вы рискуете попасть в водоворот сообщений о судебных исках по отношению к банкам.

Все верно – в настоящее время возврат денег банками при погашении кредита до намеченного срока является темой многочисленных судебных разбирательств (причем суды очень часто принимают решения в пользу вкладчиков), но это относится только к отношениям между клиентом и банком.

Если же предстоит возвращение процентов по ипотеке при досрочном погашении кредита, то в расчет в этом случае берется сумма, которую вы реально выплатили и указали в декларации.

При долевой собственности

Если несколько человек приобретают квартиру в порядке долевой собственности, то в каком соотношении будет идти распределение между ними налогового возмещения процентов по ипотечному кредиту? Выступая созаемщиками и обладая равными имущественными правами на совместное имущество, эти люди могут распределять между собой долю налогового вычета по собственному усмотрению. При покупке квартир очень часто созаемщиками выступают близкие родственники (например, супруги), и налоговые вычеты целиком удобнее получать одному из них – тому, у кого больше официальная зарплата.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Распространены случаи, когда приобретая квартиру по ипотечному кредиту, человек через некоторое время находит банк с более доступными условиями и проводит процедуру перекредитования, выбирая нового кредитора.

Все права при этом сохраняются и после завершения расчета с прежним банком ему предоставляется вычет на выплаты во второй банк. В ваших интересах будет своевременно поставить в известность налоговую инспекцию, чтобы она была заранее предупреждена об этой ситуации.

В обязательном порядке новый договор о кредитовании должен содержать пункт о рефинансировании.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

По законодательству право получить возврат НДФЛ в случае приобретения объекта недвижимости в ипотеку принадлежит ипотечному заемщику (созаемщику), которому полагается уплаченные банку 13% по ипотеке.

Что касается собственника жилья, то для него есть возможность вернуть подоходный налог с денег, потраченных на приобретение дома или квартиры.

Так как не всегда заемщик является собственником жилья (например, гражданин приобретает квартиру для своей дочери), следует четко различать две эти категории при подготовке декларации для налоговых органов.

Документы для возмещения процентов по ипотеке

Собираясь получить возврат процентов по ипотеке, вы должны подготовить пакет документов, который предоставите налоговой инспекции. Очень удобно, что многие из них можно заполнить онлайн с помощью специальных сервисов в интернете, что в итоге очень сильно экономит время для предоставления документов. В основной пакет документации для ИФНС входит:

• заявление на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры (нужно обязательно указать номер банковского расчетного счета куда будут начислены деньги, если вы собираетесь вернуть средства по ипотечным выплатам через налоговую инспекцию);
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• ксерокопия ипотечного (кредитного) договора, к которому должен быть приложен график погашения;
• справка банка о выплатах и подтверждающие уплату документы (чеки, квитанции, выписки).

Часть документации на возврат процентов по ипотеке допускается в виде копий, но тогда рекомендуется подавать их лично и иметь при себе оригиналы, чтобы сотрудники инспекции могли проверить соответствие документу и сделать соответствующие пометки. Предоставленные документы вам не вернут, поэтому копирование можно назвать очень разумным решением. Вы также можете самостоятельно заверять копии, не прибегая к услугам нотариуса.

Как вернуть проценты по ипотеке

Предоставив налоговой инспекции пакет документов для процедуры возврата процентов по ипотеке, вы можете получить деньги разными способами – либо целиком всю сумму по завершении календарного года, либо постепенно возместить через работодателя. В зависимости от ситуации, удобным может стать тот или иной вариант, но важно, что при наличии соответствующего решения налоговой инспекции эти деньги все равно окажутся у вас.

Через налоговую

После того как завершится год, за который проводится вычет, можно получить денежные средства на пластиковую карту.

Для этого нужно будет указать такой вариант в своем заявлении, приложив к нему реквизиты карточки, на которую через налоговую инспекцию будет сделан платеж.

Для многих эта форма оплаты при возврате процентов по ипотеке будет удобнее, потому что всю сумму можно забрать сразу.

Через работодателя

В ситуации, когда вы не хотите ждать начала следующего года, есть возможность получить положенный вычет у вашего работодателя, предоставив ему пакет документов из налоговой. В этой ситуации компенсация процентов по ипотеке станет происходить так – при начислении заработка каждый месяц, у вас некоторое время не будут удерживать подоходный налог, что тоже очень удобно.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке

Подобно процентам по ипотеке, размер налогового вычета тоже входит в число информации, которой первым делом интересуются клиенты, получая кредит в банке.

