Налоговый вычет, если не работаешь (безработному, неработающему) 2020 — как получить, можно ли, при покупке квартиры, пенсионеру

Налоговый вычет позволяет гражданам возвращать определенную сумму от затраченных средств на приобретение недвижимого имущества. Выплата связана с налогами, которые также удерживаются государством из заработной платы.

Вот почему актуальным остается вопрос о том, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающему человеку, и как получить имущественную льготу при покупке квартиры, не работая в данное время или на момент покупки.

Законодательная база

Прежде чем требовать финансовую компенсацию, необходимо ознакомиться с действующей законодательной базой, регулирующей процесс возвращения налогов. Пункт 3 статьи 220 Налогового Кодекса указывает, что вернуть налоговый вычет за покупку квартиры имеют право все налогоплательщики.

Статья 218 данного кодекса описывает размеры и виды возможных компенсаций, а также дает перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на выплаты. Любая информация относительно вычетов предоставляется статьями с 218 по 222.

Выплата безработному

Далеко не всем неработающим положен вычет при покупке квартиры. Чтобы человек мог на него претендовать, должны выполняться следующие требования:

• Безработный на данный момент гражданин должен предоставить декларацию о том, что в течение последних трех лет подвергался налогообложению на доходы физлиц, а суммарно налогов было выплачено не меньше, чем сумма, на которую претендует данное лицо при вычете.
• Стоимость нового имущества не может превышать двух миллионов рублей или только с этой суммы выплачивается 13% налогов. Если недвижимость стоит больше, получить льготу возможно только с двух миллионов.
• Жилье, которое берется под залог, должно быть с суммой кредита не более четырех миллионов рублей.
• Недвижимость не может быть куплена у взаимосвязанных лиц – близких родственников, друзей, а также у тех, от которых гражданин получает алименты, помощь или другие выплаты.

Согласно законодательству, все граждане имеют право получить налоговый вычет, но есть несколько ограничений:

• Данная скидка предоставляется только раз, и повторно получить ее не получится.
• Льгота не положена, если гражданин никогда нигде официально не работал и не является при этом собственником недвижимости.

Получить имущественный вычет, если не работаешь, практически невозможно при наличии других источников дохода, которые не облагаются налогом и считаются серым сектором экономики. Гражданин в таком случае причисляется к недобросовестным налогоплательщикам, уклоняющимся от выплаты налогов.

Как получить вычет неработающему

Всего 13 процентов налоговый вычет составляет от покупки квартиры, дома, а также трат на строительство либо приобретение территории под строительство. Снизить сумму налогового обложения могут работники российских организаций или индивидуальные предприниматели, которые систематически пополняют экономику.

На законном основании неработающего человека освобождают от выплаты налогов или возвращают потраченный налог, если у него есть определенная денежная сумма, которая получена в результате продажи квартиры или другой недвижимости. А также существует доход с аренды другой недвижимости.

Вычет из расходов на приобретение квартиры, комнаты или другого жилья предоставляется при наличии дополнительного финансирования, например, особенных пенсий, творческих вознаграждений.

Оформление в инспекции

Получение вычета для неработающих практически не отличается от аналогичной процедуры для работающих граждан в РФ. Алгоритм оформления следующий:

• Получить справку о доходах 2-НДФЛ с предыдущего места работы, ее может оформить бухгалтерия прошлой работы или той организации, откуда поступает дополнительный доход.
• Заполнить декларацию в налоговой инспекции своего района и предоставить ИНН.
• Предоставить копию паспорта и документы, свидетельствующие о покупке: договор купли-продажи земельного участка для строительства собственного жилья, договор купли-продажи квартиры, дома, комнаты.
• Копии необходимо заверить, а также приложить к пакету документации реквизиты, на которые налоговая инспекция должна будет перечислить денежные средства.
• Затем следует рассчитать, на какую сумму вычета претендует гражданин. Вернуть вычет в размере 13% можно только с двух миллионов рублей – это 260 тысяч рублей. Если какая-то часть потраченной суммы была оплачена путем любых государственных выплат, например, материнским капиталом, он не будет участвовать в расчете. Сумма, погашенная путем ипотечного кредитования, участвует в расчете, так как гражданин погашает задолженность по данному кредитованию самостоятельно.
• После заполнения декларации в налоговой инспекции, следует подать весь пакет документов и ожидать проверки, которая чаще всего занимает около трех месяцев. Если все требуемые документы имеются, оформлены правильно, не нарушены условия получения вычета, инспекция выносит положительное решение.
• Денежная компенсация поступает на счет в течение месяца с момента окончания проверки документов.

