Кто платит земельный налог 2020 — плательщики, пенсионеры, кто должен

Законодательство предусматривает льготы по земельному налогу для различных категорий граждан. Одной из таких сопутствующих веток, в компенсационной системе, является налогообложение, где к наиболее интересующимся вопросам относят уплату налога за землю пенсионерами.

Дело в том, что среди многочисленных дискуссий основная путаница возникает из-за двух различных понятий:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-83. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

• налог на имущество;
• налог на землю.

Зачастую эти термины соединены многими, но понятия в корни разные:

1. Непосредственно путаница возникает из-за того, что лица пенсионного возраста освобождены от уплаты налога на имущество (некоторые из видов строений/домов).
2. Некоторые включают в термин «имущества» земельные участки, что по законодательству разделено и не является правильным.

Налог на землю и требуемые основания?

Основные положения по налогообложению земельных участков регламентированы статей 387 НК РФ. Действующие нормы вступили в силу с 1 января 1999 года. Характерно, что до этого периода лица пенсионного возраста были освобождены от выплат.

В соответствии с данными федеральными актами, пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога. Тем не менее закон предусматривает, что льготы могут устанавливать муниципальные власти (местные).

Это обусловлено следующими факторами:

• земельный налог относится к категории налогов местного значения, то есть платежи поступают в муниципальный бюджет;
• решение о снижении или полном снятии налоговых выплат определяется в соответствии с размером местного бюджета.

Исходя из этих фактов определяют, что льготы на земельный налог зависят исключительно от места нахождения участка земли. Этот пункт основополагающий и при определении налоговой ставки по земельному налогу.

Примеры отдельных местных льгот

Как было отмечено, льготы устанавливаются преимущественно по области, где расположен участок земли (то есть на территории какого муниципального округа расположена земля пенсионера). Для наглядности предоставлены следующие примеры:

Особенности Московская область:

• в г. Королёв пенсионеры обладают 50% скидкой на земельный налог. Но площадь такого участка должна быть в установленных муниципалитетом нормах – 1 200 кв. м;
• в Павло-Посадском районе указывается скидка в 25%.

Характерные черты в Калининградской области:

• полное освобождение от уплаты налога на территории 20 муниципальных округов для одиноко проживающих пенсионеров;
• исключениями являются г. Гвардейск и г. Багратионовск – здесь налоговая база уменьшена на сумму в 10 000 рублей.

Ленинградская область определяет следующие положения:

• непосредственно на территории г. Санкт-Петербург пенсионеры освобождены от налога;
• по остальной области земля облагается налогом.

Пермский край предоставляет:

• как таковых льгот для пенсионеров не предусмотрено;
• в тоже время при владении участка (под дом, садоводство и т. п.) не превышающий 600 кв. м пенсионеры не оплачивают налог.

В Курской области определены следующие нормы:

• к федеральным общим положениям добавлено освобождение от уплаты: лицам, получившим радиационное излучение на Семипалтинском полигоне, объединении «Маяк» и дети погибших военнослужащих;
• скидка в размере 50% предоставляется пенсионерам, достигшим пенсионного возраста и лицам, имеющим (более) трёх детей.

Особенности Краснодарского края:

• предоставляется скидка в 50% размере на участки, входящие в состав садоводческого или дачного объединения;
• полностью освобождаются от выплат категории граждан, установленные федеральными норами, а также почетные граждане муниципалитета г. Геленджик, вдовы/вдовцы Героев ССР/РФ/кавалеров ордена славы, награжденные знаком «блокадного Ленинграда», пострадавшие от политических репрессий, почетные доноры РФ/СССР.

Характеристика Костромской области:

• предоставляются льготы указанным категориям лиц в федеральном законе;
• размер скидки составляет 50%.

Во Владимирской области пенсионерам предоставляется 50% скидка, но ставка будет исчисляться по следующим принципам:

• при кадастровой стоимости до 8 млн руб – 0,1%;
• от 8 до 10 млн руб – 0,2%;
• от 10 до 12 млн руб – 0,3%;
• свыше 12 млн руб – 0,15%.

Муниципалитет в Белгородской области предоставляет:

• скидка на уплату земельного налога в размере 50%;
• категория лиц также предусмотрена федеральными актами.

Тюменская область предоставляет пенсионерам скидки на участки, находящиеся:

• в г. Тюмени определена скидка в размере 600 000 руб., и исключительно по одному объекту;
• Завоудоувского округа – 100% скидка;
• г. Тобольска на 100%, если гражданин проживания на данном участке;
• Голышманского района – 100% скидка, но по достижению 70 лет.

Особенности норм в Ростовской области:

• пенсионеры г. Ростов-на-Дону, г. Астрахань освобождены от уплаты;
• в г. Ставрополь определены скидки в размере 50% и т. д.

В Воронежской области пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога. В Волгоградской области лица пенсионного возраста не имеют льгот на земельный кодекс с 2015 года.

• В Рязанской области лица пенсионного возраста не обладают льготами на земельный налог.
• Если вас интересует, в какой бюджет зачисляется земельный налог, вам сюда.

В каких случаях размер налога уменьшен?

