3-ндфл нулевая 2020 — для ип, образец, через госуслуги, от продажи автомобиля, через личный кабинет, как заполнить

Каждый гражданин РФ обязан платить налоги от получаемых доходов. Это касается не только официальной заработной платы, но и прочих доходов, полученных от реализации имущества, например, транспортного средства. Если Вы владели своим автомобилем менее трех лет, то необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС по месту жительства. Сделать это можно несколькими способами, в том числе и через интернет. Если Вас интересует самый удобный и быстрый способ, то Вам следует узнать, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги. В помощь Вам данная пошаговая инструкция.

Если автомобиль был продан дешевле, чем приобретен, то платить налог не нужно. Однако даже при продаже транспортного средства в ущерб отчитаться перед налоговой все равно придется. Нужно соответствующим документом подтвердить тот факт, что машина была продана дешевле, чем куплена.

Также по закону Вы можете получить налоговый вычет за продажу автомобиля в размере не более 250 тысяч рублей. Это далеко не все нюансы, с которыми следует ознакомиться перед тем, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги.

Ознакомиться со всеми нюансами и подать декларацию по форме 3-НДФЛ поможет эта статья.

• Важно
• Декларацию по доходам, полученным от продажи авто в 2018 году, необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года.

Когда не надо платить налог за продажу машины

Платить налог за продажу ТС не нужно в следующих случаях:

• Автолюбитель владел машиной более 3 лет;
• Транспортное средство было продано дешевле, чем куплено;
• Автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 тысяч рублей;
• Машина была продана по доверенности.

Подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно только в том случае, если Вы владеете машиной более трех лет. Если транспортное средство было продано по доверенности, то ставить в известность ИФНС тоже не потребуется, но данный вариант является рискованным и считается уклонением от налогов.

Во всех остальных случаях Вы хоть и можете не платить налог за продажу авто, но подавать декларацию все равно придется. Как отмечалось ранее, заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами. Пожалуй, удобнее всего подать налоговую декларацию через госуслуги.

Как это сделать и что для этого нужно читайте ниже.

• Важно
• Если форма 3-НДФЛ представлена в налоговый орган с опозданием, то нарушителя наказывают штрафом в размере 5% от суммы налога за каждый день (но не более 30%).

Что нужно для подачи декларации о продаже машины через госуслуги

Перед тем, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги нужно подготовить необходимый пакет документов. Разумеется, также у Вас должна быть подтвержденная учетная запись на портале государственных услуг. Как зарегистрироваться на портале госуслуги и подтвердить свою учетную запись читайте в отдельной статье. Много времени этот процесс не займет. Если Вы хотите полностью избежать необходимости обращаться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ в электронной форме, то потребуется усиленная цифровая подпись. Подойдет даже неквалифицированная подпись, получить которую гораздо легче. Подробнее о том, как получить электронную подпись для сайта госуслуги читайте в отдельном обзоре. Что касается документов, то актуальный список приведен ниже.

Документы для подачи декларации о продаже авто:

• Паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• Копия ПТС проданного автомобиля;
• Договор купли-продажи;
• Договор о покупке ТС (при наличии);
• Расписка о получении денежных средств (при наличии).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Например, если Вы планируете воспользоваться налоговым вычетом, то дополнительно нужно получить справку 2-НДФЛ.

Кстати, для этого на обязательно обращаться к работодателю. Подобная возможность доступна на портале государственных услуг.

В принципе, те документы, которые являются обязательными должны быть у каждого человека, который продал транспортное средство, поэтому проблем с этим вопросом возникнуть не должно.