Получение на бывшей работе

Неработающий гражданин также может претендовать на оформление вычета через бывшего работодателя. Инструкция оформления аналогична. Но часть обязанностей будет возложена непосредственно на самого работодателя. Процедура при этом облегчается, но может значительно затянуться.

Справка о доходах на бывшем месте трудоустройства оформляется самим работодателем при обращении к нему бывшего сотрудника, физического лица. Работодатель берет на себя оформление также тех документов, в которых зафиксировано, какую сумму он переводил на счет налоговых служб от зарплаты сотрудника в прошлом.

Особенности получения компенсации

Согласно законодательству, получение возможно по налоговой документации за последние три года, которые предшествовали нынешнему. То есть, в настоящее время есть возможность обратиться за вычетом, который будет рассчитываться в зависимости от официального налогооблагаемого дохода, полученного на 2016, 2015 и 2014 года.

Если в этом промежутке времени человек не работал официально или не получал дополнительного дохода, оговоренного выше, получить льготу он не сможет. Разрешается устроиться на официальную работу и сразу же оформить получение вычета.

Таким образом, налоговая служба сможет рассчитать, какую сумму работодатель должен был бы переводить на ее счет от вашей зарплаты. В результате, налогоплательщика освобождают от выплаты налогов со своей заработной платы. Все последующие месяцы гражданин получает зарплату без вычета налогов при оформлении через нынешнего работодателя.

Следует помнить о том, что жилье должно быть куплено не у родственника или человека, который предоставляет финансовое обеспечение, а также без поддержки средств, выделяемых в виде материнского капитала, федеральной или государственной финансовой поддержки. Иными словами, гражданин имеет право вернуть только тот налог, который уплатил со своего кармана – сразу или в ипотеку, это не имеет значения.

Может ли получить налоговый вычет при покупке квартиры безработный Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/mozhet-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-bezrabotnyj

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры — в 2019 году, пенсионеру, в ипотеку, неработающему, работающему, ИП, повторно, на ребенка, с материнским капиталом, безработному

Налоговым кодексом (НК) РФ установлено, что налогоплательщики обладают правом на возврат подоходного налога (НДФЛ), если они совершали определенные операции с недвижимостью. Такое право предоставлено и пенсионерам — для них также предусмотрен имущественный вычет по следующим видам расходов:

• на покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
• по приобретению земельного участка (либо доли) для индивидуального жилищного строительства, либо участков, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома;
• на строительство жилья;
• на выкуп имущества для государственных либо муниципальных нужд;
• на погашение процентов по займам (кредитам, в том числе ипотечным) в российских банках, направленных на строительство или покупку жилья (либо земельного участка под него).

Остановимся подробнее на самом распространенном для пенсионеров виде имущественного вычета — при покупке квартиры или на уплаченные проценты по ипотеке (если квартира приобреталась по ипотечному кредиту). Такой вычет можно получить двумя способами:

• в конце налогового периода, подав в отделение ФНС декларацию 3-НДФЛ;
• через своего работодателя, не дожидаясь окончания года.

Стоит отметить, что порядок и условия возврата подоходного налога отличается для работающих и неработающих пенсионеров.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2018 году

Согласно ст. 220 НК РФ, которой регулируется порядок возврата НДФЛ с покупки квартиры и другой недвижимости, предоставление имущественного вычета имеет несколько особенностей:

Вычет производится в размере фактически осуществленных расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающих суммарно 2 млн. руб. Если пенсионер воспользовался данной льготой не в полном размере, то остаток имущественного вычета будет сохранен и перенесен на следующий период.

В величину суммарных расходов по приобретению квартиры включаются расходы на:

• покупку квартиры либо прав на недвижимость в строящемся доме;
• покупку отделочных материалов;
• работы по отделке, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.

В указанные расходы не включаются затраты на перепланировку, реконструкцию, покупку сантехники и другого оборудования, затраты на оформление сделки и т.п.

