Налоговый вычет на квартиру 2020 — как вернуть, при покупке, возврат, заявление, документы, получение, имущественный, сумма, оформление, как рассчитать, по ипотеке

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

В 2019 году планируется внесение изменений и корректировок в формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Во всем остальном алгоритм действий при оформлении вычета на покупку квартиры остался тем же.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году можно получить двумя способами:

1. Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
2. Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году

На величину налогового вычета в 2019 году влияют:

• доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
• максимальная величина вычета;
• подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн. рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн.

рублей — 260 тысяч рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.

С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Пример расчета возврата

В 2018 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2019 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2018 год.

Официальная зарплата в 2018 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей.

Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2019 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение.

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей.

Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.

В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

Пример

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов.

Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

К декларации необходимо приложить копии:

1. Паспорта заявителя.
2. Свидетельства о браке.
3. Выписки из ЕГРН о праве собственности.
4. Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
5. Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
6. Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и реквизиты (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). При необходимости сотрудники налоговой службы могут попросить предоставить оригиналы документов для сверки.

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2019

Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

1. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
2. Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
3. С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]. При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.

Форма декларации должна соответствовать году, за который нужно вернуть налог. Декларацию 3-НДФЛ за 2019 год можно будет подать только в 2020 году.

В 2019 году порядок действий налогоплательщиков при оформлении налогового вычета остался прежним. Однако, необходимо учесть, что изменились формы документов, подтверждающих размер дохода заявителя — декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2019 года Приказом ФНС от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах:

1. Для предоставления в налоговую инспекцию.
2. Для выдачи работнику по его заявлению.

В конце 2018 года был принят новый закон — с 1 января 2019 года нерезидент освобождается от уплаты налога с продажи недвижимости, если квартира находится в собственности в течение 5 лет.

Ранее нерезиденты выплачивали государству НДФЛ в размере 30% от стоимости проданного жилья. Однако налоговые вычеты нерезидентам по-прежнему не предоставляются и уменьшать расходы на доходы им также нельзя.

Текущие изменения, не коснулись правил и условий предоставления налоговой льготы для граждан-резидентов.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu/

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога у работодателя и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Как и когда можно вернуть НДФЛ при покупке недвижимости? Какие документы для этого потребуются? Как правильно составить заявление на возврат? Дадим ответы на эти и другие вопросы.

• Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры
• Пути возвращения налога
• Документы, свидетельствующие о праве на возврат
• Заполнение заявления на возврат
• Итоги

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:

1. Непосредственные затраты на покупку или строительство:

• их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
• вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
• если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.

1. Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.

Использование вычетов возможно:

• по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
• при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
• по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
• каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
• при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Подробнее о вычетах при ипотеке читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

Пути возвращения налога

Вернуть налог можно следующими способами:

• В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для его применения по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.
• После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость в возврате остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути заявление на возврат НДФЛ работодателю подается вместе с полученным из ИНФС уведомлением о праве на вычет. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.

Образец заявления в ИНФС для получения уведомления о подтверждении права на имущественный вычет вы найдете в статье «Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета».

Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующие годы.

Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

О бланке декларации, используемом для отчета за 2019 год, читайте в статье «3 НДФЛ: новая форма».

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

• свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
• договор покупки или долевого участия в строительстве;
• при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
• договор ипотеки при наличии;
• документы об оплате процентов;
• договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
• платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Заполнение заявления на возврат

Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и играет роль такого заявления. Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п. 6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_pri_pokupke_kvartiry_obrazec/

Налоговый вычет при покупке квартиры: как вернуть НДФЛ?

Как получить свою законную сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) после покупки недвижимости? Для вас — понятная инструкция. Бери и делай!

Итак, вы стали счастливым собственником недвижимости и у вас есть официальный доход? Тогда вы сможете получить право на имущественный налоговый вычет и получить сумму удержанного с вас налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Каков ее размер?

• Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости составляет не более 2 млн. руб., то есть собственник может вернуть НДФЛ в сумме 260 тыс. руб.  (2 млн. руб. х 13% = 260 тыс. руб.)

• Имущественным вычетом является не только стоимость недвижимости (в пределах вышеуказанных 2 млн. руб.), но и сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту – в пределах 3 млн. руб. То есть при ипотеке сумма НДФЛ к возврату – 390 тыс. руб. (3 млн. руб. х 13% = 390 тыс. руб.). Таким образом, если вы купили квартиру в ипотеку, то максимально сможете вернуть НДФЛ в размере 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. со стоимости квартиры и 390 тыс. руб. с суммы переплаты по ипотеке).