Согласно федеральным законодательным актам НК, уменьшение платежа не должно превышать суммы в 10 000 рублей. Но в этом случае есть строго установленная категория лиц:

• инвалиды I и II категории;
• инвалиды/ветераны ВОВ (Великой Отечественной Войны);
• инвалиды с детства;
• полные кавалеры ордена славы;
• инвалиды/ветераны боевых действий;
• Герои Советского Союза/Российской Федерации;
• лица, ставшие инвалидами по причине ядерных испытаний и учений;
• категории лиц, попавших под воздействие радиационных излучений (Чернобыль и других аварий);
• лица, проводившие испытания ядерного оружия.

Но как уже было отмечено все положения по льготам могут быть дополнены муниципалитетом. В том числе и круг лиц:

• исключительно одиноко проживающим;
• безработным категориям пенсионеров;
• имеющие постоянную прописку и т. п.

При чем местные власти не только устанавливают будут ли действовать льготы или кому предоставить скидку, но и необходимые требования/основания к их применению.

Как правильно рассчитать уменьшенный размер?

Все исчисления по налогу определяются с кадастровой стоимости (называемой также налоговой базой) участка земли. Причем конкретный коэффициент рассчитывается по состоянию на 1 января отчетного года и исключительно по определенному региону.

Чтобы определить необходимую сумму выплат разработали специальную формулу – (налоговая ставка х налоговую базу) : 100 = размер выплаты.

Процент размером в 0,3 распространяется на следующие категории земель:

• сельскохозяйственные;
• жилищного фонда;
• участков, отведенных на личное подсобное хозяйство, садоводство, огородничество и т. п.

Оставшиеся земли определены под 1,5 процента.

К примеру:

• стоимость участка — 1 500 000 рублей;
• налоговая ставка – 0,9%;
• сумма выплат – 22 500 рублей (в год).

Как и куда сообщить о том, что вы относитесь к одной из категории льгот?

Для того, чтобы льготы на земельный налог были начислены необходимо обратиться в налоговую инспекцию (ИНФС) или административный орган. При чем отделение должно быть расположено в том же округе/области, где находится земельный участок.

При этом необходимо предоставить следующий пакет документов:

• удостоверение личности (паспорт РФ);
• заявление;
• пенсионное удостоверение;
• документацию, подтверждающую право собственности на землю.

1. Обратите внимание, что возможно потребуются дополнительные документы.
2. В связи с тем, что муниципалитет устанавливает ряд областных норм.
3. К таким приложениям относят трудовую книжку или справку, где указано одиночное проживание (без супруга/-и, детей).

Льготы для военных

Отдельно выделяют льготы, предоставляемые военным пенсионерам. В этот список включены следующие категории лиц:

• по выслуге лет (от 20);
• по причине ограниченных физических возможностей;
• в результате болезни;
• по факту достижения предельного пенсионного возраста;
• в следствии сокращения штата сотрудников.

Определяют также группу лиц, которым положена компенсация за уплаченный земельный налог:

• сотрудники УИС;
• сотрудники ОВД;
• сотрудники ГПС.

Данные компенсационные выплаты осуществляются исключительно Пенсионным фондом, где проживает льготник.

Базовыми документами для получения компенсаций являются:

• платежка об оплате налога;
• уведомление о выплате, отправленное из налоговой инспекции.

Подчеркнём, что льготные положения применяются только на муниципальном уровне, а в федеральном значении – пенсионеры обязаны выплачивать налог на землю. Поэтому всё зависит исключительно от области, где расположен участок.

Главным аппаратом по применению скидок или полному освобождению от выплат является местная власть. Орган определяет ряд принципов и категорию лиц, которые имеют возможность получить льготы. Но чтобы узнать конкретные положения необходимо обратится в местное административное отделение.

• https://youtu.be/7fr9PMnN5Nc
• Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 
• +7 (499) 938-46-83 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://lawyer-consult.ru/nedvizhimost/zemlya/nalog/platyat-li-pensionery.html

Налог на земельный пай для пенсионеров 2019 год

Статья акутальна на: Ноябрь 2019 г.

На земельный пай, проданный в 2007 году, с 2016 года начал приходить земельный налог. Вот уже три года пытаюсь доказать, что земля продана. Обращалась 2017 в Россреестр, налог сняли. В 2018 году снова мне предъявили долг, даже подали в суд, суд отменил взыскание.

В этом году опять пришёл налог, в налоговой обьяснили, что в Россреестр меня сняли с учёта только в 2017 году! И налог за этот год! Правомерны ли их действия, если земля не находится в моей собственности с 2007 года?! Как решить мне этот вопрос, только через суд?!

Добрый день, можно попробовать обратиться непосредственно в налоговую письменно, с требованием разъяснить основания начисления налога. Если начисления незаконны, то только через суд, да, привлекая при этом 3 лицом росреестр.

Я сдаю свой земельный пай в аренду и плачу за него налог. Кто должен платить налог на доход с этого участка, я или арендатор? Спасибо.

Если договором аренды не установили обязанность арендатора удержать налог с дохода арендодателя и перечислить его в бюджет, то арендодатель сам подает по окончании года декларацию о доходах физ. лица формы 3-НДФЛ и платит налог.

Скажите нужно ли платить пенсионеру налог на земельный пай если человеку 86 лет. ,Орловская область. Спасибо.