Эту информацию вам могут предоставить и сами банковские сотрудники, у которых есть заранее сделанные расчеты для самых распространенных размеров кредита и сроков выдачи.

Только не пытайтесь делать эти расчеты самостоятельно, при отсутствии соответствующих знаний по математике и экономике с очень большой вероятностью у вас получится неверный вариант, который только введет в заблуждение.

Онлайн-калькулятор налоговых вычетов

Хороший способ сосчитать положенную вам сумму – найти онлайн-калькулятор на специализированных сайтах в интернете.

Большинство исходных данных вам должно быть известно, поэтому смело вводим в соответствующие окна сумму покупки, размер кредита и другую необходимую информацию.

Например, вы хотите взять миллион на три года под 15%, и быстрей чем вы прочитаете эту строчку, калькулятор сосчитает – в первый год нужно заплатить 130 891,31 рублей процентов и вам должны компенсировать 17 015,87 рублей.

Видео: возврат 13 процентов с процентов по ипотеке

3 НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%

Источник: https://sovets.net/12084-vozvrat-procentov-po-ipoteke.html

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: размер в 2019 г, как получить

Последние изменения: Август 2019

Желая облегчить финансовое бремя заемщиков, решившихся на самостоятельное решение жилищных проблем, государство предоставляет им налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Разобравшись, как его получить, можно рассчитывать на частичный возврат ранее потраченных средств. Ипотечный кредит связан регулярными расходами на погашение долга в течение десятилетий.

Все это время семья вынуждена изыскивать в своем бюджете солидные денежные суммы для уплаты банку.

Для чего и кому предоставляется вычет?

как получить возврат ндфл по ипотеке

Налоговый вычет по ипотечным процентам предусмотрен только по одному налогу – НДФЛ. Это те 13%, которые каждый работающий гражданин платит со своего заработка в казну.

Делиться с государством приходится и другими доходами, получаемыми физическими лицами.

В частности, если они возникли в результате сдачи жилья в аренду, неожиданного выигрыша, продажи квартиры, использования авторских прав и в иных случаях.

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход на определенную сумму. Например, если вычет по НДФД при продаже недвижимости составляет 1 000 000 рублей, это означает, что из полной стоимости продаваемой квартиры вычитается данная сумма, и уже с оставшейся части берется 13-процентный налог. Читайте про: налоговый вычет при продаже квартиры.

Подобные налоговые преференции бывают нескольких видов:

• профессиональные – предоставляются работникам, занимающимся определенной научной или творческой деятельностью;
• стандартные – предусмотрены для некоторых категорий граждан, которые либо считаются нуждающимися в особой поддержке (инвалиды, родители/усыновители), либо имеют особые заслуги перед отечеством (Герои СССР и России, доноры костного мозга, ликвидаторы техногенных аварий и т.д.);
• социальные – государство возвращает налогоплательщику часть денежных средств, которые он потратил на медицинские, благотворительные, образовательные или страховые цели;
• инвестиционные – на них могут претендовать граждане, осуществлявшие операции с ценными бумагами;
• имущественные – предоставляются налогоплательщикам, совершившим имущественные сделки.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке является одной из разновидностей имущественного вычета. Он предоставляется в случае, если между заемщиком и банком заключался договор целевого (не обязательно ипотечного) займа, из которого явствует, что деньги занимались на покупку жилья или земельного участка под строительство собственного дома (220-я статья НК, п.1, пп.4).

Источник: http://mamkapital.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke/

Какую сумму налогового вычета можно получить?

Сумма вычета рассчитывается гражданами самостоятельно. Для ее определения законодательством установлены не только правила, но и некоторые ограничения.

Что это такое?

Вычеты призваны снижать налоговое бремя, возлагаемое на граждан. За их счет при определенных обстоятельствах можно либо освободить себя от уплаты НДФЛ, либо вернуть выплаченный государству налог.

Налоговые вычеты предоставляются при несении гражданами отдельных видов расходов:

Кто может претендовать?

Налоговыми вычетами пользуются граждане, получающие официальный доход и уплачивающие с него налоги. Согласно закону, они обязательно должны быть налоговыми резидентами РФ.

Условия признания такого статуса установлены ст. 207 НК РФ: постоянное пребывание на российской территории не меньше 183 дней в течение года.

Наличие гражданства РФ не влечет автоматического признания человека налоговым резидентом.