• Правом на имущественный вычет при покупке недвижимости можно воспользоваться один раз в жизни.

Как правило, полностью налоговый вычет “выбирается” налогоплательщиком в течении нескольких лет после покупки недвижимости. Это зависит от размера официальной заработной платы и отчислений работодателем НДФЛ.

Вариант 1. Для покупателей вторичной и загородной недвижимости за наличный расчет

Для покупателей квартиры за наличный расчет на вторичном рынке, комнаты в общежитии или коммунальной квартире, дома или земельного участка. Вы можете быть собственником и нескольких объектов, например, дома и земельного участка: в пределах 2 млн. руб. вы также получаете по всем этим объектам возврат НДФЛ.

Шаг 1. Подготовьте документы для подачи их в налоговую инспекцию (ИФНС)

Перечень необходимых документов:

• Декларация по форме 3-НДФЛ.

• Заявление на получение имущенного налогового вычета.

• Заявление на перечисление денег — с указанием ваших банковских реквизитов.

• Справка 2-НДФЛ с места работы за год, за который заявлен имущественный вычет (обратитесь за ней в бухгалтерию вашего предприятия)

• Договор купли-продажи квартиры (копия, он у вас “на руках”, с отметкой о регистрации в Управлении Росреестра)

• Выписка из ЕГРН или свидетельство на право собственности (“свежую” выписку вы всегда можете заказать в Управлении Росреестра или МФЦ. Свидетельство о праве собственности (выдавалось на объекты, приобретенные до 15.06.2016 г.) есть у вас “на руках”).

• Банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца или другие платежные документы (копии квитанций к приходникам, чеки или расписка продавца о получении денег). Внимание! Это самые важные документы! Без них возврат НДФЛ невозможен!

• Свидетельство о рождении ребенка — при приобретении жилья родителями в собственность своих детей младше 18 лет (копия).

• Копия всех страниц паспорта. 

Шаг 2. Подайте документы в ИФНС

Способы подачи документов:

1. Лично в ИФНС по месту вашей регистрации (в Тюмени ИНФС расположена по ул. Товарное шоссе, 15)

1.  Документы за вас может подать ваш представитель. Для этого необходимо выписать на него нотариальную доверенность.

1. Отправить по почте. Лучше это сделать заказным письмом с уведомлением о вручении.

1. Все большую популярность набирает предоставление документов через портал https://www.gosuslugi.ru. Здесь необходимо зарегистрироваться, заполнить заявление, прикрепить сканы документов. Этот способ удобен тем, что в вашем личном кабинете на сайте вы будете видеть статус ваших документов — находятся ли они еще на проверке, есть ли необходимость что-то предоставить еще или можно уже ожидать оплату.

Шаг 3. Ждите, когда ваши документы пройдут камеральную проверку

Срок проведения камеральной проверки — 3 месяца. Обязательно оставьте ваш телефон (в декларации), специалист ИФНС свяжется с вами, если будут необходимы дополнительные сведения. Если вы подали документы через портал госуслуг, то, как уже было сказано выше, вы увидите статус своей ситуации в личном кабинете.

Вы также всегда можете сами позвонить в налоговую инспекцию и уточнить как проходит проверка, в каком статусе ваше заявление. 

Шаг 4. Получите сумму НДФЛ на свой счет в банке

Если ваши документы благополучно прошли проверку, то перечисление суммы на налога на ваш счет в банке проводится в течение одного месяца.

Вариант 2. Для покупателей квартиры в строящемся доме за наличный расчет

Особенность этой покупки в том, что вы сможете подать заявление на получение имущественного налогового вычета только после того, как будет подписан акт-приема передачи квартиры между застройщиком и вами. Если, например, дом будет сдан в 2017 году, то и акт приема-передачи будет подписан в 2017 году. Таким образом, подать документы на возврат НДФЛ вы сможете только в 2018 году.

Соответственно, в перечень документов, который необходимо подать в ИФНС (см. Шаг 1 Варианта 1)) необходимо добавить такой документ как акт приема-передачи квартиры. А вместо договора купли-продажи вы прикладываете договор об участии в долевом строительстве.