Добрый день. С 2018 года пенсионеры, а также мужчины с 60 лет, а женщины — с 55, освобождены от уплаты земельного налога на участки равные или меньшие чем 6 соток. Местные органы власти могут установить норму, освобождающую от налога и на участки больше 6 соток, но судя по информации с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn57/service/tax/) по Орловской области не принималось документов, которые бы указывали, что владение участками бОльших размеров тоже налогом не облагается. P.S. На указанном мною сайте ФНС можно довольно быстро найти информацию о том, есть ли у гражданина задолженность по налогам и каков ее размер.

Переоформленный по наследству земельный пай продан по доверенности. Кто должен платить налог на недвижимость?

По определению — на каждый данный момент платит собственник, кем бы он ни был, именно у него обязательство налоговое перед государством.

Доброго времени суток, уважаемый Посетитель! Вам нужно уменьшить кадастровую стоимость земельного участка. Налог исчисляется от кадастровой стоимости земельного участка. В случае, если вам неправильно начислили налог, вы можете обжаловать указанное решение в налоговой инспекции, в суде. Всех вам благ. Успешного решения вашего вопроса.

Добрый день, уважаемый посетитель! К сожалению, в Вашем субъекте не предусмотрено льгот пенсионерам по земельному и транспортному налогу Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!

В НК РФ нет льгот по транспортному и земельному налогу для физических лиц. Однако если вы наберете в поисковике Закон. области о транспортном налоге» и «Закон. области о земельном налоге», то найдете региональный закон, в котором могут быть предоставлены льготы.

Здравствуйте! Уплата транспортного налога физическими лицами производится на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Порядок, сроки уплаты, а также ставка транспортного налога устанавливаются региональным законодательством; Законом Ульяновской области от 06.09.2007 N 130-ЗО «О транспортном налоге в Ульяновской области» (с изменениями, действующими в 2017 году).

Для расчета налога воспользуйтесь калькулятором расчета налогов, размещенном на сайте ФНС — https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/

Разъясните, пожалуйста, что за налог за земельный пай. Мои 4 сестры получили квитанции на налог за земельный пай, 3 сестры на 5 тыс., старшая сестра на 42 тыс. У нас в деревне остался дом от родителей, там никто не живет, никаких земельных угодий в деревне наши родители не имели, кроме огорода. Все они пенсионеры.

Льгот по земельному налогу федеральным законодательством (НК РФ) не предусмотрено. Такое возможно региональным законодательством.

Доброго времени суток В таком случае нужно идти в налоговую инспекцию разбираться, все налоги в одной платежке никогда не указывают Удачи Вам. Анна Титова.

Добрый день! В данном случае нужно обратиться в налоговую службу, чтобы предоставили две разные квитанции в отдельными суммами. Такое бывает частенько что присылают все вместе.

Я пенсионер получила в наследство земельные паи налог на землю я должна платить? Или для пенсионеров он отменен?

Для пенсионеров нет льгот по земельному налогу в налоговом кодексе. Однако Возможно они есть в региональном законодательстве. Обратитесь в налоговом специю с запросом на предмет наличия у вас такой льготы.

Налог на земельный пай полученный по наследству если я пенсионер надо ли мне платить налог?

Здравствуйте, пенсионеры оплачивают земельный налог в г. Москве в полном объеме. В Московской области действуют различные льготы по оплате земельного налога. Для уточнения о наличии льгот необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию по адресу своего проживания.

Юрия, все правильно. Вы — собственник земли, сдать в аренду — ваше право. В пределах срока исковой давности (3 года) налоговая вам выставила налог на землю. Потому что за более длиельный срок на уже не взыщет в судебном порядке. Почему не платили ранее — не можем сказать, обращайтесь в налоговую по этому вопросу. Всего доброго!

Зависит размер налога от кадастровой стоимости ЗУ.

Кадастровая стоимость земельного участка рассчитывается на основании установленной государством ставки (значения удельного показателя кадастровой стоимости земель для данного муниципального района и для данной категории земель).

Этот показатель умножается на площадь конкретного земельного участка и таким образом получается кадастровая стоимость земельного участка. Кадастровая стоимость земельных участков зависит от ряда параметров: местоположения, категории земель, разрешенного использования и т.п.

Здравствуйте! Такой суммы налога не может быть, это ошибка. Да, налог увеличился из за кадастровой стоимости, но не до такой суммы. Обратитесь в налоговую, пусть пересчитают. Удачи и добра!

Размер налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Кадастровую стоимость можно снизить, если она выше рыночной стоимости.

Пришел налог на земельный пай с увеличенной кадастровой стоимости за 2016 г, и перерасчет за 2014.2015 гг задолжности за эти годы налог оплачивала по уведомлению. Задолжности на 01.01.2016 нет. Имеют права делать перерасчет?

Здравствуйте во-первых не имеют право делать перерасчет во-вторых можете ничего не платить потому что 1 января 2018 года по налогу за 2014 год вообще истечет срок исковой давности 3 года.

Вступил в наследство на земельный пай. Земля без выдела и не в собственности. Пришел налог за 3 года. Почему.

Здравствуйте! Инвалиды 3 группы освобождаются от уплаты имущественного налога.