Инструкция по подаче через госуслуги декларации о продаже авто

Помимо данных приведенных выше документов для подачи декларации по форме 3-НДФЛ через портал госуслуги потребуется непосредственно сама учетная запись на сайте государственных услуг и усиленная квалифицированная или неквалифицированная цифровая подпись. Она нужна для того, чтобы налоговая декларация обрела юридическую силу. Таким образом Вы сможете подать декларацию о продаже машины через госуслуги на посещая налоговую инспекцию. Если же по каким-то причинам Вы не хотите создавать цифровую подпись, то рекомендуем Вам просто записаться в налоговую через госуслуги. Так Вы сможете избежать очередей. Что касается заполнения формы 3-НДФЛ, то в этом поможет программа «Декларация». Если цифровая подпись у Вас есть, воспользуйтесь приведенной ниже инструкцией.

Чтобы подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через госуслуги выполните следующие действия:

1. Перейдите по ссылке gosuslugi.ru и авторизуйтесь;



2. Откройте раздел «Услуги»;



3. Выберите категорию «Налоги и финансы»;



4. Выберите услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов)»;



5. Укажите тип услуги «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;



6. Выберите тип услуги «Сформировать декларацию онлайн» и нажмите на кнопку «Получить услугу».

Чтобы приступить к процессу заполнения налоговой декларации нажмите на кнопку «Заполнить новую декларацию», укажите интересующий Вас год и поэтапно вводите требуемые данные.

Перед отправкой 3-НДФЛ в налоговую инспекцию Вас попросят подписать документы цифровой подписью.

Аналогичным образом можно заполнить декларацию о продаже машины через личный кабинет налогоплательщика, вход в который возможен с помощью учетной записи на едином портале государственных услуг. Принцип будет практически таким же.

Источник: https://gosuslugihelp.ru/nalogi/kak-podat-deklaraciyu-o-prodazhe-mashiny-cherez-gosuslugi.html

Как подать декларацию о продаже автомобиля через Госуслуги: пошаговая инструкция со скриншотами

Согласно закону РФ гражданин, продавший автомобиль, который не пробыл в его собственности трех лет, должен отчитаться в налоговую службу о полученных доходах.

Это делается, чтобы исключить вероятность неуплаты налогов от перепродажи автомобилей. Гражданин должен заполнить и подать в ФНС форму 3-НДФЛ – это форма декларации о полученных доходах.

Сейчас есть возможность подать декларацию о продаже машины, не выходя из дома. Это можно сделать с помощью портала госуслуг.

Плюсы и минусы подачи декларации через портал госуслуг

Благодаря порталу госуслуги нет необходимости заполнять декларации вручную

Ранее такие декларации налогоплательщикам приходилось сдавать лично, посетив отделение налоговой инспекции. Гражданам приходилось стоять в длинных очередях, т.к. желающих сдать декларации всегда было очень много. С появлением терминалов электронной очереди ситуация немного выправилась, но очередь осталась очередью.

Подача декларации через портал государственных услуг очень удобна. Процедура, даже для неопытного пользователя, не покажется слишком сложной. Нужно всего лишь заполнить предложенную форму. Плюсы:

• Нет необходимости стоять в очередях
• Возможность подать декларацию в нерабочее время
• Нет необходимости платить за заполнение декларации другим людям
• Возможность отслеживать путь декларации в режиме реального времени
• Ясность при самостоятельном заполнении декларации
• Нет возможности заполнить декларацию в неактуальной (устаревшей) форме

Минусы тоже имеются, но они незначительны:

• Нужно быть зарегистрированным на портале госуслуг;
• Необходимо иметь подтвержденную учетную запись;
• Нужно иметь усиленную квалифицированную электронную подпись (можно сдать декларацию лично)

Портал госуслуги позволяет отслеживать свои налоги и оплачивать их своевременно с меньшими затратами по времени

Регистрация на портале государственных услуг бесплатна – зарегистрироваться может любой гражданин РФ. Электронная подпись легко выдается удостоверяющим центром – ее стоит иметь, если она требуется постоянно. В остальных случаях всегда есть возможность сдать заполненную декларацию самостоятельно.