Отличия возврата налога работающим и неработающим пенсионерам

Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода. Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры.

Для работающих пенсионеров возврат подоходного налога может осуществлять двумя способами, предусмотренными налоговым законодательством:

• путем обращения в ФНС;
• через своего налогового агента (работодателя).

Если пенсионер осуществляет трудовую деятельность у нескольких работодателей, то получать полагающийся ему налоговый вычет он имеет право у каждого из них.

Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

1. Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
   • денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
   • доход от сдачи в аренду недвижимости;
   • прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
2. Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Как было уже отмечено ранее, возврат налога с покупки квартиры осуществляется двумя способами: по окончании года путем личного обращения в налоговую инспекцию (ФНС) либо до окончания налогового периода через работодателя.

Вернуть подоходный налог через ФНС можно, выполнив следующие действия:

1. Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту своей работы о начисленных и удержанных налогах на соответствующий год (если возвращаем НДФЛ за 2017 год, то и справка о налогах должна быть за 2017 год).
2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
3. Приложить копии следующих документов:
   • договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
   • если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
   • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
   • если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
4. Направить в налоговую инспекцию подготовленный пакет документов вместе с заполненным заявлением на возврат НДФЛ в связи с покупкой недвижимости.

Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:

1. Направить в отделение ФНС пакет документов:
   • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
   • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
2. Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
3. Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

• после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
• до исполнения трех лет.

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

Это интересно:  Как продать квартиру не платя налог

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

Расчет произведен следующим образом:

• Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
• Доля дочери: 1 300 000 рублей.
• Доля отца: 1 300 000 рублей.
• Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

• у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
• у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

• требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
• появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
• семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

• новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
• в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Покупая имущество, граждане РФ, трудоустроенные официально или получающие иной доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на возмещение части этих расходов от государства.

Вы можете вернуть деньги, которые удерживались в качестве налога на доходы физических лиц в размере 13% с Ваших доходов за последние 3 года. В этой статье мы рассмотрим получение вычета с импользованием материнского капитала с ипотекой и без.

Если останутся вопросы — задайте их в х, я обязательно Вам отвечу и помогу.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

• квартиру, комнату;
• частный дом;
• строительство нового жилого дома;
• земельный участок;
• долей в них.

Источник: https://10000ideas.ru/kvartira/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu-pensioneru-v-ipoteku-nerabotajushhemu-rabotajushhemu-ip-povtorno-na-rebenka-s-materinskim-kapitalom-bezrabotnomu.html

Вычеты неработающим пенсионерам

Отечественное законодательство в некоторых случаях предусматривает возможность возвращения части средств, потраченных при приобретении жилплощади, путем соответствующих налоговых вычетов. В предлагаемом материале рассматриваются особенности начисления указанных вычетов неработающим пенсионерам, с учетом требований государственных нормативных актов.

Скачать нужные документы

Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ .pdf
Скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры .pdf

Изменения в законодательстве в 2019 году

Поскольку с пенсионных пособий не удерживаются подоходные сборы, возможность вычета при приобретении квартиры или дома завершившим трудовую деятельность гражданам не предусмотрена. В этом отношении в 2019 году требования отечественного законодательства остались неизменными. Однако неработающие пенсионеры могут перенести назначение налоговых вычетов на прошлый период.

Особенности получения налогового вычета пенсионером

Если пенсионер, находясь на пенсии, имеет официальную подработку с уплатой 13% (тринадцати-процентного) налога или продал собственность с внесением соответствующего сбора, возможность частичного возврата средств предоставляется.

Неработающий

Важно! Для безработных имущественный налоговый вычет не предусмотрен, поскольку у них отсутствует облагаемый сбором доход.

Для возврата средств неработающим гражданам, состоящим на пенсии, деньги, удержанные в порядке налогообложения, можно вернуть за прошедший период. Предельная величина указанного срока – не более 4 лет от даты ходатайства в органы, занимающиеся налогообложением.

Оформление происходит спустя год, после совершения сделки по приобретению недвижимого имущества. Если договор купли-продажи подписывался в 2018 году, ходатайство направляется в 2019-м.