Следующие шаги аналогичны варианту № 1.

Вариант 3. Для покупателей любого вида недвижимости с помощью ипотечных средств

В данном случае в перечень документов добавляется договор ипотечного кредитования (копия). Затем, когда вы будете гасить кредит, в следующие годы предоставления документов на возврат НДФЛ, необходимо прикладывать копии платежных документов об оплате процентов.

Независимо от того, сколько вы вернули основного долга, при ипотечном кредитовании вы сразу имеете право на вычет в пределах 2 млн. руб. со стоимости квартиры плюс с сумм фактически уплаченных процентов в том году, за который вы будете подавать декларацию.

Например, вы купили в начале 2016 года квартиру в ипотеку за 2500 тыс. рублей и уже заплатили в 2016 году сумму процентов по кредиту в размере 60 тыс.рублей.

Затем, вы каждый год можете подавать заявление на вычет с сумм уплаченных процентов по ипотеке, пока сумма процентов не достигнет 3 млн. руб.

Итак, это основные шаги для того, чтобы вернуть себе свой законный НДФЛ. Удачи вам в этом полезном деле! А если у вас есть еще вопросы, то наверняка вы сможете найти на них ответ здесь.

Источник: https://www.Etagi.com/news/vtorichnoe-zhile/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-nedvizhimosti-poshagovaya-2-8757/

Все о том, как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

В 2014 году вступили в силу изменения в законодательстве. Теперь у граждан при приобретении недвижимости появилась возможность вернуть себе часть подоходной государственной пошлины. Делать выплаты по-прежнему необходимо. Речь идет лишь о последующем переводе денег.

Более того, изменения коснулись лишь тех, кто соблюдает указанные в законодательстве условия и относится к определенной группе. Если разобраться в этой системе, она окажется довольно простой и эффективной. Пошлина составляет 13% от сделки.

Чтобы ее получить обратно, нужно обратиться в Инспекцию, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить стандартный пакет документов. Чтобы вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, потребуется более трех месяцев. Расскажем обо всем по порядку.

Все основные положения изложены в статье 220 НК РФ, вступившей в силу в 2014 году. В ней также приводятся все случаи, в которых эти правила работают.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

• Какие бывают отчисления
• Важен ли срок
• Калькулятор

• При приобретении в период с 2014
• До 2014
• Что влияет на сумму

1. Кто имеет право на возврат
2. Имущественные отношения
3. Где оформить
4. Какие документы следует предоставить
5. Рефинансирование
6. Новостройки — в чем тут особенность

Какие бывают отчисления

Если жилье покупают в кредит, производится два отчисления.

• За приобретение жилья. Максимальная стоимость, с которой берется пошлина — 2 000 000 руб. Она составляет 13% и равна 260 000 руб. Если объект стоит дороже, для расчета все также берутся 2 000 000 руб, а если дешевле — то только его реальная стоимость.
• По ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую нужно выплатить по процентам — 3 000 000 руб. Здесь работает тот же принцип. Соответственно, возмещать можно до 390 000 руб.

Вычетом называется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Эта аббревиатура означает налог, который платится с доходов и зарплаты. Возвращать государство будет столько, сколько оно удержало. Расчетный период — один год.

Важен ли срок

Право на компенсацию по процентам действует бессрочно, начиная с момента оформления правоустанавливающих документов. Деньги за приобретение возвращаются в полном объеме только за прошедшие три года. Если сделка состоялась в 2014 году, можно получить деньги за период с 2016 по 2018. Остальное — потом.

Если переход прав на недвижимость произошел до января 2014, возмещение средств происходит с ограничениями. При покупке жилой недвижимости максимальная сумма будет равна 260 000 рублей независимо от количества собственников. Ограничения по процентам отсутствуют.

Обращаться для оформления можно когда угодно, даже через несколько лет после получения права на него.

Калькулятор выплат

Чтобы лучше представить себе этот принцип, рассмотрим несколько примеров.

Сделка состоялась в период с января 2014 года

Допустим, что в 2018 состоялась сделка на 5.000.000. Размер пошлины — 650 000 руб. (13%). Собственники — супружеская пара, владеющая площадью в одинаковых долях. 650 000/2 = 325 000 для каждого из обладателей. Как нам известно, они не могут претендовать более, чем на 260 000 руб.

Банк назначил ставку 11% годовых. Срок — 20 лет. Три миллиона из пяти — ипотечные. Переплата по кредиту будет составлять 4 500 000.