Подать декларацию с помощью портала можно двумя способами:

• Заполнить декларацию на портале и лично сдать ее в отделение ФНС
• Заполнить декларацию на портале и отправить ее в ФНС в электронном виде

Последний способ выглядит явно выгоднее, но для реализации такой возможности вам потребуется усиленная электронная цифровая подпись. Ссылку на список удостоверяющих центров, выдающих такие подписи, можно найти на странице с описанием услуги на портале.

Пошаговая инструкция, как подать декларацию о продаже автомобиля через Госуслуги

Для подачи декларации через сайт необходимо иметь электронную подпись

Сразу определим, что подавать декларацию, подписанную электронной подписью, мы не будем. Рядовому гражданину она не нужна, а оформлять ее для сдачи одной декларации не имеет никакого смысла. К тому же она стоит определенных денег. Разберем, как сформировать декларацию на портале и сохранить файл с ней на компьютер. Это придется делать так или иначе.

Входим на сайт госуслуги

• В первую очередь нужно зайти в личный кабинет.
• 
• Для этого вам потребуется логин и пароль.
• 
• Откроется главный экран, на котором нужно найти раздел «Услуги».
• 
• В списке доступных услуг, разбитом по направлениям, нужно найти раздел «Налоги и финансы» и зайти в него.
• 
• Далее находим пункт «Прием налоговых деклараций» и заходим в него.
• 

В разделе «Электронные услуги» будет единственная ссылка «Прием налоговых деклараций физических лиц 3-НДФЛ». Нажимаем на эту ссылку.

Откроется страница выбора типа услуги. По умолчанию переключатель будет стоять на пункте «Сформировать декларацию онлайн». Это значит, что на портале мы сможем заполнить ее и скачать на компьютер, чтобы позже распечатать. Чтобы перейти к следующему шагу, нужно нажать кнопку «Получить услугу».

Далее откроется экран с описанием услуги. Ниже будет синяя кнопка «Заполнить новую декларацию». Нажимаем ее.

Откроется экран выбора года, за который Вы будете отчитываться. Возьмем, например, 2018 г. Нужно установить переключатель в соответствующее поле и нажать кнопку «ОК».

Далее откроется первый экран, на котором уже будут заполнены ваши персональные данные. Вам нужно лишь выбрать в раскрывающемся списке номер отделение ФНС, в которое вы будете сдавать декларацию. Это легко сделать, найдя свой город в списке. Затем нажимаем кнопку «Далее».

Откроется экран, на котором нужно будет выбрать тип полученного дохода. Наш пункт это «Доходы облагаемые налогом по ставке 13%». Он будет выбран по умолчанию. Нажимаем на кнопку «Добавить источник выплат».

Далее откроется страница, на которой вам нужно будет ввести источник дохода. В нашем случае это покупатель автомобиля. Нам потребуется его Ф.И.О. Его можно взять из договора продажи автомобиля. Достаточно ввести только Ф.И.О. остальное не требуется. Нажимаем кнопку «Добавить доход».

Откроется поле, в котором нужно выбрать месяц получения дохода, код дохода (в нашем случае это код 1520 – «Доходы от реализации иного имущества (доли) кроме ЦБ»), размер дохода (для примера возьмем 300 000 р.)

Здесь есть важный момент. Если вы приобрели автомобиль дороже, чем продали, то вы имеете право подтвердить свои расходы и не уплачивать налог.

В противном случае подтвердить его первоначальную стоимость в ФНС у Вас не получится и вам придется уплачивать налог по ставке 13%.

Если цена продажи ниже цены покупки то можно получить налоговый вычет

Если вы имеете договор купли, в этой же форме в разделе «Вычет» нужно указать код 903 – «В сумме документально подтвержденных расходов». А так же ниже указать размер вычета. Здесь тоже есть важный нюанс. Если проданный автомобиль стоил при покупке вами, например, 500 000 р.