В приведенном примере, если дата прекращения трудовой деятельности отмечается в тот же год, когда заключалась сделка, возможен возврат вычета за 3 предыдущих годовых периода. Если дата завершения трудовой карьеры отмечается с более раннего срока, для возврата отсутствуют основания, поскольку превышается допустимая продолжительность переноса.

Одна из возможностей для неработающего гражданина получить возврат суммы – оформить это на жену. Такое право сохраняется, даже если владелец недвижимости по документам – неработающий человек, поскольку законодательство предусматривает совместное владение имуществом, приобретенным в браке.

Бесплатная помощь юриста (пенсии и право)

Бесплатно по России

+8 (800) 500-27-29 доб.107

По Москве и Московской области

+7 (499) 653-60-72 доб.696

Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

+7 (812) 426-14-07 доб.726

Работающий

Аналогичный вариант возможен, если пенсионер купил квартиру, продолжая работать. После 2014 года коррективы в законодательные нормативы это предусматривают.

Внимание! Необходимо учесть, что декларация при оформлении вычета заполняется по годам в обратной хронологической последовательности, от более поздних – к ранним, до образования требуемой суммы.

• Для работающих граждан, получающих пенсию, налоговый вычет при покупке квартиры назначается в том же порядке, что и для остальных лиц, в зависимости от суммы взносов работодателем в государственный бюджет.
• Кроме всех средств за прошедший период, можно отменить уплату тринадцатипроцентных взносов из заработка, получив их в полном размере.
• Чтобы оформить вычет, необходимо:

• подать ходатайство в отделение налогового ведомства по адресу регистрации, приложив ксерокопии необходимой документации;
• на подтверждение возможности возврата указанной структуре выделяется трехмесячный срок;
• получив соответствующее уведомление, предприятие, где трудоустроен человек, прекращает выплату тринадцати процентов сбора.

Бланк заявления о возврате вычета можно скачать ниже или можно получить в налоговом ведомстве.

Если недвижимость приобреталась до выхода на пенсию, предельная сумма вычета за приобретенную квартиру ограничивается 2 000 000 (двумя миллионами) рублей. Сюда не входят проценты, уплачиваемые по кредитному договору.

 В настоящий момент максимальная сумма для налогового вычета составляет 2 миллиона рублей (независимо от стоимости квартиры), 13% от этой суммы – 260 000 рублей – имеет право получить любой гражданин.

Возврат средств, потраченных на лечение

Лечебный вычет не позволяет воспользоваться правом переноса на прошедшие периоды и осуществляется на общих условиях. В этом случае могут возмещаться средства, необходимые для следующих целей:

• оплаты лечебных мероприятий и покупку медикаментов для самого пенсионера или его родных;
• погашения взносов по добровольной медицинской страховке.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам предоставляется на следующих условиях:

• присутствие на дату покупки медикаментов или оплаты медицинских услуг, налогооблагаемого в размере тринадцати процентов дохода. Поскольку с пенсии подоходные сборы не взимаются, необходимо обладать дополнительным источником. Для неработающих пенсионеров это могут быть поступления от сдачи недвижимости, дивиденды по акциям и другие пассивные виды дохода, которые облагаются налогом;
• неработающий гражданин обязан проживать в пределах РФ не менее ста восьмидесяти дней в течение годового периода, когда были потрачены средства на лечебные цели;
• учреждение, к которому обращались за услугами, должно обладать соответствующей лицензией, позволяющей осуществлять данный вид деятельности;
• в случае оформления возврата родственниками неработающих граждан, оплата услуг и приобретение медикаментов должно осуществляться данными лицами, с подтверждением соответствующими платежными документами;
• перенос суммы на прошлые периоды не производится. Если не получилось компенсировать затраты в полном размере, остаток вычета не переходит на будущий период. Однако разрешается обращаться с подобным ходатайством во все последующие годы;
• сумма ограничивается ста двадцатью тысячами рублей. Это касается всех разновидностей социальных платежей, исключая затраты на учебу. В случае дорогостоящих лечебных процедур, возвращаются средства в размере тринадцати процентов от платежей, даже если величина суммы превышает установленные границы. В этом случае документ, подтверждающий фактор присутствия дорогостоящего лечения, – справка с отметкой «два» в графе кода. Если указывается «единица», возврат ограничивается указанными ста двадцатью тысячами;
• медикаменты и лечебные процедуры должны соответствовать утвержденному перечню, согласно правительственному постановлению.