Сумма возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры рассчитывается таким образом: 4 500 000 делим пополам на двух собственников и высчитываем 13% из каждой доли. Получаем 292 500.

Каждый из супругов имеет полное право на получение средств в таком размере, так как оно не превышает максимально допустимого, равного 390 000.

Другой пример. Супружеская пара приобрела жилплощадь стоимостью 10 000 000. Из них 6 000 000 выдал банк на 25 лет под 10% годовых. Налоговый вычет на одного человека составит: (10 000 000/2) х 13% = 650 000. Предел — 260 000. Именно столько будет начислено каждому из супругов.

Возврат средств по банковскому договору считаем следующим образом: сначала узнаем, сколько нужно переплатить по кредиту. Итог — 9 500 000. Делим эту цифру пополам и умножаем на 13%. Получаем 585 000. Это гораздо больше, чем максимальная компенсация в 390 000. Следовательно, каждому члену семьи будет начислено по 390 000 рублей.

Сделка состоялась до января 2014 года

Тоже приведем несколько примеров.

Допустим, молодожены приобрели двушку в спальном районе за 3 000 000, из которых 2 000 000 им выделил банк под 12% годовых. Договор оформлен на 10 лет. За сделку они могут претендовать на сумму (3.000.000/2) х 13 % = 190 000. Как мы знаем, до 2014 года молодожены могут претендовать не более, чем на 260 000, поделенные между ними. Максимальный перевод не превысит 130 000 на человека.

Допустим, переплата по кредиту равна 1 400 000. Значит, отчисление на каждого составит: (1 400 000/2) х 13 % = 91 000.

И второй пример. Условия те же, но переплата гораздо больше. Предположим, что государство должно вернуть по 500 000 каждому из владельцев двушки. В этом случае ограничение в 390 000 не действует и каждый получит по половине миллиона рублей.

Что влияет на ежегодные выплаты при обращении в ИФНС

Сначала выдается вычет с покупки, затем с ипотеки.

1. Размер НДФЛ

Компенсация выдается раз в год. Она соответствует размеру ежегодного налога с доходов и зарплаты и является по сути ее возвратом. Если остаток превышает этот размер, его продолжат выплачивать в следующем году по тому же принципу. Рассмотрим этот принцип более подробно на примере.

Семейная пара приобрела жилье стоимостью 6 000 000 в 2017 году. Оба члена семьи работают и платят налоги. Отчисление за сделку составит: (6 000 000/2) х 13 % = 357 500. Каждый получит по 260 000. Супруг зарабатывает по 50 000 в месяц. Размер подоходного налога за год — 78 000. В 2018 он подал декларацию в государственные органы.

Разовый перевод за один год составила 78 000, то есть столько же, сколько заплатил за расчетный период. Считаем остаток: 260 000 — 78 000 = 182 000 рублей. Предположим, что молодому человеку повысили оклад, и за следующий год налог составил 85 000. Именно столько составит размер компенсации в 2019 году.

При этом осталось еще 182 000 — 85 000 = 97 000 рублей.

Итак, предположим, что в 2017 году работающая семейная пара купила квартиру за 6 000 000, из которых половину взяла в банке. Назовем их Андреем и Еленой.

В последний год выплат налог для Андрея составил 105 000, для Елены — 110 000. Мужу должен быть выдан остаток 70 000, жене — 95 000. В первом случае разница составила 105 000 — 70 000 = 35 000, во втором — 110.

000 — 95 000 = 15 000. Эта разница перешла в ипотечную часть возврата.

Допустим, бумаги оформлены на 15 лет под 10% годовых. Переплата — 2 800 000. Вычет по процентам для каждого из супругов: (2 800 000/2) х 13% = 182 000. Предположим, что банку они выплачивали взносы в течение трех лет, успев передать 760 000.

В том году, в котором им был выдан остаток по НДФЛ, по процентам им причитается только 35 000 и 15 000. Им должны были бы начислить по 49 400, но расчет ведется по-другому. То, что причитается Андрею кроме его 35 000, он сможет забрать лишь в следующем году.

Спустя 12 месяцев он заплатил налогов на 100 000, Елена — на 90 000. За этот период они погасили в банке задолженность на 300 000.