, то указывать размер вычета нужно все равно в размере 300 000 р. Дело в том, что 300 000 тыс. р., за которые вы продали ваш автомобиль – это налогооблагаемая база. А размер суммы, с которой производится вычет, не может быть больше налогооблагаемой базы. То есть даже если прежде вы купили автомобиль за 500 000 р.

, то в поле «Размер вычета» все равно указываем 300 000  р.

После заполнения необходимых полей нажимаем кнопку «ОК».

Далее откроется следующий экран декларации. На нем нас интересует только поле «Сумма налога удержанная». Вы налогов не платили, поэтому в ней нужно указать 0 (ноль). После чего нажимаем кнопку «Сохранить».

Декларация почти готова. На следующем экране нужно нажать кнопку «Далее». Никаких данных вводить не нужно.

Откроется следующий раздел декларации. Здесь тоже нажимаем кнопку «Далее».

Последним откроется экран с общей информацией из вашей декларации. На этом экране нужно обратить внимание на пункты «Налоговая база» и «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

Если вы смогли подтвердить свои расходы на покупку автомобиля, то в обоих пунктах должны стоять ноли. Это означает, что платить налоги не требуется.

Нужно лишь сдать декларацию и подтвердить факт продажи автомобиля.

Декларация сохранится в формате PDF. Учитывая, что вы формировали ее на портале госуслуг, то бесконечно меняющаяся каждый год форма декларации, точно будет актуальной.

Возможные трудности

Иногда могут возникнуть трудности с подачей документов из-за внутренних ошибок сайта

При заполнении декларации на портале больших проблем не будет. Форма достаточно понятна и справится даже неопытный пользователь компьютера. Кроме того, система настроена так, что большинство полей заполнить неверно не получится. Портал просто не даст сформировать такую декларацию.

Ошибки возможны при заполнении цифр, касательно доходов и расходов. Но выявятся эти ошибки уже после сдачи декларации и проведения камеральной проверки.

В случае наличия ошибок, ФНС вернет вам декларацию и вам придется делать корректирующую форму. Это делается в той же форме, но нужно будет в самом начале указывать номер корректировки.

Поэтому стоит несколько раз перепроверить декларацию перед сдачей. Это сэкономит большое количество Вашего времени.

При подаче декларации надо будет приложить копию птс с новым владельцем

Дополнительно к декларации нужно будет подавать копии всех документов, которыми вы пользовались при заполнении. А именно:

• Копия паспорта гражданина
• Копия договора продажи
• Копия договора купли
• Если автомобиль был куплен в автосалоне, то дополнительно акт Приема-Передачи
• Копия ПТС с записанным новым владельцем

Все эти документы должны быть качественно откопированы, они должны быть читаемы. В противном случае декларация вернется на корректировку.

Так же не стоит забывать про сроки подачи декларации. Она подается до 1 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Если декларацию не подать вовремя, вам может грозить штраф.

Источник: https://gosuslugi-official.help/avtomobilistam/deklar.html

Как заполняется нулевая декларации 3-НДФЛ для ИП

Последнее обновление 2019-01-30 в 15:32

Новый год означает использование новой декларации и новых правил ее заполнения. Как заполнить и сдать форму 3-НДФЛ предпринимателям, не осуществлявшим деятельность в течение года?

Нужно ли сдавать нулевую 3-НДФЛ для ИП

Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2 случаях:

• в качестве физических лиц — по обычным доходам, не связанным с ведением бизнеса; тогда как экономическая деятельность осуществляется по специальному налоговому режиму;
• в качестве предпринимателей, которые облагаются по общей системе налогообложения, т. е. на ОСНО.

ИП, работающий на ОСНО, — большая редкость, т. к. большинство представителей малого бизнеса предпочитают спецрежимы, ведь вместо 3 налогов платится один — специальный, замещающий НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Однако в практике встречается и комбинирования режимов — специального и общего, когда ИП ведет раздельный учет доходов и доходов доли бизнеса на спецрежима и доли — на общем.