Одновременно отмечаем, что главы 28 «Транспортный налог» и 31 «Земельный налог» Налогового Кодекса не содержат положений, согласно которым инвалиды освобождаются от уплаты соответственно транспортного и земельного налога. Но на региональном уровне инвалидам предусмотрены льготы по транспортному налогу. Удачи и добра!

Надо ли платить налог на земельный пай 2.6 га пенсионеру 82 года.

Здравствуйте. Пункт 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ определяет возможность местных властей на самостоятельное принятие решений о назначении льготы пенсионерам по земельному налогу. Льготы пенсионерам по земельному налогу Вам можно узнать в отделении ФНС.

Сотрудники ФНС подскажут, какие документы потребуется собрать в том случае, если освобождение от налоговых платежей все-таки существует. Муниципальные власти устанавливают некоторые дополнительные требования, которым пенсионер должен соответствовать для того, чтобы избавиться от одной из статей личных обязательных расходов. Законами некоторых городов и поселений и т.п.

предусмотрено представление налоговых послаблений следующим лицам: пенсионерам, зарегистрированным в той местности, где располагается принадлежащая ему земля; гражданам пенсионного возраста, зарегистрированным в домах с большим количеством квартир, расположенных на земле, использование которой ими уже оплачивается; ветеранам труда – в этом случае заявителю придется предъявить соответствующее удостоверение; пенсионерам, уплачивающим взносы за садовый участок, входящий в состав некоммерческого товарищества. Скидки действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в вашей местности действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом вы являетесь обладателем нескольких земельных наделов, будьте готовы к тому, что сумма оплаты будет снижена лишь для одного из них. Остальные налоги придется уплатить полностью. Желаю удачи Вам.

Это интересно:  Документы для прирезки земельного участка

Продала 2 земельных пая через Довер. Лицо, у меня долг по налогам на эти паи. Могут ли они её переоформить на себя или сначала надо погасить долг?

Здравствуйте Татьяна. Оформление права собственности на земельные паи не ставится в зависимость от наличия недоимки по налогу. Если налоговым органом не применены обеспечительные меры в виде запрета регистрирующему органу совершать регистрационные действия в отношении данных долей, то ничто не мешает переоформлению указанных долей.

Хотелось бы узнать про продажу земельного пая. на руках только копии, налог на землю приходит. Могу ли я продать землю и за сколько (если можно). земли 5 гектар, находится в Татарстане.

Раздел участка для продажи возможен в случае согласия всех его собственников. Если согласия достигнуть не удалось, получить такой документ можно будет путём обращения в судебные органы.

Если участок не состоит на едином учёте, то каждая полученная доля должна быть поставлена на кадастровый учёт. А стоимость участка зависит от его местонахождения.

Доброго времени суток. Да, вы можете спокойно продать свой земельный участок. Именно собственник решает как когда и кому продать свою собственность. Стоимость определяется исходя из сложившихся рыночных цен в вашем регионе. Удачи.

У меня есть земельный пай на 13 гектар я сдал его в аренду арендатору, налог плачу за землю я он за пользование землей отдает одну тонну зерна, а теперь еще хочет что бы я уплатил налог на прибыль за полученную тонну зерна 800 р. это правильно или нет?

Здравствуйте, Александр. Да, это правильно, Вы получили доход от сдачи в аренду земельного участка и должны заплатить налог 13%. Земельный налог — это другой налог, Вы его также должны платить.

Доброго времени суток! Налоги платятся не арендаторам, а в бюджет. Поскольку Вы получаете доход за сдачу в аренду земли — Вам нужно платить подоходный налог в бюджет, подав соответствующую декларацию о доходах. Арендатору Вы ничего не должны. Удачи и всех благ!

Здравствуйте! Да,правильно. Вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц с дохода, полученного в натуральной форме-зерно.

Здравствуйте, Вполне возможно, если ваш участок не выделен в натуре. Что мешает платить земельный налог вовремя? /Квитанцию можно получить в налоговой инспекции Желаю Вам удачи и всех благ!

Если мы платим налог за земельный пай, это значит участок стоит на кадастровом учете?

Здравствуйте! Не факт, что земельный участок постановлен на кадастровый учет, но по закону он должен быть постановлен на кадастровый учет без участия правообладателя. Закажите выписку из ЕГРН в Росреестре. Тогда точно узнаете.

Земельный пай отдали в аренду. Должна я платить налог на землю?

Конечно должны, если иное не предусмотрено договором аренды, но обычно налоги платит собственник. Удачи Вам и всего самого наилучшего.

Нет квитанции на земельный налог на пай, в налоговой сказали, что уже в этом году не будет уже начисляться, ждать следующего года. Арендатор не рассчитывается за аренду земельного пая пока не будет квитанции об уплате налога. Что делать? Помогите, пожалуйста!

Арендатор не рассчитывается за аренду земельного пая пока не будет квитанции об уплате налога Взыскивайте с арендатора деньги. Оплата аренды не может быть связана с налогом.

Моей маме 85 лет. Пришел налог на земельный пай больше 100 тысяч. Продала пай больше 10 лет назад за бесценок, никаких документов сделки небыло. Что нам теперь делать?