Внимание! Оформлять вычет на лечение при наличии соответствующих оснований разрешается в течение 3 (трех) последующих лет.

Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ .pdf

[/pdf]Скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры .pdf[/pdf]

Необходимые документы

Комплект документации, необходимой для оформления вычета, предусматривает подготовку следующих бумаг:

• налоговой декларации за трех- или четырехлетний период. Применяется аналогичная форма с годом, с которого переносятся оставшиеся средства;
• личного паспорта;
• справки по образцу 2-НДФЛ;
• контракта на приобретение имущества или других бумаг, подтверждающих долевое участие;
• акта о приеме собственности;
• платежной документации с указанием потраченной суммы и сведений о плательщике;
• брачного свидетельства, если вычет оформляется супругой неработающего гражданина;
• пенсионной документации.

При оформлении лечебного вычета дополнительно потребуется лицензионная документация медицинского учреждения, подтверждение приобретения медикаментов или оплаты услуг, соответствующие справки и другие бумаги. Точнее о необходимом комплекте документации можно узнать у представителей ИФНС. Допускается предоставление электронной документации, после регистрации на портале Гос. услуги.

Процедура получения вычета

Возможны два варианта процедуры оформления вычета.

Через ИФНС

В первом случае документация предоставляется неработающим гражданином непосредственно в налоговое ведомство. Если проверка подтвердить обоснованность ходатайства, средства перечисляются на счет, указанный заявителем.

Через работодателя

Если оформление производится через работодателя, после предварительной сдачи бумаг в отделение ИФНС, полученный ответ вместе с заявлением сдается на предприятие. По результатам рассмотрения выплачивается заработная плата без уплаты налогов, согласно принятому решению.

Как видно из представленного материала, неработающим гражданам, находящимся на пенсии, можно надеяться на возврат только в случае наличия облагаемого тринадцатипроцентным сбором дохода или присутствии такой возможности за четыре предыдущих года.

Пример ситуации

Стоимость квартиры, приобретенной Ивановым И.С., – 1 800 000 руб., из этой суммы пенсионер может рассчитывать на возврат 234 000 рублей.

Вариант 1. Пенсионер не работает. Иванов И.С. решил воспользоваться переносом имущественного вычета и подал декларации за 2018, 2017, 2016, 2015 гг.

В этот период он, работая, перечислил в качестве налога 123 800 руб. Именно эту сумму он имеет право получить обратно. Оставшиеся 110 200 руб.

он сможет получить, если есть дополнительный доход, с которого исчисляется 13%, например, от сдачи квартиры.

Вариант 2. Пенсионер работает. В этом случае, воспользовавшись правом перенести вычет и получив 123 800 руб., Иванов И.С.

может не дожидаясь окончания налогового периода подать заявление работодателю для прекращения взимания налога с заработной платы. И сотрудник будет получать полную сумму заработной платы − 30 000 руб. вместо 26 100 руб.

, пока не будет полностью выбраны 110 200 руб., в течение 32 месяцев (примерно).

Источник: https://Pensiolog.ru/articles/vicheti-nerabotauschim-pensioneram/

Имущественный налоговый вычет пенсионерам и другим неработающим лицам при продаже и покупке квартиры, дома

Вычеты неработающим лицам

• социальным налоговым вычетом на лечение и обучение;
• имущественным вычетом при продаже имущества, если такое имущество находиось в их собственности менее 3 (5) лет;
• имущественным вычетом при покупке квартиры, дома, земли ИЖС?

Ниже речь пойдет только о продаже имущества, которое было в собственности меньше 3 лет, т.к. по имуществу, которое было в собственности 3 года и более имущественный вычет предоставляется «автоматически».

Условия для предоставления имущественного налогового вычета неработающим лицам

Получение вычета неработающими лицами возможно. Для получения имущественного налогового вычета необходимы следующие условия:

1. Лицо должно быть налоговым резидентом РФ (т.е. проживать на территории России более 183 дней в том календарном году, в котором продано имущество) для того, что ставка НДФЛ была 13% (это необходимое услвоие для получения любого вычета);

2. Неработающее лицо должно получить доход (например, от продажи квартиры, дома, гаража, автомобиля и другого имущества);

3. До 30 апреля года, следующего за годом получения дохода такому лицу необходимо подать в налоговую инспекцию по своему месту жительства налоговую декларацию с приложением документов, которые подтверждают размер дохода.