В таком случае тоже нужно платить НДФЛ в части, попадающей под ОСНО.

Распространенная причина применения ОСНО — НДС, ведь крупные поставщики работают по системе возмещения этого налога, и для сотрудничества с ними так же нужно быть плательщиком НДС. Но нужно ли сдавать 3-НДФЛ для ИП без доходов? Например, за календарный год предприниматель не вел ту часть деятельности, которая попадала под ОСНО, либо понес расходы и не имел доходов?

Важно! Упрощенная декларация из п.2 ст.80 НК РФ и нулевая декларация по 3-НДФЛ — разные отчеты, подаваемые в разных ситуаций. В первом случае у лица нет вообще ведения бизнеса, при том что ИП остается действующим, а во втором — нет облагаемых доходов: были расходы или ИП воспользовался вычетами, уменьшившими базу до нуля.

Нулевая форма 3-НДФЛ для ИП за 2018 год подается по общим правилам:

• срок — до 30 апреля, крайний срок — первый рабочий день мая;
• нужно пользоваться актуальной версией — вы может скачать последнюю утвержденную форму здесь;
• отчет можно заполнить в бумажном виде и компьютерном формате;
• сдать бланк можете вы, а может — ваш представитель, имеющий нотариальную доверенность; также можно подать документы через портал «Госуслуги», через «Личный кабинет налогоплательщика» и в МФЦ; можно отправить комплект почтой — с описью вложения и заверенными копиями всех документов;
• электронный формат можно сдать онлайн либо принести на внешнем носителе в ИФНС;
• при использовании для заполнения программы также важно применять версию, соответствующую году, за который вы отчитываетесь; так, за 2018 год действует эта версия;
• нарушение срока для представления отчетности влечет взыскание штрафа в размерах, утвержденных ст.119 НК РФ, а также начисление пени за каждый пропущенный день.

Какие листы нулевой 3-НДФЛ необходимо сдавать для ИП

В новом бланке изменены названия всех листов, кроме первых трех. Так, вместо привычного листа В теперь предприниматели прилагают лист «Приложение 3».

В итоге обязательные листы нулевой 3-НДФЛ для ИП:

• Титульная;
• Раздел 1 — изменилась структура;
• Раздел 2 — не изменился;
• Приложение 3 — по доходам от ведения бизнеса.

Важно! Если вы сдаете бумажный бланк, вам придется самостоятельно собрать декларацию в правильной последовательности листов, пронумеровать их и листы приложенных копий документов, указать общее число страниц всего пакета на титульной странице. Декларация не сшивается.

В программе и в онлайн-сервисе очередность листов и нумерация производятся автоматически.

Важно!

Если у вас были доходы или вычеты за прошедший год, которые не связаны с ведением бизнеса, они тоже добавляются в ту же декларацию на соответствующих листах.

Какие листы нулевой декларация 3-НДФЛ сдавать при закрытии ИП

Если предприниматель прекращает деятельность и подал в ИФНС заявление о закрытии бизнеса, он обязан сдать в налоговые органы отчетность — по той части периода, в которой успел поработать с начала календарного года или отчетного периода.

В частности, необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ — в течение 5 дней с даты регистрации закрытия хозяйственной деятельности. Форма отчета — обычная, в ней указывается налоговый период «34» (календарный год), она состоит из тех же разделов и листов, что нужно заполнять в нулевой 3-НДФЛ для ИП при продолжении деятельности, но при отсутствии доходов.

Вдобавок сдаются документы по другим налогам — НДС, по страховым взносам, а если у вас были сотрудники, то необходимо представлять большой перечень форм персонифицированного учета.