Здравствуйте! можете не платить, вообще никак не реагировать

Я звонил по этому поводу в налоговую, но мне не дали точного ответа, просили перезвонить в др. кабинет либо перезвонить, но всё бестолку, они не смогли объяснить за что и почему.

Я его не оплатил Спустя несколько лет они снова прислали письмо. Как с этим поступить?

Здравствуйте Игорь! Предоставьте ИФНС договор купли-продажи земельного пая.

Как и кто облагается налогом на подаренный земельный пай? (сестры, племянники).

Здравствуйте! Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Налог на земельный пай

Земельный налог на пай для физических лиц

Земельный налог обязаны платить физлица и юрлица, владеющие участками земли на правах:

• собственности;
• бессрочного пользования;
• наследуемого владения.

А по федеральному закону № 101-ФЗ от 24 июля 2002 года доли земель, полученные в результате приватизации сельскохозяйственных угодий, признаются объектами общей долевой собственности.

Уплата налога необходимо произвести до 1 декабря года после получения уведомления. Если письмо не пришло вам к 1 ноября, обратитесь в ИФНС и сообщите об отсутствии письма — такая обязанность вменена физлицам с 2018 года. Налог на земельный пай сельхозназначения в 2019 году рассчитывается по ставке не более 0,3% (федеральная планка).

Платят ли пенсионеры налог на земельный пай

Земельный налог является местным, следовательно, часть его льгот устанавливается по НК РФ, а часть — отдельными законами каждого муниципального образования. Так, по ст.395 НК РФ пенсионеры не освобождаются от уплаты за земельный пай.

Но они пользуются другой льготой государственного уровня — скидка на 6 соток, предоставляемая по ст.391 п.5 НК РФ. Под вычет попадают и пенсионеры и граждане старше 55 и 60 лет (женщины и мужчины соответственно), т. е. работающие пенсионеры.

Важно!

Скидка дается только за 1 участок из имеющихся у пенсионера.

Соискатель может сам выбрать, за какой участок получить вычет. Для этого подается специальное уведомление. Его можно скачать здесь.

Если же вы не выберете объект для вычета, то ИФНС отнимет 600 соток из участка с наибольшей налоговой базы.

Дополнительно к этому вычету муниципалитет может представить пенсионерам полное или частичное освобождение. Чтобы узнать, какие предусмотрены привилегии в вашей местности, используйте сервис «Справочная информация». Он является бесплатным и работает круглосуточно.

Как им пользоваться:

1. Откройте сервис.
2. Выберите параметры фильтра.

Источник: https://comfort-invest.ru/drugoe/nalog-na-zemelnyj-paj-dlja-pensionerov-2019-god.html

Льготы пенсионерам по налогам в 2020 году — земельный и транспортный виды

Нередко люди, вышедшие на пенсию, сталкиваются с недостатком средств. В такой ситуации достаточно сложно выплачивать налог на землю и свой транспорт государству. Однако пенсионеры, имеющие трудовой стаж не менее 5 лет и соответствующие записи в трудовой книжке о нем, имеют право на получение налоговых льгот.

Местное управление каждого города РФ выдвигает свои условия по выдаче льгот на земельный и транспортный налог, однако в большинстве случаев пенсионеры получают льготу в виде частичной или полной отмены обязанности отдавать часть пенсии в налоговую службу. В 2020 году о своем праве на отмену выплат нужно узнавать индивидуально в налоговой инспекции по месту проживания.

Правовое обоснование льгот пенсионерам на земельный и транспортный налог

Существование и размер льгот описаны в Налоговом кодексе РФ. Статьи 13 и 14 рассматривают вопрос о том, какие налоги являются федеральными, а какие – региональными.

В отличие от налогообложения на имущество и доходы, которые признаются федеральными, транспортный сбор является региональным (согласно статье 14), а земельный – местным, что указано в статье 15.

Следовательно, ставки налога и права на льготы устанавливаются разными органами власти:

• федеральными;
• региональными;
• местными.

Льготы пенсионерам

В связи с этим в каждой области страны есть свои категории льготников, которым полагаются свои, отличные от других льготы. Это положение регулируется статьями 387 НК, пункт 2, и 357 (часть 3).

Следует помнить, что нельзя получать льготы на несколько объектов каждого вида – это запрещено согласно статье 407, пункту 3.

Это значит, что если пенсионер является владельцем двух и более автомобилей, или 2 и более участков земли, местные власти частично или полностью снимут обязанность платить налог только на один из объектов каждой категории.

Пенсионное удостоверение

Помимо этого, пенсионер должен являться законным владельцем автомобиля или участка, от уплаты налога на который он освобождается – об этом говорится в статье 407, пункт 6. Документ об этом также необходимо предоставить в ФНС. Если налогоплательщиком предоставляется неполный пакет документов, ФНС запрашивает их сама и не дает льготу, пока все документы не будут предоставлены.