Итак, для использования налогового вычета необходимо соблюдение следующих условий:

• наличие уплаченного в бюджет подоходного налога;
• проживание в России в течение 183 дней и более;
• документальное подтверждение расходов на социальные услуги (обучение, лечение), покупку жилой недвижимости.

Законодательная база

Нормативно-правовой базой регулирования процедуры предоставления налоговых вычетов является вторая часть НК РФ. Социальные вычеты регламентированы статьей 219, имущественные – статья 220.

По отдельным вопросам издаются специальные законы и подзаконные акты. Например, для определения суммы вычета на лечение в правительственном Постановлении № 201, введенном в действие в 2001 году, представлен список дорогостоящих услуг.

Сумма налогового вычета

Подоходный налог в России взимается по ставке 13%. В связи с тем, что вычет представляет собой его возврат, то и ограничивается он этим размером.

Возвращать можно не более 13% расходов в следующих максимальных пределах:

• на покупку жилья – максимум с 2 миллионов рублей за всю жизнь;
• на уплату ипотеки – не более, чем с 3 миллионов рублей (если кредит оформлен в 2014 году и позже, на взятые ранее займы подобных ограничений не установлено);
• на оплату учебы, лечения – не более, чем со 120 000 рублей в год (по дорогостоящему лечению такое ограничение не действует);
• на образовательные услуги для ребенка – максимум с 50 000 рублей ежегодно.

Если сумма НДФЛ, перечисленного в бюджет за определенный год, меньше максимально возможного вычета, то по жилью остаток переносится на будущее. По лечению и учебе возврат производится в размере уплаченного налога (перенесение остатка не предусмотрено).

При покупке квартиры

В расчетах следует учесть следующие существенные моменты:

1. Во-первых, максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры: 130 000 рублей (если жилье оформлено до 2008 года) и 260 000 рублей (если сделка совершена в 2008 году и позднее).
2. Во-вторых, если квартира куплена в 2014 году и позже, получать вычет можно в полном объеме в течение всей жизни. К примеру, стоимость купленной в январе 2014 года комнаты – 550 000 рублей. Вычет по ней составляет 71 500 рублей. Остатком в 188 500 рублей (260 000 – 71 500) можно воспользоваться при следующих покупках жилой недвижимости до полного исчерпывания. По сделкам до 2014 года возврат оформляется только по одному объекту. Даже, если сумма составит, 5-10 тысяч рублей, остаток нельзя перенести на последующие покупки.
3. В-третьих, при приобретении квартиры в новостройке без отделки кроме ее стоимости квартиры к расходам можно принимать затраты на ремонт (строительные материалы и работы). По вторичному жилью делать этого нельзя.

Отдельного внимания заслуживают ситуации с долевой собственностью. Сумма налогового вычета в таком случае определяется соответственно размерам долей. К примеру, на одного из супругов оформлена ¼ квартиры, которая стоит 2 400 000 рублей. Следовательно, имущественный вычет по ней он сможет получить в размере 78 000 рублей (2 400 000 /4 * 13%).

С 2014 года родители получили право на использование имущественного вычета при оформлении квартиры на ребенка, если ранее не возвращали НДФЛ за свое жилье. За ребенком право на вычет остается. В будущем он сможет воспользоваться им самостоятельно.

По процентам по ипотеке

Вернуть 13% с суммы уплаченных кредитных процентов можно по любому приобретенному жилью. К примеру, если в ипотеку оформлены три квартиры, налогоплательщик вправе воспользоваться вычетом по любой из них на свой выбор.

Кредит должен носить целевой характер – выдан именно на приобретение или строительство жилья. По займу, полученному на иные цели, к примеру, обычному потребительскому кредиту, использовать вычет не удастся, даже если фактически деньги потрачены на недвижимость.

При рефинансировании право на имущественный вычет не утрачивается. Его разрешается продолжать получать по новому кредитному договору, если в нем указано на «перекредитование».

За медицинские услуги

Чтобы возместить затраты на лечение (свое, детей, родителей), необходимо иметь документальное подтверждение его оплаты. Деньги возвращаются в пределах НДФЛ, уплаченного в том году, когда понесены расходы. К примеру, вернуть налог за 2017 год невозможно при оплате лечения в 2015 году.

Максимально возможный период получения вычета – 3 года, предшествующие году обращения в ИФНС.