Как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП

При заполнении бумажного бланка руководствуйтесь следующими принципами:

• все отчеты проверяют автоматизированные системы сканирования, поэтому важно соблюдать графические нормы заполнения;
• нужно пользоваться черной или синей ручкой;
• писать строго печатными и заглавными буквами и цифрами;
• вручную графы заполняются слева направо (в компьютерной версии значение записывается по правому выравниванию);
• для знаком пунктуации и любых символов использовать отдельные клетки;
• допускаются сокращения слов;
• не записываются копейки — они округляются до рублей;
• неприемлемы исправления;
• в строках, которые не заполняются, ставятся прочерки; сюда не включаются «нулевые» строки.

Образец заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2019 году:

1. Как будет выглядеть Приложение 3:
2. Предприниматели, в отличие от обычных граждан, обязаны указывать свой ИНН.
3. Далее записывается фамилию — можно прописью.
4. Несмотря на отсутствие финансовых результатов, нужно указать код деятельности и ОКВЭД.
5. Далее — в графах 030, 050, 060 поставьте нули.
6. Раздел 2 — все расчеты нулевые.
7. В графе 002 выберите «иное».
8. Ставка — 13%.
9. Раздел 1 — по итогам нет налога ни к уплате, ни к возврату. Поэтому в строке 010 выбирайте «3».
10. КБК перепишите с нашего образца.
11. ОКТМО — территориальный код вашего муниципалитета.
12. Титульная страница — классическая.

Это минимальное количество страниц, когда у лица за весь год не было ни объектов по НДФЛ, ни прав на вычеты.

Готовую декларацию нужно подписать на всех листах, указать свою фамилию и сдать:

• лично;
• через доверенное лицо;
• по почте.

Скачать этот бланк вы можете отсюда.

Образец заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2019 году в программе

Образец нулевки 3-НДФЛ для ИП на ОСНО 2018 года через программу:

1. Нужно пользоваться этой версией программы — для заполнения за прошедший год.
2. Первое окно — условия отчета.
3. Укажите номер инспекции — найдите ее в перечне. Ищите по первым двум цифрам — номер вашего края.
4. Корректировку пропустите.
5. ОКТМО — можете посмотреть в интернете или на сайте ФНС России.
6. Признак плательщика — ИП.
7. Доходы — от предпринимательства.
8. Снимите флажок с доходов по справкам 2-НДФЛ.
9. Обратите внимание — у вас открылся раздел для предпринимателей.
10. Переходите ко второму окну — о декларанте.
11. Заполните графы персональных сведений.
12. Выберите в качестве документа паспорт.
13. Код паспорта — 21.
14. Запишите его серию, номер, дату и орган выдачи.
15. Обязательно указывается ИНН.
16. Откройте раздел предпринимателей.
17. Нужно добавить вид деятельности.
18. Вид — у вас «Предпринимательская».
19. Добавьте код.
20. С помощью встроенного справочника найдите свой ОКВЭД.
21. Ваш ОКВЭД появится на странице.
22. Больше вам ничего не нужно указывать — по всем остальным показателям у вас нули.

Эту декларацию рекомендуется сразу сохранить. Далее вы можете распечатать ее, либо сдать на флешке, а также отправить в онлайн-режиме в ИФНС, подтвердив электронной подписью.

Как заполнить онлайн нулевую 3-НДФЛ для ИП

Пример заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП онлайн:

1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика». Обратите внимание — чтобы сдать отчет в качестве предпринимателя, нужно иметь ключ к ЛКН для ИП.
2. Если у вас есть только доступ к ЛКН для граждан, вы можете использовать пароль и логин от него для входа в «кабинет» предпринимателей. При этом вам нужно заполнить графы на этой странице.
3. После активации ЛКН вы можете как заполнить декларацию онлайн, так и загрузить отчет, заполненный в программе.

Также в онлайн-режиме можно составить форму на портале «Госуслуги» при двух условиях:

• ваш аккаунт подтвержден при посещении офиса обслуживания (практически любой государственный орган исполнительной власти);
• у вас есть квалифицированная электронная подпись.

Декларация, заполненная онлайн, снабжается отсканированными копиями всех документов и направляется в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи.