Вычет неработающим при продаже имущества

При этих условиях неработающее лицо может получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества (т.е. уменьшить размер налога, который надо уплатить Родине с такого дохода) по своему доходу в следующих размерах:

• при продаже недвижимости (квартиры, дома ИЖС, земли ИЖС) — в сумме фактически полученного от продажи дохода, но не более 1 000 000 рублей; Пример № 1:при продаже квартиры (которая была куплена в 2010 году, а продана в 2012 году) за 2 500 000 рублей (по общему правилу) лицо должно уплатить Родине 13% от этой суммы (т.е. 325 000 рублей) в виде налога на доходы физического лица. Но можно уменьшить размер налога (т.е. получить вычет), при применении которого необходимо будет уплатить лишь 195 000 исходя из следующего расчета (2 500 000 — 1 000 000) х 13%
• при продаже иного имущества (земельного участка в СНТ, дачи, гаража, автомобиля и другого имущества) — 250 000 рублей. Пример № 2при продаже автомобиля (который был куплен в 2011 году, а продан в 2012 году) за 500 000 рублей (по общему правилу) лицо должно уплатить Родине 13% от этой суммы (т.е. 65 000 рублей) в виде налога на доходы физического лица. Но можно уменьшить размер налога (т.е. получить вычет), при применении которого необходимо будет уплатить лишь 32 500 исходя из следующего расчета (500 000 — 250 000) х 13%

Вместо вычитания указанных сумм налогоплательщик вправе уменьшить доходы на сумму расходов, понесенных при приобретении этого имущества.

Если исходить из данных Примера № 1 и предположить, что квартира была куплена за 2 500 000 рублей (и есть подтверждающие документы — договоры покупки и продажи, финансовые документы, подтверждающие факт и размер оплаты), то платить вообще ничего не придется, т.к. размер налога (налоговая база) равна нулю — (2 500 000 — 2 500 000) х 13%.

Если исходить из данных Примера № 2 и предположить, что автомобиль был куплен за 650 000 рублей (и есть подтверждающие документы — договоры покупки и продажи, финансовые документы, подтверждающие факт и размер оплаты), то платить придется, лишь 19 500 рублей — (650 000 — 500 000) х 13%.

Перенос пенсионерами остатка имущественного налогового вычета — комментарий изменений по имущественным вычетам при покупке недвижимости пенсионерами.

Право неработающих лиц на другие вычеты

Но если в том же календарном году, в котором имущество было продано, неработающее лицо вправе также воспользоваться и другими налоговыми вычетами:

Таким образом, размер НДФЛ, который надо было бы уплатить с дохода от продажи имущества, можно свести к нулю.

Разъяснение ФНС о вычете неработающим лицам (в т.ч. студентам, пенсионерам)

• УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
• ПО Г. МОСКВЕ
• ПИСЬМО
• от 18 декабря 2008 г. № 18-14/4/118369
• Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 21 Налогового кодекса РФ налогоплательщики вправе использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.
• В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщики вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной ими на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным ими на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
• При этом, если в одном налоговом периоде этот вычет не был полностью использован, его остаток может быть перенесен на последующие периоды.

Налоговые вычеты предоставляются плательщикам НДФЛ, если их доходы облагаются по налоговой ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ).

1. Следовательно, имущественные налоговые вычеты, установленные в статье 220 НК РФ, не предоставляются при определении налоговой базы по доходам, в отношении которых предусмотрены ставки, отличные от ставки 13%, а также по доходам, которые освобождены от обложения НДФЛ.
2. В соответствии с пунктом 2 статьи 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством.
3. Согласно пункту 7 статьи 78 НК РФ заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Таким образом, физическое лицо — покупатель квартиры вправе получить имущественный налоговый вычет в том налоговом периоде, в котором им получены доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, но не ранее чем были произведены расходы на покупку квартиры.

Возврат НДФЛ производится за счет разницы между суммой НДФЛ, перечисленной в бюджет в течение этого налогового периода, и суммой НДФЛ, исчисленной к уплате в бюджет с учетом суммы предоставляемого имущественного налогового вычета за указанный налоговый период.