Так, если медицинские услуги оплачены в 2019 году, то подать на возмещение по ним затрат можно в 2019-2021 годах. Соответственно, в этом же году можно подать на вычет за 2015-2017 годы.
За обучение

Государство компенсирует расходы на любое образование (основное, дополнительное, курсы) в любом учебном заведении (институте, автошколе, организации по повышению квалификации). Главное условие – наличие у него лицензии.

Учеба может проходить в любой форме: дневной, заочной, смешанной. Сумма возврата ограничивается 15 600 рублей за один год и размером уплаченного за этот период НДФЛ. Поэтому дорогостоящее обучение выгоднее оплачивать по годам, а не единым платежом.

На ребенка

Вычет на ребенка предоставляется при прохождении им платного обучения или лечения. Документы должны быть оформлены на родителя. Форма учебы допускается только очная. Также установлено ограничение по возрасту – за детей не старше 24 лет.

Если ребенок вступил в брак ранее, родитель не сможет воспользоваться вычетом за него.

Возврат производится за учебу в любом образовательном учреждении: детском саду, школе (общеобразовательной, музыкальной, спортивной и т.д.), специализированном учебном комбинате, университете и др.

Как рассчитать?

Все налоговые вычета рассчитываются по простой единой формуле: «Расходы * 13%».
Разница заключается только в ограничениях максимальных сумм по каждому виду вычета и переносах остатков при покупке недвижимости.

Пример расчета. Василькова Р.Ю. в 2017 году купила квартиру за 1 850 000 рублей в ипотеку. За прошедший год женщина заплатила:

• ипотечные проценты в сумме 135 000 рублей;
• за учебу сына в спортивной школе – 42 000 рублей;
• за обучение дочери в институте – 89 000 рублей;
• за лечение зубов – 24 000 рублей.

Произведем расчеты. Социальные вычеты: 42 000 * 13% (за сына) + 6 500 (за дочь) + (3 120 за себя) = 15 080 (рублей). За дочь Василькова Р.Ю. получит максимально допустимую сумму.

После применения социальных вычетов, ей можно оформить на возврат за покупку квартиры:
1 850 000 * 13% + 135 000 * 13% = 240 500 + 17 550 = 258 050 (рублей).

Работодатель уплатил за женщину НДФЛ за 2017 год в размере 56 000 рублей. Поэтому она может вернуть за этот период 15 080 рублей (по социальным услугам) и 40 920 рублей (56 000 – 15 080) (за покупку жилья).

Разницу в 150 000 рублей она вправе использовать в будущем при покупке иного жилья.

Какие документы нужны для получения?

Список документов на 2019 год следующий:

• ксерокопия паспорта;
• копии документов, подтверждающих право на вычет (о понесенных расходах, оказанных услугах или совершенной сделке (купли-продажи, ипотеки);
• справка о доходах соответствующего года (форма 2-НДФЛ);
• копия свидетельства ИНН;
• налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ;
• заявление с рассчитанной суммой возвращаемого налога и банковскими реквизитами.

В отдельных случаях список документов расширяется. Например, при долевой собственности необходимо предоставить заявление на распределение вычета или при получении вычета за ребенка – свидетельство о рождении.

Как оформить и куда обращаться?

Самый популярный способ получения вычета – через налоговую инспекцию. Он предполагает прохождение следующих этапов:

1. Сбор документации.
2. Оформление декларации (форма 3-НДФЛ) и заявления.
3. Представление подготовленного пакета документов в ИФНС.

После налоговой проверки, на которую по закону уходит не более 3-х месяцев, деньги зачисляются в месячный срок на счет заявителя. При выявлении ошибок срок может увеличиться. Чем раньше будет подана корректирующая декларация, тем быстрее произведется возврат денежных средств.

Декларацию с заявлением можно составить от руки, в специализированной компьютерной программе или онлайн. Подаются они аналогично:

• при личном обращении в ИФНС;
• отправкой почтой;
• в интерактивном режиме на сайте ФНС или ЕПГУ.

Как получить выплаты у работодателя?

Вычеты на лечение, обучение, покупку квартиры разрешено оформлять у собственного работодателя. Вместо перечисления единой суммы, из зарплаты перестанут вычитать НДФЛ до момента, пока не будет исчерпан положенный вычет.

Процедура выглядит следующим образом:

1. Подготовка документов, подтверждающих расходы, и сдача их в ИФНС.
2. Получение из налогового органа документального подтверждения (уведомления) о наличии права на вычет.
3. Подача уведомления и написание заявления в бухгалтерии по месту работы.

Вариант получения налогового вычета каждый гражданин выбирает сам. На работе его действие начнется быстрее. В ИФНС оформление возможно только по окончании года, а сумма перечисляется сразу за весь истекший период (1-3 года).