Итоги

1. Нулевой отчет 3-НДФЛ для ИП за 2018 год подается по общим правилам, но с минимумом страниц и нулевыми значениями сумм.
2. При закрытии предпринимательства декларация сдается в течение 5 рабочих дней.
3. Электронный бланк можно сразу отправить в ИФНС онлайн, если у вас есть электронная подпись.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnyaetsya-nulevaya-deklaratsii-3-ndfl-dlya-ip/

3-НДФЛ нулевая 2019 — для ИП, образец, через Госуслуги, от продажи автомобиля, через личный кабинет, как заполнить

Люди, начинающие свою предпринимательскую деятельность, мечтают о том, чтобы она непрерывно приносила им достойный доход, независимо от сезона, состояния экономики и иных факторов. Однако на практике так бывает далеко не всегда, и нередко случается, что в определенном налоговом периоде никакой прибыли зафиксировано не было.

Кроме того, порой бизнесменам приходится на время останавливать свою работу по тем или иным причинам. Естественно, при этом говорить о получении какого-либо дохода не приходится. Тем не менее, даже при отсутствии налогооблагаемой прибыли подача отчетности в ФНС является обязательной.

Что это такое?

Отечественным законодательством предусматривается обязанность каждого физического отчитываться перед налоговой службой о полученных в течение налогового периода доходах, если таковые были. Для этого используется специальная форма отчетности 3-НДФЛ.

• Подавать в отделение ФНС данный документ обычные граждане должны в том случае, если они получили какую-то прибыль помимо своего основного места работы.
• Что касается тех физических лиц, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, то они предоставлять отчетность обязаны даже в том случае, если от своей деятельности не получили прибыли за отчетный период.
• При этом в налоговую направляется 3-НДФЛ нулевая для ИП, которая от стандартного документа отличается лишь нулевыми показателями прибыли, и, соответственно, отсутствием налогооблагаемой базы.

Кто отчитывается?

По состоянию на 2019 год подача декларации является обязательной для следующих категорий граждан:

• получивших в течение отчетного периода дополнительные доходы физических лиц;
• зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (при условии, что ими было избрано налогообложение по общей, а не упрощенной системе);
• ведущих частную адвокатскую или нотариальную деятельность.

Законодательная база

Необходимость предоставления отчетности физическими лицами обусловлена нормами Налогового кодекса РФ. В различных его статьях четко прописаны обязательные случаи оформления данного документа, сроки подачи, ответственность за неподачу и прочие моменты.

Форма декларации утверждена Приказом Минфина от 24 декабря 2014 года.

Нулевая 3-НДФЛ

Любое физическое лицо, будь то наемный рабочий или индивидуальный предприниматель, должно с получаемого дохода уплачивать налоги в госказну. Однако далеко не всегда регистрация в качестве ИП автоматически означает получение реальной прибыли.

Кроме того, человек может заниматься предпринимательской деятельностью лишь в свободное от основной работы время или же для него это и вовсе некое хобби.

Естественно, в подобных случаях не исключено появление временных периодов, когда никакой прибыли зафиксировано не было. Но даже тогда ИП обязан отчитываться о своей деятельности перед налоговым органами, подавая декларацию, называемую нулевой.

Для ИП

Бизнесмены, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность и избравшие для себя общую систему налогообложения, являются основными субъектами, обязанными направлять в ФНС декларацию независимо от того, был ими получен доход на протяжении отчетного периода или нет. В противном случае весьма вероятен визит инспекторов с проверкой.

Подача нулевой декларации ИП является свидетельством того, что никакой прибыли за отчетный период ему получить не удалось, но при этом он не собирается полностью прекращать свою деятельность.

От продажи автомобиля

1. Еще один пример, когда может потребоваться подача нулевой 3-НДФЛ – продажа личного транспортного средства.