• Обратите внимание: заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы налога.
• Следовательно, при приобретении в 2008 году квартиры физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом уже в 2008 году, но только при условии получения им в 2008 году доходов, облагаемых по ставке 13%, то есть иных, чем пенсия.
• Заместитель руководителя Управления
• советник государственной гражданской службы 2-го класса

Е.А. Останина

В переводе с русского на понятный Письмо от 18 декабря 2008 г. № 18-14/4 означает, что:

1. Пенсионеры и не работающие лица могут получить имущественный налоговый вычет при продаже и покупке квартиры, дома, другого недвижимого имущества, указанного в статье 220 Налогового кодекса РФ;

2. Хотя взаимозачет Налоговым кодексом РФ и не предусмотрен, такие налогплательщики могут воспользоваться сразу двумя вычетами — при продаже (если недвижимое имущество было в собственности менее 3 (5) лет — в размере 1 млн. руб; при продаже другого имущества — 250 000 рублей; а если в собственности 3 года и более — в размере полученного дохода) и при покупке (при условии, что ранее этим вычетом налогоплательщик не воспользовался);

3. Такой вариант применения сразу двух вычетов можно назвать «вычет при улучшении жилищных условий».

В результате таких «телодвижений» размер НДФЛ, который налогоплательщик обязан уплатить с полученного дохода от продажи недвижимости можно минимизировать до нуля.

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogovye-vychety/vichet_pens.htm

2 ЗАКОННЫХ СПОСОБА, КАК ВЕРНУТЬ БЕЗРАБОТНОМУ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ОТ ПОКУПКИ КВАРТИРЫ

“Гарант-жилье”

Основным критерием возврата налогового вычета является уплата гражданином налогов. Как правило, государственные налоги снимают со счета заработной платы.

Поэтому официально трудоустроенному лицу не составляет проблемы получить налоговый вычет от покупки квартиры.

Но что делать в случае, если вы не работаете? Разбираемся с этим вопросом вместе со специалистами ООО https://xn--80aahkemvnzw7i.xn--p1ai/.

Законодательная база 

Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов.

В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета.

Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму.

После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания.

Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса. При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов 

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры безработному? 

Необходимо отметить, что далеко не всем неработающим лицам может быть предоставлен вычет налогового типа. Для его получения нужно, чтобы был выполнен ряд следующих условий: 

1. Чтобы безработный на данный момент времени человек, который решил приобрести жилье, ранее выплачивал государству налоги на доходы физических лиц, а сумма данных выплат была равна не менее 13 процентов с покупки квартиры. 

2. Чтобы стоимость нового имущества не превышала определенную предельную сумму, установленную государством на данный вид вычетов, а именно сумму равную 2 000 000 рублей. 

3. Чтобы недвижимое имущество, если оно берется под залог, имело сумму кредита на него не больше, чем 4 000 000 рублей. 

4. Чтобы недвижимость не была куплена у близких родственников, а также у других лиц, от которых безработное лицо получает определенные денежные выплат. 

Существуют и некоторые ограничения со стороны действующего законодательства Российской Федерации, которые служат некими запретами для получения вычета.

При наличии нижеперечисленных факторов, получить налоговую скидку невозможно: Если физическое лицо ранее уже пользовалось услугой возврата денежных средств, выплаченных ему ранее за счет НДФЛ, то повторно эта процедура невозможна. Вычет можно получить только один раз.

Если физическое лицо ранее нигде не работало, а также не имело официальных источников дохода и при этом не является собственником квартиры. Если человек, не трудоустроенный официально, однако имеющий некие денежные средства из иных источников, является недобросовестным налогоплательщиком или вовсе уклоняется от уплаты налогов. 

Законные пути как получить возврат налога при покупке квартиры, если я не работаю 

Как правило, уменьшить сумму налоговой базы могут только сотрудники определенных организаций или частные предприниматели, с заработной платы которых систематически взимаются государственные сборы.

Однако в некоторых случаях вычеты могут быть предоставлены и безработным.