Считаем ипотечные отчисления для каждого из членов семьи: (300 000/2) х 13% = 19 500. Прибавляем остаток. Для Андрея: 49 400 — 35 000 = 14 400, для Елены: 49 400 — 15 000 = 34 400. Андрею в этот раз вернут 19 500 + 14 400 = 33 900, Елене — 19 500 + 34 400 = 53 900. В следующем году супруг получит остаток: 100 000 — 33.900 = 66 100, супруга: 90 000 — 53900 = 36 100 рублей.

Остаток всегда переходит на следующий расчетный период.

Кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Этой привилегией могут пользоваться только трудоустроенные граждане РФ. Это правило распространяется и на лиц, достигших пенсионного возраста. Никаких льготных условий законодательством не предусмотрено.

Вычет не смогут получить лица:

• уже получавшие его — услуга оказывается только один раз;
• не трудоустроенные люди без официально подтвержденных доходов за последние три года;
• покупающие площадь у своих родственников;
• использовавшие гос. субсидии и социальные льготы для полной оплаты. При неполной, например, при использовании маткапитала, его сумма вычитается из стоимости жилья. Возвращению подлежит только 13% от полученной разницы;
• юридические лица — для них действует другая система налогооблажения. Они выплачивают не НДФЛ, а НДС;
• сотрудники компаний, чье жилье куплено за счет работодателя;
• граждане других государств, не являющиеся налогоплательщиками в РФ.

Для военных из перевода вычитаются средства, потраченные из госбюджета.

Кредит должен быть целевым. Оформление возможно только в случае, если недвижимость находится на территории РФ.

Имущественные отношения

Следует заметить, что имущественные отношения собственников в данном случае не играют роли. Долевая собственность не учитывается. Все платят поровну. Супруги в праве распределить отчисление по своему усмотрению.

При этом совершенно неважно, работает ли один из них, и была ли у него уже такая компенсация. Как мы знаем, она выдается только один раз. Чтобы распределить свои роли, семья подает заявление в инспекцию. Подается оно только один раз.

Поменять пропорции после их утверждения в государственных инстанциях уже нельзя.

Стоит заметить, что наиболее выгодным является равномерное распределение. Если жилье было куплено после января 2014 года, каждый имеет право на равную часть в размере 260 000 руб.

Где оформить

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку можно оформить в ИФНС или по месту работы. В первом случае выплаты производятся раз в год, во втором — ежемесячно. При смене работы отчисления могут быть прекращены до следующего месяца. Одним из преимуществ обращения к работодателю является то, что расчет происходит сразу, а не в конце года.

Куда и как подать документы:

• Через районную налоговую инспекцию
• На сайте Госуслуг
• В ближайшем многофункциональном центре МФЦ
• С помощью личного кабинета налогоплательщика

Какие документы следует предоставить

Для оформления потребуется:

• Заполненная декларация о годовом доходе по форме 3-НДФЛ.
• Копия паспорта гражданина РФ.
• Правоустанавливающие документы — договор купли-продажи, выписка ЕГРН, свидетельство о регистрации собственности. В новостройках вместо них иногда выдается акт приема-передачи недвижимости.
• Копия ИНН.
• Копии чеков и банковских выписок.
• Заявление на оформление налогового вычета.
• Заявление на перераспределение долей — по желанию супругов.

Оформление производится каждый год. Необходимо, чтобы все задолженности по квартплате были погашены.

Как правило, оно происходит, когда банк предоставляет более выгодные условия своему клиенту. Компенсацию можно получить по старым и новым бумагам.

Согласие на рефинансирование дается не зависимо от того, были ли уже выплаты по возврату. В новых бумагах следует указать целевое назначение на перекредитование предыдущего.

При ежегодном оформлении в пакет документов необходимо включить оба договора.

Особенность возврата НДФЛ при покупке в новостройках

Возмещение процентов и НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку возможно только тогда, когда у владельца есть на руках правоустанавливающие документы.

В случае с новыми домами это может быть акт приема-передачи. Особенность заключается в том, что банковские бумаги оформляется раньше, чем выдается акт.

При этом жильцы имеют право на вычет и за тот период, когда их собственность еще не была оформлена.

Источник: https://www.ivd.ru/stroitelstvo-i-remont/zakony-i-finansy/vse-o-tom-kak-poluchit-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-47801

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — пошаговая инструкция

Статус налогоплательщика в Российской Федерации дает некоторые преимущества, в число которых входит возможность вернуть часть затраченных на приобретение недвижимости средств.