Условия предоставления налоговых льгот пенсионерам

Помимо того, чтобы получить разрешение на льготу, нужно не только принадлежать к одной из категорий лиц, которым она обязана быть выдана по закону, но и соблюдать определенные условия. В случае с налогом на землю таких условий три:

1. Использование земли, облагаемой налогом, только для личных нужд. Это означает, что если участок используется физическим лицом с целью занятий предпринимательской деятельностью, нужно оплачивать налог государству на общих основаниях.
   Льготы по земельным участкам
2. Отсутствие официального трудоустройства, то есть единственным источником дохода пенсионера является пенсия, начисляемая государством.
3. Регистрация пенсионера на земельном участке, льготу на который он хочет получить. Все условия одинаково важны: несоблюдение хотя бы одного из них означает то, что льготу не выдадут.

Если все условия соблюдены, можно подавать заявление в налоговую, где его рассмотрят и вынесут решение в течение 10 рабочих дней. Данный вопрос пересматривается ФНС каждый год. Если пенсионер ранее не подавал заявление, хотя имел на это право, будет сделан перерасчет, и ранее заплаченные суммы вернут.

Пенсионерам по старости

Льготы данного типа могут быть предоставлены пенсионерам только в том случае, если это предусматривается региональными органами.

Если они не обязательно будут положены по старости, то другая помощь от государства будет гарантирована: освобождение от НДФЛ доходов и имущественного налога.

Военным пенсионерам

Льгота полагается людям, принимавшим участие в боевых действиях (согласно закону НК РФ). В 407 статье пункты 4-5 посвящены описанию того, каким именно физическим лицам она может быть предоставлена. В их число входят те, кто:

• был участником гражданской войны;
• является ветераном ВОВ;
• принимал участие в боевых операциях по защите Советского союза и служил в воинских частях армии;
• оборонял города во время ВОВ.

Военные пенсионеры, владеющие земельным участком в 600 м2, получают льготу согласно 391 статье НК.

То есть налоговая ставка уменьшается на кадастровую стоимость участка, находящегося во владении пенсионера. Такие условия едины для всех регионов, начиная с 2018 года.

Что касается транспортного налога, пенсионеры из различных областей страны оказываются в неодинаковой ситуации: в каком-то регионе разрешают не платить налог только на 1 транспортное средство, а в каком-то платить приходится всем на равных условиях. Решение в данном случае остается за региональной властью.

Ветеранам труда

Пенсионерам, имеющим трудовой стаж 20-25 лет, часто не полагается льгота, связанная как с транспортным, таки и земельным налогом, так как она зависит от региональных властей.

Часто она не выдается из-за нехватки средств в местном бюджете, вследствие чего в выплате может быть отказано.

Даже если ее и предоставят, то она будет представлять собой только сокращение выплачиваемой ветераном труда суммы, полностью же  обязанность оплаты не снимается с налогоплательщика.

Льготы ветеранам труда

Инвалидам

Пенсионерам с ограниченными физическими возможностями гарантирована помощь государства на региональном и федеральном уровне. Налог не нужно выплачивать за машину, которая оборудована для нужд инвалида.

Что касается земельного налога, то региональные власти могут снизить кадастровую стоимость участка на 10 000 рублей. Участок должен быть собственностью лица с ограниченными возможностями.

На льготу могут рассчитывать пенсионеры, относящиеся к I и II группе.

Работающим пенсионерам

У работающих пенсионеров есть льготы, но налоговые выплаты на недвижимость и транспортные средства в них не входят. Считается, что если пенсионер работает, то он может обеспечивать себя и платить налог наравне со всеми гражданами.

Особенности земельных и транспортных налоговых льгот для пенсионеров по регионам

Условия выплаты налогов для граждан всех регионов РФ схожи, но в то же время существуют незначительные различия среди категорий лиц, которым не нужно отчислять средства из выдаваемой государством пенсии: ни на авто, ни на землю. При рассмотрении категорий, которым отдается приоритет, можно отметить, что практически во всех областях платить такие налоги не обязаны:

1. Герои страны.
2. Ветераны войн.
3. Участники боевых действий (в том числе инвалиды).

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Граждане, относящиеся к этим категориям, могут получить не только разрешение не платить налог за легковой автомобиль, но и за грузовой, а также тот транспорт, который специально оборудован для людей, чьи физические возможности ограничены. Однако и для льготников, и для обычных граждан два правила действуют всегда:

1. Нельзя не платить налог за 2 машины или 2 участка – нужно выбрать один и указывать его в документации.
2. Не использовать участок земли, за который налоговые выплаты не производятся, как частный предприниматель.

Пенсионеры с многолетним стажем и те, кто выходит на пенсию по возрасту, чаще всего продолжают платить налоги, но в зависимости от региона РФ они отчисляют государству разный процент. В отдельных регионах они оплачивают полную стоимость на равных основаниях со всеми гражданами страны.

В Москве

В Москве возможна отмена налога для пенсионеров, только если автомобиль маломощный. Это распространяется только на пенсионеров с ограниченными возможностями, ветеранов войн и Героев РФ и СССР.

Ветеранам труда необходимо обращаться в налоговую инспекцию своего города для уточнения информации: они, возможно, получат скидку до 50%.

Ветераны и инвалиды ВОВ освобождены от уплаты налога на земельный участок, если он не используется для предпринимательской деятельности.

В Перми

В Перми у граждан, выходящих на пенсию по старости, есть право выплачивать только половину налога на свой легковой автомобиль или мотоцикл.