Предлагаем рассмотреть несколько примеров, дающих возможность не работающим лицам на законных основаниях получить налоговые удержания: 

1. При наличии у них определенных денежных сумм, полученных в результате продажи движимого или недвижимого имущества. 

2. В случае существования доходов, которые поступают на счет безработного, являющегося владельцем некоего имущества, сдаваемого им в аренду.

3. При получении лицом дополнительных денежных выплат – это могут быть премии за творческую активность или присвоенные в особых случаях пенсии. 

Для того чтобы воспользоваться услугой вычета, с вышеперечисленных доходов, не являющихся заработной платой, в обязательном порядке должны быть произведены выплаты НДФЛ.   

Инструкция как вернуть ндс через налоговую службу, если не работаешь? 

Чтобы запрос о предоставление некой скидки налогового характера самостоятельным образом увенчался успехом, необходимо следовать указаниям, содержащихся в предложенной инструкции, которая состоит из нескольких этапов: 

1. Предварительно обратиться к сотрудникам бухгалтерии той организации, где ранее работало физическое лицо, для получения справки о доходах. Или же обратиться за помощью к тому лицу или организации, за счет которых безработный на данный момент имеет дополнительный доход. 

2. Также нужно сходить в налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если такового еще не имеется (например, несовершеннолетним лицам). Собрать необходимый пакет документов. Потребуется справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), а также некий отчетный документ о выплате налогов (справка 3-НДФЛ), действующая форма которого доступна для всех желающих, и внести в нее все данные. 

3. Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. 

5. В обязательном порядке необходимы копии паспорта и идентификационного кода. 

6. Также нужно не забыть подготовить документы, дающие право на получение подобной денежной скидки для безработных, которые совершают покупку квартиры. 

Все документы должны быть заверены и к ним следует прикрепить реквизиты банковского счета, на который налоговая служба перечислит денежные средства. 

Заполнение заявления. Существует определенная форма данного документа, вступившая в силу на основании приказа федеральной налоговой службы с третьего марта 2015 года. Именно ее нужно скачать, распечатать и внести туда все нужные данные.

Заявление на предоставление вычета. Предоставить вышеперечисленные документы работникам налоговой службы, после чего ожидать их проверки. На рассмотрение документации потребуется трехмесячный срок, по истечению которого будет вынесен вердикт – давать вычет безработному лицу или нет. Безработный узнает результат на протяжении 10 дней.

При наличии всех требуемых документов, правильном их оформлении, а также выполнении всех условий, установленных действующим законодательством, для получения некой скидки для безработного лица в случае приобретения ним квартиры, инспекция вынесет положительное решение. После этого нужно будет оплатить государственную пошлину, которая взымается в размере равном 1% от стоимости квартиры.

И наконец, завершающий этап — перечисление денег на указанный счет. Полагаясь на статью 78 Налогового кодекса, денежная компенсация должна прийти не позднее 30 дней, отсчитанных со дня окончания проверки документов. 

Получение вычета для неработающих через работодателя 

В тех случаях, если не работающее лицо, оформляем вычет с помощью бывшего работодателя, то нужно следовать той же инструкции, что и при самостоятельном оформлении.

Однако определенная часть действий, указанных в инструкции будет возложена на плечи работодателя, что может несколько облегчить, но значительно увеличить длительность данного процесса.

Лицо, ранее предоставлявшее работу, физическому лицу, которое претендует на возмещение некой компенсации, самостоятельно оформит справку 2-НДФЛ.

Также работодатель обязан предоставить все требуемые документы, свидетельствующие о размерах сумм, выплаченных им с заработной платы бывшего сотрудника, которые были перечислены в налоговые службы. Получение налогового вычета — обширная тема, таящая в себе много нюансов. В разных случаях процесс возвращения НДФЛ отличается, в соответствии с законами и лазейками в них. 

Таким образом, при прочтении статьи, становится понятным, что даже не работающие лица могут получить вычет налогового типа в случае покупки квартиры. Однако для этого нужно, чтобы был соблюден целый перечень условий, а действия, перечисленные в инструкции, были выполнены в правильном порядке. Желаем успехов!

Источник: https://xn--80aahkemvnzw7i.xn--p1ai/news/2-zakonnykh-sposoba-kak-vernut-bezrabotnomu-nalogovyy-vychet-ot-pokupki-kvartiry-/