Налоговое законодательство позволяет гражданам оформить возврат 13 процентов от суммы личных денег, которые были направлены на приобретение квартиры или дома.

В подобных случаях также можно вернуть 13 процентов не только от основной стоимости объекта, но от уплаченных по кредиту процентов.

Что говорит налоговый кодекс

Налоговое законодательство Российской Федерации обязывает каждое лицо, которое получает доход на территории страны, уплачивать обязательный сбор с полученных сумм.

Граждане при этом ежегодно отчисляют 13 процентов от заработанных денег. В большинстве случаев физические лица не занимаются самостоятельно уплатой средств в казну государства.

За них это делает работодатель, который является налоговым агентом между трудоустроенным гражданином и органом ФНС.

Бухгалтерия организации, в которой осуществляет трудовую деятельность лицо, ежемесячно удерживает 13 процентов от заработной платы и передает государству.

Если гражданин имеет другие источники дохода, к примеру, недвижимость, которую сдает и получает арендную плату, он обязан самостоятельно подавать отчетность в ФНС для исчисления и удержания НДФЛ.

Уплаченные человеком средства служат источником возврата налога при покупке недвижимости.

Условия при возврате налога при покупке

Законодательство позволяет имеющим официальный доход людям вернуть часть уплаченных в виде налоговых отчислений в казну средств при покупке недвижимости. При этом получатель возврата должен являться резидентом Российской Федерации.

Согласно законодательству резидентами страны признаются люди, которые проживают на территории РФ 183 дня и более в год.

Пенсионеры не уплачивают сбор с пенсий, но также могут получить возмещение затрат при покупке недвижимости в следующих случаях:

• если они продолжают трудовую деятельность и их доход превышает минимальный размер оплаты труда
• имеют дополнительный источник дохода, с которого отчисляют налог в размере 13 процентов
• вышли на пенсию недавно и до ее получения осуществляли официальную трудовую деятельность. При обращении в ФНС возможен возврат уплаченного НДФЛ за три последних налоговых периода

Также возмещение затрат на приобретение недвижимости могут получить следующие категории граждан:

• официально трудоустроенные родители за своих несовершеннолетних детей. Если квартира или доля в ней оформляется на ребенка, законные представители вправе действовать в его интересах и получить причитающиеся ему средства за счет своего уплаченного в казну НДФЛ
• лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовому договору. Граждане, выполняющие подрядные работы или оказывающие услуги, должны отчислять подоходный налог в пользу государства самостоятельно или через заказчика, который является юридическим лицом

Не смогут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за личные средства следующие лица:

• не имеющие официальных источников дохода
• работающие без официального трудоустройства и не отчисляющие подоходный налог государству за основной или дополнительные источники заработка
• индивидуальные предприниматели
• организации или учреждения, имеющие статус юридического лица

Несмотря на то что юрлица и ИП отчисляют налоги от прибыли в казну государства, законодатель не позволяет им получать возврат при приобретении недвижимого имущества.

Сумма возврата

Законодательство устанавливает ограничения максимально возможных выплат при возврате НДФЛ:

• при заключении ипотечного договора после 1 января 2014 года гражданин может получить возврат от уплаченных процентов по ипотеке, сумма которых не превышает 3 миллиона рублей
• при возврате НДФЛ от стоимости недвижимости максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей
• при оформлении ипотечного кредита до 1 января 2014 года сумма процентов, с которой может быть сделано возмещение НДФЛ, не ограничивается
• при получении на руки ипотечного кредита, сумма которого превышает затраты на покупку квартиры, возможен возврат только со средств, непосредственно уплаченных за жилплощадь

Если квартира стоит больше установленного лимита и сумма уплаченных процентов выше, гражданин сможет вернуть только 13 процентов от лимита в 2 и 3 миллиона рублей.

За какой период можно вернуть налог

Законодательство не устанавливает срок давности для обращения за получением возврата НДФЛ. Граждане могут воспользоваться этой возможностью с момента заключения ипотечного договора, даже если жилье, на которое получен кредит, еще находится в процессе строительства.

Следует учесть, что получить возврат можно только за прошедший налоговый период (календарный год) и только в размере уплаченного за этот отрезок времени НДФЛ. Также необходимо помнить, что возмещение уплаченного подоходного налога возможно только за предыдущие три года.