При наличии 2 транспортных средств нужно платить 50% за один из них, и 100% за второй. Ветераны и инвалиды также платят 100% налога за машину.

Возможно частичное снижение налога для этой категории граждан, но об этом нужно лично узнавать в налоговой инспекции Пермской области.

В Волгограде

В Волгограде герои СССР и РФ, кавалеры Ордена Славы, чернобыльцы и инвалиды освобождены от выплат за 1 земельный участок (если их несколько), это же касается выплат за автомобиль. 50% платят ветераны труда. Граждане, покинувшие рабочие места в связи с наступлением пенсионного возраста, платят на общих основаниях и не имеют льгот в Волгоградской области.

В Твери

В Твери с ветеранов ВОВ и людей, пострадавших при проведении боевых операций, граждан РФ, прошедших концлагерь в несовершеннолетнем возрасте и супругов ветеранов Великой Отечественной войны, которые являются нетрудоспособными, не взымаются средства за транспорт. Остальные пенсионеры вносят плату в полном объеме. Участникам боевых действий, инвалидам и людям, вышедшим на пенсию по причине своего возраста, также предоставлена возможность не отдавать часть капитала государству за участок земли.

В Кемерово

В Кемерово от налога на автомобиль освобождаются инвалиды I-III групп, пенсионеры, которым выдается пенсия по старости.

От налога на землю в Кемеровской области освобождены пенсионеры, которые получают страховую или социальную пенсию и имеют в своем владении земельные участки для индивидуального пользования.

Закон распространяется на все крупные города области. Жителям меньших населенных пунктов нужно уточнять льготы в налоговой.

В Татарстане

В Республике Татарстан пенсионеры во всех крупных городах могут рассчитывать на освобождение от налога на машину. Оно будет предоставлено чернобыльцам, Героям РФ и СССР, ветеранам ВОВ и инвалидам. Если автомобиля 2 и более, то право распространяется только на 1 из них.

Пенсионеры с ограниченными возможностями, участники ВОВ не платят налог за участок земли, принадлежащий им.

В Ярославле

В административном центре Ярославле пенсионеры освобождаются от уплаты налога на машину, мощность которой равна 100 лошадиным силам. Это касается только 1 транспортного средства, находящегося во владении.

Льгота обязательно будет предоставлена Героям СССР и РФ, а также инвалидам, которые получили травмы вследствие участия в боевых действиях.

Закон распространяется на такие города: Рыбинск, Ростов, Данилов, Любим, Константиновский.

Необходимый пакет документов, образцы заявлений и куда обращаться

Учитывая местный характер предоставления права на освобождение от налога, пенсионеры должны, действуя в своих интересах, пойти в налоговую службу города, в котором они проживают, и узнать, предоставляют ли местные органы власти льготы .

Некоторые города полностью освобождают от налога, в некоторых льготы ни на налог на землю, ни на транспорт не даются. Если же сотрудники налоговой сообщают, что льгота может быть предоставлена, гражданину РФ следует подать заявление в органы соцзащиты по предложенному образу. При себе нужно иметь документы, подтверждающие возможность получения льготы.

Образец заявления о предоставлении льготы

К таким относятся:

• удостоверение «Ветеран труда»;
• трудовая книжка с записями о рабочем стаже;
• справки, свидетельствующие об инвалидности.

С собой необходимо также взять свое удостоверение личности. Если у пенсионера нет возможности самостоятельно обратиться в органы соцзащиты и налоговую службу, от его имени может действовать законный предстатель по доверенности, которую нужно обязательно заверить у нотариуса. Также можно отправить письмо с вложенными в него копиями документов и заполненным бланком по образцу ниже.

Для льгот на земельный налог

Так как льготы не начисляются автоматически, нужно самостоятельно собрать документы, дающие права на плату меньшей суммы или погашение необходимости выплаты всей суммы – это зависит от основания на льготу.

Образец заявления о предоставлении льготы по земельному налогу

Перечень необходимых документов, предоставляемых в налоговую:

• удостоверение личности;
• документ, отражающий права владельца на нее (договор покупки, дарения или получения земли в наследство);
• ИНН;
• документы, согласно которым льгота может быть начислена.

Для льгот на транспортный налог

Собирая необходимый пакет документов, нужно учесть, что понадобятся не только оригиналы, но и их копии каждого из них в одном экземпляре. Нужно предоставить:

• паспорт;
• заполненный бланк заявления;
• пенсионное свидетельство;
• документ, свидетельствующий о праве на владение машиной;
• ИНН.

Пример заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Рекомендации юристов

В связи с тем, что во всех регионах и городах существуют разные условия, связанные с налогами, у пенсионеров часто возникают вопросы о своих правах в том или ином случае:

Юлия Кривошапко: «Заявление на льготу должно быть подано в Федеральную налоговую службу. При его заполнении нужно обратить внимание, указан ли в документе срок ее действия. Если он не указан – продление не нужно, а если он упомянут, необходимо будет написать заявление повторно через указанное время».

Роман Ординарцев: «Пенсионерам, владеющим машиной с более чем 100 лошадиных сил, никаких льгот не полагается, даже если владелец машины – инвалид. Пользование транспортом с высоким показателем мощности не круглый год, а из раза в раз, также не дает прав на получение каких-либо привилегий. Налоговая инспекция рассчитывает сумму к оплате, опираясь на дату регистрации авто в ГИБДД».