На видео об оформлении возврата

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/summa-nalogovogo-vycheta/

Налоговый вычет с процентов по ипотеке

Возврат налога по уплаченным процентам по ипотеке относится к имущественному вычету.

Не многие могут позволить покупку недвижимости, не прибегая к помощи банков и не используя заемные средства. И если законодатель установил возможность возврата части уплаченных процентов, то почему бы не воспользоваться налоговым вычетом с процентов по ипотеке.

Что представляет собой «ипотечный» налоговый вычет

Налоговый кодекс предусматривает право на возврат части стоимости приобретенного жилья, а также части процентов по ипотечному кредиту.

Имущественный налоговый вычет можно получить, если приобретается квартира, дом, в том числе на этапе строительства, а также земельный участок, приобретаемый под строительство дома. Не по всем категориям земель можно получить налоговый вычет, а только с земель, у которых категория ИЖС – индивидуальное жилищное строительство.

Главным условие получения как имущественного, так и «ипотечного» налогового вычета является то, что покупатель уплачивает, либо уплачивал НДФЛ (налог на доходы физических лиц или подоходный налог) в бюджет. Это те самые 13%. Их, как правило, сам гражданин не уплачивает, уплачивает работодатель, удерживая из зарплаты работника. Именно с этого налога возвращается сумма вычета.

Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает. Максимальная сумма возврата составляет 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 млн. рублей.

Пример:При приобретении квартиры стоимость 1500000 к возврату полагается 13% от этой суммы, т.е. 1500000*0,13=195000. При приобретении квартиры стоимость 3000000 к возврату полагается все те же 13%, но от максимально установленной суммы 2000000, т.е. 2000000*0,13 = 260000. 260000 – это максимальная сумма имущественного налогового вычета.

Стоит учесть, что в расчет не берутся материнский капитал и другие пособия, если ими оплачивается квартира. Эти средства не облагаются подоходным налогом, а поэтому и не учитываются при расчете суммы возврата.

Пример:При приобретении квартиры общей стоимостью 2000000 были использованы средства материнского капитала в размере 450000. Т.е. собственные затраченные средства составили 1550000. Именно из этой суммы и будет происходить налоговый вычет, который составит 1550000*0,13=201500.

В случае, если недвижимость приобретается с использованием заемных денежных средств банка, то кроме имущественного налогового вычета возникает право на возврат процентов с переплаты по кредиту. Т.е. часть уплаченных банку процентов по ипотеке можно вернуть.

Важно!Претендовать на вычет по банковским процентам возможно только при целевом займе. В договоре с банком должно быть четко указано, что средства предназначены для покупки жилья. Ни с какого потребительского кредита оформить возврат подоходного налога нельзя.

Сколько раз и какую сумму можно вернуть

Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз с нескольких объектов пока не накопится максимальная сумма к возврату (2 млн. рублей).

Налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту можно получить только один раз и только с одного объекта. Если возвращаемый налог меньше максимального размера, остаток сгорает.

Максимальный размер налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту составляет 3 млн. рублей, т.е. на руки можно получить до 390000.

Поскольку собственник имеет право на оба вида имущественного вычета, оформление всегда начинается с основного. Только после того как эта сумма будет получена, можно подавать документы на «ипотечный» вычет.

Налогоплательщик может оформить возврат с тех процентов, которые идут банку сверх основного долга.

Еще одно ограничение максимально возможной выплаты связано с размером подоходного налога, выплачиваемого собственником в течение определенного периода. Так, если подаются документы на вычет за 2018 год, фактически сумма вычета будет не больше, чем уплачен НДФЛ с заработной платы за указанный год.

Поэтому оформлять вычеты по стоимости жилья и по ипотечным процентам выгоднее в разные налоговые периоды.

Способы получения налогового вычета по ипотеке

Налоговый вычет на проценты по ипотеке осуществляется только после фактической уплаты процентов банку.

Предположим, что квартира приобретается в ипотеку в 2018 году. Документы на вычет процентов по ипотеке можно не раньше 2019 года. В этом случае сумма вычета будет составлять 13% от уплаченных в 2018 году процентов. В 2020 году документы подаются повторно, оформив вычет на проценты, уплаченные в 2019 году. Так будет продолжаться до тех пор, пока сумма не достигнет 3 млн. рублей (или 390000).