Таким образом, если гражданин приобретет квартиру в ипотеку и обратится за возмещением затраченных средств через пять лет после заключения кредитного договора, он сможет получить возврат только за последние три года. Если суммы уплаченного НДФЛ не хватит для выплаты всей положенной лицу суммы, ее остаток переносится на следующий налоговый период.

Эту особенность следует учитывать, если гражданин планирует получить сразу всю сумму целиком. Для реализации такой возможности можно подождать три года с момента покупки квартиры для накопления суммы уплаченного НДФЛ, и ФНС перечислит максимально возможный возврат.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры в ипотеку можно оформить возврат со стоимости недвижимости и с суммы уплаченных процентов по долгу. Таким образом, налоговое законодательство позволяет новым собственникам квартир суммировать выплаты возмещения израсходованных средств.

Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, гражданину необходимо подготовить пакет документации и обратиться в отдел ФНС по месту нахождения имущества. При этом лицо может выбрать один из двух способов возврата уплаченного НДФЛ:

• непосредственно через Федеральную Налоговую Службу. ФНС рассмотрит заявление и перечислит денежные средства гражданину на расчетный счет
• через работодателя, который выступает в качестве налогового агента между гражданином и налоговой службой. В таком случае также придется обратиться в ФНС для подтверждения оснований для возврата, но осуществляться процедура будет путем прекращения удерживания НДФЛ работодателем до тех пор, пока положенная лицу сумма не будет исчерпана. При чем обратиться за оформлением возмещения затрат можно, не дожидаясь окончания налогового периода

На сегодняшний день достаточно распространенной практикой является приобретение недвижимости в строящихся домах. В подобных случаях оформляется договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома.

Такие вложения средств тоже кредитуются финансовыми организациями. Гражданину, желающему получить возврат затраченных средств, не обязательно дожидаться окончания строительства и оформления права собственности.

Возмещение уплаченного НДФЛ возможно с момента заключения ипотечного договора.

Необходимо знать, что при вовлечении в покупку заемных средств можно получить возмещение, даже если кредит не является ипотекой. Для этого в договоре на предоставление гражданину средств должно быть указано их целевое назначение – приобретение жилплощади.

Но в большинстве случаев граждане при использовании сертификата добавляют личные средства или дополнительно кредитуются в банках.

Если материнский капитал был использован для оплаты части стоимости квартиры, лицо сможет получить возврат НДФЛ с остальной суммы, затраченной на приобретение недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей, а также с уплаченных процентов, не превышающих 3 миллиона рублей.

Если лимит для получения налогового вычета не был исчерпан при одной покупке квартиры, гражданин сможет обратиться за возмещением расходов повторно при следующих подобных приобретениях. Также стоит учитывать, что получить вычет можно не только за покупку квартиры в ипотеку или за личные средства, но и в следующих случаях:

• при покупке за личные или кредитные средства доли в квартире, домовладении
• если приобретается земельный участок или его часть
• при расходах на приобретение гаража или парковочного места в нем
• при тратах на отделку и ремонт в приобретенной квартире или доме. При строительстве домовладения за личные или кредитные средства

Для возмещения средств на ремонт и отделку квартиры необходимо, чтобы в ДДУ или договоре купли-продажи было указано, что помещение на момент получения права собственности находится в черновой или предчистовой отделке. Также ИФНС нужно будет доказать факт затраты денежных средств, для чего следует сохранить все чеки и платежные документы за материалы и проведенные работы.

Расчет возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Для расчета суммы, которую получит заявитель, необходимо учитывать точный размер процентов по ипотеке. Максимальный платеж от ФНС может составлять 390 тысяч рублей. К нему необходимо прибавить и возврат за стоимость жилплощади, здесь максимум возмещения составит 260 тысяч рублей.

На первоначальный взнос при заключении ипотечного договора финансовая организация не начисляет проценты, поэтому с этих средств можно получить возврат как со стоимости жилплощади.

Таким образом, при расчете возмещения необходимо суммировать компенсацию за стоимость недвижимости и уплаченные проценты. Также стоит учитывать, что максимальный размер средств, которые может получить гражданин, составит 650 тысяч рублей.

Ограничение по сумме при возврате

Источник: http://dgkh.ru/art/nalogovyi-vychet-za-kvartiry/vozvrat-naloga-kvartira-v-ipoteky.html