Светлана Цыганова: «Если гражданин ничего не знал в течение какого-либо срока о своих возможностях платить налоговой меньше чем нужно, он всегда может написать заявление о переплате, и после рассмотрения дела средства будут возвращены. Однако налоговая может сделать перерасчет за срок не более чем последние 3 года».

Прежде чем подавать заявление в ФНС России, необходимо удостовериться, что право на отчисление части своих средств государству имеет законное обоснование. Все регионы РФ проводят разную политику в данной ситуации, и в большинстве случаев выплата будет зависеть только от места проживания и прописки.

Источник: https://OPrave.com/nalogovoe/lgoty-pensioneram-po-nalogam.html

Кто должен платить земельный налог

Да, платиться. Так как данное условие не указано в перечне плательщиков, пользующихся льготами по земельному налогу, указанному в статье 395 Налогового кодекса РФ.

• Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух»
• 1.Рекомендация:Кто должен платить земельный налог
• Участки, не облагаемые земельным налогом
• В коммерческих организациях
• Не признаются объектами налогообложения земельные участки:

1) изъятые из оборота. Это земли федеральной собственности. Такие участки не предоставляются в частную собственность, также они не могут стать объектом договоров купли-продажи, дарения и т. д. (абз. 1 п. 2 ст. 27 Земельного кодекса РФ). Полный перечень таких земель указан в пункте 4 статьи 27 Земельного кодекса РФ;

2) ограничены в обороте. Это земли государственной или муниципальной собственности. Такие участки не предоставляются в частную собственность, кроме случаев, установленных законодательством (абз. 2 п. 2 и п. 5 ст. 27 Земельного кодекса РФ). Для целей налогообложения к ограниченным в обороте отнесены земельные участки:

• занятые особо ценными объектами культурного наследия народов России, объектами, включенными в Список Всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия;
• из состава земель лесного фонда;
• занятые водными объектами в составе водного фонда.

1. Перечень земель, освобожденных от налогообложения, приведен в пункте 2 статьи 389 Налогового кодекса РФ.
2. Льготы по земельному налогу
3. Некоторые организации освобождаются от уплаты земельного налога. К ним, в частности, относятся:

• общероссийские общественные организации инвалидов, в составе которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности;
• организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их сотрудников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда не менее 25 процентов, в отношении земельных участков, используемых для производства и реализации товаров (работ, услуг);
• организации народных художественных промыслов в отношении земельных участков, используемых для производства и реализации изделий народных художественных промыслов;
• организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Минюста России в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти организации и учреждения функций.

Полный перечень плательщиков, пользующихся льготами по земельному налогу, указан в статье 395 Налогового кодекса РФ.

От уплаты земельного налога могут освобождаться и другие категории плательщиков, если это предусмотрено местным законодательством. Также местные власти могут предоставлять льготы в виде:

• не облагаемой земельным налогом суммы;
• уменьшения суммы земельного налога или снижения налоговой ставки.

Об этом сказано в пункте 2 статьи 387 Налогового кодекса РФ. Правила отражения льгот в декларации по земельному налогу установлены в разделе V Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 28 октября 2011 г. № ММВ-7-11/696.

С.В. Разгулин

заместитель директора департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики Минфина России

2. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть вторая: Статья 395. Налоговые льготы

• Статья 395. Налоговые льготы
• Освобождаются от налогообложения:
• 1) организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции Российской Федерации — в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти организации и учреждения функций;
• 2) организации — в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования;
• 3) пункт утратил силу с 1 января 2006 года — статья 9 Федерального закона от 29 ноября 2004 года N 141-ФЗ — см. предыдущую редакцию;
• 4) религиозные организации — в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения;
• 5) общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности; организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов, — в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг); учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные общероссийские общественные организации инвалидов, — в отношении земельных участков, используемых ими для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям;
• 6) организации народных художественных промыслов — в отношении земельных участков, находящихся в местах традиционного бытования народных художественных промыслов и используемых для производства и реализации изделий народных художественных промыслов;
• 7) физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов;
• 8) пункт утратил силу с 1 января 2006 года — статья 9 Федерального закона от 29 ноября 2004 года N 141-ФЗ — см. предыдущую редакцию;
• 9) организации — резиденты особой экономической зоны, за исключением организаций, указанных в пункте 11 настоящей статьи, — в отношении земельных участков, расположенных на территории особой экономической зоны, сроком на пять лет с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок;
• 10) организации, признаваемые управляющими компаниями в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре «Сколково», — в отношении земельных участков, входящих в состав территории инновационного центра «Сколково» и предоставленных (приобретенных) для непосредственного выполнения возложенных на эти организации функций в соответствии с указанным Федеральным законом;
• 11) судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны, — в отношении земельных участков, занятых принадлежащими им на праве собственности и используемыми в целях строительства и ремонта судов зданиями, строениями, сооружениями производственного назначения, с даты регистрации таких организаций в качестве резидента особой экономической зоны сроком на десять лет.

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/50196-kto-doljen-platit-zemelnyy-nalog