Для того чтобы не обращаться в налоговую ежегодно, можно выждать время и подать документы на вычет по процентам сразу за несколько лет. Сроки законом не ограничены.

Существует еще один способ возврата налога. Не единовременно, а при помощи работодателя. При обращении в налоговую инспекцию выдается уведомление о праве на имущественный вычет с указанием суммы. Этот документ подается по месту работы и с момента написания заявления подоходный налог с зарплаты не вычитается до тех пор, пока не накопится необходимая сумма.

Отличие такого способа возврата в документах – нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. Однако обращаться в налоговую придется ежегодно.

Процедура получения налогового вычета по ипотеке

Для оформления вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и представить пакет документов. В конкретной ситуации пакет документов может отличаться. Перечислим все возможные документы, которые могут понадобиться:

• — справка 2-НДФЛ;
• — декларация 3-НДФЛ;
• — ИНН;
• — паспорт;
• — заявление;
• — реквизиты банковского счета;
• — выписка из ЕГРП;
• — договор купли-продажи;
• — договор участия в долевом строительстве;
• — акт приема-передачи жилья;
• — документы об уплате стоимости жилья;
• — документы об оплате проведенных ремонтных работ, а также чеки на покупку отделочных материалов;
• — договор ипотеки;
• — справка из банка об уплаченных процентах;
• — свидетельство о заключении брака;
• — брачный договор;
• — свидетельство о рождении ребенка;
• — копия пенсионного удостоверения.
• В течение четырех месяцев документы будут проверены, а средства перечислены на указанный счет.
• Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом налогового вычета с процентов по ипотеке закажите индивидуальную консультацию или услугу по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ у профессионалов.
• Еще больше полезной информации на сайте yurist.club

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a44308e5a104fc528667930/5ace5a3fa815f1b351e355a4

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога с основной суммы и по процентам при покупке квартиры в ипотеку

Как известно, налоговые вычеты при покупке квартиры можно получить как с основной стоимости квартиры по договору, так и с суммы уплаченных процентов, при покупке квартиры по договору ипотеки.

Вычет с основной стоимости квартиры ограничивается в размере — не более 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма к возврату не может составить более, чем 260 000 рублей (13 % от 2 000 000). При этом, важную роль играет дата оформления право собственности на жилую недвижимость: 

• если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены до 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на «объект». Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, рассчитанной с учетом этого ограничения: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 000 000 рублей каждому из собственников.Таким образом, общая сумма к возврату в любом случае может составить не более 260 000 рублей (13 % от 2 000 000)
• если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены после 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на «человека». Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, но не более 2 000 000 рублей: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 500 000 рублей каждому из собственников. Таким образом, общая сумма к возврату может составить 520 000 (два собственника, общее ограничение — 4 000 000 рублей, 13 % от 4 000 000). В нашем примере — 390 000 рублей (13 % от 3 000 000).

При покупке квартиры в ипотеку, максимальная сумма вычета по уплаченным процентам ограничивается в размере — не более 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно не более 390 000 рублей.Данное ограничение установлено только с 01.01.2014 года.

Таким образом, в отношении объектов недвижимого имущества, право собственности на которые возникло ранее указанной даты, максимальный размер вычета по процентам по ипотеке — не ограничен! Вернуть можно 13 % с полной суммы уплаченных процентов.

Возврат налога с процентов по ипотеке возможен только по одному объекту жилой недвижимости (на выбор налогоплательщика), один раз в жизни.

Возможны следующие ситуации:

• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по процентам, а также вычеты с основной стоимости, тогда в будущем, по любым другим объектам, вычеты уже получить нельзя.
• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по основной стоимости квартиры (без получения вычетов по процентам по ипотеке), тогда в будущем, налогоплательщик имеет право на получение вычетов по процентам по любому другому объекту на его выбор, при этом дата возникновения права собственности на который должна быть после 01.01.2014 года.
• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по процентам и по основной стоимости (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда в будущем, по другим объектам вычеты по процентам уже невозможны. А вычеты по основной стоимости квартиры возможны, но в пределах ограничения — не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей — максимальный вычет «на человека»: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты — но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.
• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по основной стоимости (без получения вычетов по процентам по ипотеке) (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда, в будущем, по любому другому объекту на выбор вычет в части процентов по ипотеке возможен. И вычеты по основной стоимости квартиры также возможны, но в пределах ограничения — не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей — максимальный вычет «на человека»: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты — но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.