2. В тех случаях, когда прибыль от подобной сделки отсутствует, то есть цена продажи ниже цены покупки, когда стоимость авто не превышает порог в 250 тысяч рублей, а также при условии владения им не протяжении трех и более лет, уплата налога не предусмотрена.

3. Тем не менее, даже подобные обстоятельства не являются основаниями для уклонения от подачи декларации, просто она будет с нулевыми показателями.

В других случаях

Также нередко с необходимостью предоставления в налоговую нулевой отчетности приходится сталкиваться физическим лицам, занимающимся частной практикой, например, адвокатской и нотариальной.

Отсутствие дохода может быть обусловлено либо перерывом в деятельности, либо банальным отсутствием клиентов.

Как заполнить?

При заполнении бланка декларации должны указываться следующие данные:

• ФИО и регистрационный адрес физического лица;
• персональный номер налогоплательщика;
• сведения из документа, используемого в качестве удостоверения личности;
• информация относительно полученных доходов;
• контакты, позволяющие связаться с человеком, если возникнет такая необходимость.

К декларации в обязательном порядке должна быть приложена документация, служащая для подтверждения полученной прибыли.

Заполнение 3-НДФЛ может осуществляться в ручном режиме или на компьютере. При этом важно, чтобы отчетный документ не содержал никаких ошибок или исправлений.

Информация в полях прописывается заглавными печатными буквами. Пустых строчек быть не должно, в них проставляются прочерки. Запись ведется исключительно с одной стороны листа. Внесение информации о суммах, полученных в качестве доходов, а также тех, которые относятся к расходам, осуществляется исключительно в рублевом эквиваленте.

На каждой странице документа должны быть указаны данные, касающиеся налогоплательщика.

Образец нулевой декларации 3-НДФЛ здесь.

Как подать?

Заполненный бланк декларации должен подаваться в отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации ИП (жительства физического лица).

Через Госуслуги

Одним из популярных способов подачи 3-НДФЛ является отправка посредством Госуслуг. Многие граждане имеют аккаунт на данном портале, что дает им возможность, наряду с получение прочих услуг от госорганов, отчитываться перед налоговой.

Для этого потребуется всего лишь внести необходимые данные в соответствующую форму на сайте.

Через личный кабинет

• Другой удобный веб-сервис, позволяющий производить подачу отчетности в дистанционном режиме, — «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
• Для этого необходимо предварительно зарегистрироваться, затем зайти в раздел «Налоги и сборы» и нажать на кнопку с надписью, предполагающей подачу декларации.
• После этого понадобиться выполнить прикрепление электронного отчета, указать код отделения инспекции, где была произведена постановка на учет, и отослать заполненную форму.

Лично

Для тех, кто привык к более традиционным способам общения с налоговыми органами, сохраняется возможность подать образец нулевой 3 НДФЛ для ИП посредством личного визита.

Из документов, помимо заполненной декларации, необходимо иметь при себе лишь паспорт для подтверждения собственной личности.

Сроки

Подача нулевой 3-НДФЛ должна осуществляться до завершения апреля года, идущего за отчетным. В том случае, если 30-е число этого месяца оказывается выходным, то дедлайн сдвигается на ближайший рабочий день.

Распространенные ошибки

В ходе заполнения декларации налогоплательщиками могут быть допущены определенные ошибки, наиболее типичными и распространенными из которых являются:

• пропуск некоторых листов, требующих заполнения;
• отсутствие номера корректировки;
• указание неверного кода налогоплательщика;
• внесение кода ОКАТО, соответствующего месту предшествующей регистрации;
• невнесение данных, касающихся налоговых вычетов;
• проставление подписи исключительно на финальном листе;
• отсутствие документальных подтверждений понесенных расходов;
• отсутствие прописанного кода бюджетной классификации;
• внесение некорректных банковских реквизитов.

Необходимо быть внимательными, чтобы не тратить впоследствии время на повторное оформление документа и его подачу в налоговую.

На видео о нулевой декларации

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/nulevaja-3-ndfl/