Необходимо отметить следующее: возврат налога по процентам по ипотеке возможен только в размере фактически уплаченных процентов за весь период до начала года подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Например, налогоплательщик оформил право собственности на квартиру, купленную в ипотеку, 25.05.2014 года. За 2014 и 2015 годы уплачивал проценты, согласно договора ипотеки, но вычеты по ним не заявлял.

Таким образом, в 2017 году можно подать декларацию за 2016 год и отразить в ней все уплаченные проценты за весь период — с 2014 года по 31 декабря 2016 года.

В отличие от Заявления на распределение вычета по основной стоимости квартиры (в котором прописывается соотношение кто и в какой доле будет получать вычеты из супругов (например, 1/3 — супруг, 2/3 — супруга)), которое подается только один раз и поменять его уже нельзя, Заявление на получение вычета в части фактически уплаченных процентов можно менять и подавать каждый год заново, применяя любую другую пропорцию (например, в 2015 году — 1/4 — супруга, 3/4 — супруг; в 2016 году — 1/2 — супруга, 1/2 — супруг и так далее).

Подводя итоги, отметим:

1. вычет в части процентов по ипотеке возможен только по одному объекту, один раз в жизни;
2. размер вычета в части процентов по ипотеке ограничивается в зависимости от даты возникновения на него права собственнности (до 01.01.2014 — не ограничен, после 01.01.2014 — не более 3 000 000 рублей);
3. вычет по процентам по ипотеке может быть получен только в размере фактически уплаченных процентов;
4. соотношение, кто из супругов и в каком размере будет получать вычет можно менять каждый год.

Для получения налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением всех подтверждающих документов и подать ее в налоговую инспекцию.

Документы для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
2. Заявление о возврате налога
3. Справка 2-НДФЛ
4. Паспорт
5. Свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимость (с 15.07.

   2016 года — Выписка из ЕГРН)

6. Договор о приобретении недвижимости, акт приема-передачи
7. Документы, подтверждающие уплату денежных средств или расходов на строительство: квитанции, банковские выписки, расписки и так далее
8. Кредитный договор и справка из банка о размере процентов, которые были фактически уплачены по кредиту

Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.

В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiri-v-ipoteku

Реализуем свои права. Сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке?

• В соответствии с налоговым законодательством, в случае покупки недвижимого имущества с привлечением заемных у кредитной организации средств, человек имеет право на возврат определенного процента от уплаченных ранее финансов.
• Величина денежных средств, возвращаемая покупателем, зависит от некоторых законодательно закрепленных критериев.
• Как рассчитать, сколько можно возместить налога, какая сумма возвращается гражданам, и что нужно, чтобы вернуть налоговый вычет, мы и рассмотрим в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

С какой суммы осуществляется налоговый вычет при покупке ипотечного жилья?

Законодательной базой для проведения процедуры служит НК РФ. Возврат налога по ипотеке осуществляется от суммы, зафиксированной в договоре и уплаченной покупателем за недвижимость.

В случае покупки участка земли для возведения на нем жилого объекта, возврат осуществляется от суммы расходов на строительство. Размер возврата также зависит от:

• даты приобретения недвижимости;
• суммы НДФЛ, перечисленной работодателем в бюджет Российской Федерации.

Важно! Правом на вычет не обладают граждане, которые приобрели жилье у своих родственников (супругов, родителей, иных связанных лиц). На вычет также не могут претендовать индивидуальные предприниматели и организации, так как они не уплачивают НДФЛ в казну.

В 2018 году существуют определенные ограничения относительно возможности использовать право на возврат многократно. Если жилье приобреталось до 2014 года, вернуть деньги разрешается всего один раз (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Цена имущества может быть различной. Покупатель, воспользовавшийся вычетом в небольшом размере, еще раз вернуть перечисленный налог, в случае приобретения новой недвижимости, не сможет. Если недвижимость была куплена в 2014 году и позже, и человек не оформлял вычет ранее, вернуть денежные средства он сможет несколько раз.

Больше о том, какие есть возвраты за ипотечный кредит и кто имеет право на вычет, читайте в этой статье.

Необходимые документы:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление, составленное в свободной форме, на возврат налога;
• платежные документы, или бумаги, подтверждающие расходы на строительство;
• справка 2-НДФЛ.

Подать бумаги можно начиная с того года, когда у покупателя есть:

• документы об оплате за жилье;
• бумаги, подтверждающие право собственности лица, например, выписка из Единого Государственного реестра недвижимости.

Узнать о том, какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке, а также посмотреть инструкцию по заполнению 3-НДФЛ, можно здесь.

Если лицо купило квартиру давно, и не оформило вычет своевременно, оно может подать документы в ИФНС в любое время, так как ограничения по сроку подачи заявления на вычет отсутствуют.

Но оформить возврат НДФЛ разрешено только за три года, предшествующих году подачи заявления.

Если дом был приобретен в 2015 году, а вычет оформляется в 2018 году, то получить финансы получится только за 2017, 2016 и 2015 годы.

В среднем, процедура возврата длится три-четыре месяца с даты представления бумаг. Большая часть этого срока уделяется проверке комплекта документов сотрудниками ИФНС. Отследить ход проверки и статус процедуры можно в личном кабинете на портале «Госуслуги». Получать для этого электронную цифровую подпись необязательно.

Сколько можно вернуть?

Какой же процент от суммы кредита составит возмещение НДФЛ?

Возвратить можно не больше 13% от цены недвижимости, для покупки которой была оформлена ипотека. Именно в таком размере работодатели уплачивают НДФЛ за работников в бюджет.

Сумма средств, которые возвращаются, за один год не может превышать размер удержанного НДФЛ за это же время.

Какой максимальный размер денег, компенсируемых при ипотечном кредитовании?

Помимо компенсации налогов покупатели вправе возместить и часть от уплаченных банковских процентов по ипотечному кредиту. В первую очередь покупателю возмещается часть от стоимости жилья, а в последующие годы – банковские проценты.

Законодательством установлен предел имущественного вычета. Возврат оформляется от суммы не более 2 000 000 рублей относительно стоимости, за которую было куплено жилье, и не выше 3 миллионов относительно процентов за пользование заемными банковскими средствами.

Максимальная сумма, которую можно вернуть при ипотеке, оформленной для покупки жилья или участка земли, поступившего в собственность до 2008 года, составляет 1 000 000 рублей.

Максимально можно получить 13% от 2 000 000 и 3 000 000 рублей, что составляет 260 000 и 390 000 рублей соответственно. Это означает, что наибольшее количество денежных средств, которое можно получить, составляет 650 000 рублей.

Получить вычет за всю сумму банковской комиссии, которую покупатель должен уплатить кредитной организации, нельзя. Возврат возможен только из расчета количества фактически выплаченных кредитору процентов на дату подачи заявления.

Как рассчитывается сумма, которую можно получить?

Как же посчитать, сколько можно вернуть налога по ипотечному кредиту?

Полная сумма финансов, которую вправе вернуть работающее официально лицо, рассчитывается по формуле:

Х * 13%, где:

Х обозначает цену квартиры, земельного участка или сумму расходов на строительство (но не свыше 2 000 000 рублей).

Однако за календарный год можно рассчитывать, как правило, только на возврат части этой суммы. Она равняется размеру подоходного налога, уплаченного за предшествующий год. Сумму удержанных налогов можно увидеть в справке 2-НДФЛ.

Формула расчета не меняется в зависимости от типа жилья, приобретенного в ипотеку.

Если жилье было приобретено в новостройке, то право на налоговый вычет в случае приобретения жилплощади в ипотеку возникает с момента получения акта приёма-передачи квартиры.

Несмотря на то, что обычно кредит на долевое участие оформляется до подписания передаточного акта, покупатели имеют право подать заявление на вычет процентов, уплаченных не только с даты подписания акта, но и за весь период ипотечного кредита.

Расчет средств, которые возвращает налоговая при кредите

Допустим, квартира была приобретена в 2017 году. Ее стоимость составила 3 миллиона рублей. Сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч. Если учесть, что заработная плата покупателя за год, в котором была совершена покупка, составила 700 тысяч рублей, то уплаченный подоходный налог равен 91 тысяче. Соответственно, в 2018 году можно получить только 91 тысячу рублей.

Остаток в размере 169 тысяч рублей перейдет на следующие годы. Полную сумму в условиях сохранения заработка получится получить к 2020 году – 91 тысячу в 2019 году и 78 тысяч в 2020 году.

Трудоустроенное официально лицо, уплачивающее подоходный налог, в случае приобретения недвижимости в ипотеку, может вернуть уплаченный НДФЛ в размере до 13% от ее стоимости.

Воспользоваться вычетом не вправе лишь те лица, которые приобрели недвижимость у своих родных или иных связанных лиц, а также ИП и организации.

Источник: https://urexpert.online/nedvizhimost/ipoteka/vychet-i-vozvrat/summa-i-raschet.html