Как рассчитать налоговый вычет 2020 — при покупке квартиры, по ипотеке, на обучение, на лечение

Если результат в последнем столбце получается отрицательный, значит сумма 13% с зарплаты за все время кредит превысит возможный вычет — т.е. вы полностью сможете получить деньги в виде вычета на работе.

Готовы взять ипотеку в самом лучшем ипотечном банке? Заполните заявку на ипотеку ипотечного банка ДельтаКредит . Банк является именно ипотечным, т.е. заточен на выдачу ипотечных кредитов. Данный калькулятор — ипотечный калькулятор Дельтакредит. График платежей по кредиту Дельтакредит и расчеты данного калькулятора практически совпадают.

Полезное по теме

комментарии

Возврат идёт и от того и от другого. Просто проценты вы платите не все сразу, а каждый месяц

Внесите досрочное погашение с типом изменение ставки. Вычет получать можете и по идее он не теряется

Вы путаете вычет с суммы займа и с процентов. Все верно он говорит — максимум 13% от 3 млн, которые вы заплатите в виде процентов банку. Скоро поправим

  • Спасибо !
  • здравствуйте! есть еще два условия, которые нужно включить: 1) вернуть налог можно только за три последние года
  • 2) при покупке квартиры в ипотеку возвращать налог можно только с момента получения акта приема-передачи, а не сразу после получения ипотеки

Добрый день! Квартиру купил в 2011г, оформлял для покупки ипотеку, которую досрочно закрыл в 2013 году. Официальная ЗП минимально возможная по сей день. Могу ли я сейчас получить выплату по процентам за ипотеку?

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

    Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2013 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2016 году он получил акт приема-передачи квартиры.

В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2017 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2013 года).

При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года. В 2018 году Гречихин С.Д.

сможет подать документы за 2017 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2017 году), в 2019 году – за 2018 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

Читайте также:  Ижс или снт: что лучше 2020 - чем отличается, в чем разница, плюсы и минусы

«Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Это интересно:  Можно ли чтобы в квартире никто не был прописан

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2015 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2016 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

  1. Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.
  2. Такой вычет называется имущественным.

  3. Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Читайте также:  Налог на имущество юридических лиц 2020 - ставка, расчет, как платится, срок уплаты, кадастровая стоимость, куда платится, нк рф

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Налоговый вычет

Источник: https://profi-nk.ru/kvartira/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-2019-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke-na-obuchenie-na-lechenie.html

Налоговый вычет

691 просмотров всего, 6 просмотров сегодня

Содержание статьи:

Последние новости и изменения в 2019 году

17 июня 2019 года в силу вступил ФЗ №147, который вносит корректировки в процедуру получения налогового вычета за лечение. Изменения начинают действовать задним числом – с 1 января 2019 года. Подробнее читайте в новости от 25 июня 2019 года.

Понятие налогового вычета

Налоговый вычет – единственное понятие, которого нет в Налоговом кодексе. Его механизм позволяет охарактеризовать его так:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Налоговый вычет – разрешенная законом сумма, которая уменьшает сумму дохода (налогооблагаемую базу), с которой исчисляется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если человек имеет право на налоговый вычет, то платит меньшую сумму налога.

Впервые налоговые вычеты ввели в 2001 году, хотя сам подоходный налог появился в России в 1812 году. В 2019 году плательщик может воспользоваться следующими налоговыми вычетами (всеми, одним или несколькими):

  • стандартным (статья 218 НК);
  • социальным (статья 219 НК);
  • имущественным (статья 220 НК);
  • профессиональным (статья 221 НК);
  • инвестиционным (статья 219.1 НК РФ).

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы понять, кто имеет право на налоговый вычет, обратимся к статьям 207, 208 НК и посмотрим, кто является налогоплательщиком НДФЛ, по каким видам доходов.

Любые физические лица, проживающие на территории РФ и получающие доходы внутри или за пределами страны, признаются плательщиками подоходного налога.

Значит, при соблюдении определенных условий они могут рассчитывать на налоговые вычеты.

В НК есть понятие налогового резидента, согласно которому человек признается таковым, если проживает на территории России более 183 дней непрерывно в течение года. Указанные дни не должны прерываться краткосрочными выездами человека за пределы страны для лечения, обучения или работы на морских месторождениях.

Любое физическое лицо, не подходящее под это условие, не может быть признано налогоплательщиком НДФЛ, следовательно, у него нет права на вычеты.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Стандартные налоговые вычеты включает две основные группы: вычеты на себя и вычеты на детей. Такой механизм налогообложения можно отнести к косвенному методу реализации социальной политики страны.

Напомним, что в 2001 году новый Налоговый кодекс сменил прогрессивную систему налогообложения доходов физических лиц. И сейчас для всех действует единая ставка налога – 13 %.

Но есть социально незащищенная группа граждан и категория лиц, нуждающихся в дополнительной поддержке государства. Частично это реализуется через механизм стандартных вычетов.

Налоговый вычет на детей является его частным случаем. Для работника налоговый вычет на ребенка в 2018 году имеет следующие размеры:

  • на первого и второго – 1400 руб. на каждого из них;
  • на третьего и последующих – 3000 руб. на каждого третьего и последующего ребенка;
  • если ребенок-инвалид – 12000 рублей (6000 руб. для опекунов, попечителей, приемных родителей).

Особенности применения вычета на детей заключаются в следующем:

  • дети не достигли возраста – 18 лет или 24 лет, но они должны быть учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами, студентами и курсантами;
  • установлена I, II группа инвалидности;
  • совокупный доход родителя не превысил 350 тыс. рублей;
  • вычет получает каждый из родителей;
  • вычет носит заявительный характер.

Важно! Вычет на ребенка-инвалида складывается из сумм по двум основаниям – очередности рождения и наличия инвалидности.

Законом разрешено одному из родителей получать удвоенный вычет при наличии отказа второго родителя от его получения. Родители-одиночки изначально имеют такое право.

Если так случилось, что вы не подали в бухгалтерию заявление на вычет за ребенка, его можно будет потом получить через налоговую инспекцию.

Налоговый вычет на обучение

Следующим по популярности идет социальный налоговый вычет за обучение. С его помощью можно возместить часть произведенных расходов на свое обучение. Также этот вычет положен родителям, которые внесли средства по договору оказания платных образовательных услуг за своих детей в возрасте до 24 лет.

Читайте также:  Разрешение на строительство многоквартирного дома 2020 - жилого, документы, образец, кто выдает, как получить, срок действия, как проверить, где посмотреть

Иные лица, оплачивающие образование имеют чуть меньше льгот. Так опекун или попечитель получают вычет по оплате образования детей до 18 лет при условии их очного обучения и не более 50 тыс.

руб. за один год на каждого ребенка. Эта сумма является общей для обоих родителей. И если они захотят разделить расходы между самой, то вычет для каждого составит 25 тыс. руб.

Братья или сестры могут подать на социальный вычет, если платили за обучение сестер или братьев до достижения ими 24 лет и при очной форме обучения.

Родители могут компенсировать такие расходы:

  • оплату дополнительного дошкольного и школьного образования;
  • оплату образовательных платных кружков и студий.

Главное, чтобы у образовательного учреждения или индивидуального предпринимателя была лицензия на оказание образовательных услуг.

Важно! Налоговый вычет на свое обучение не может превышать 120 тыс. рублей в год, если налогоплательщик не пользовался другими социальными вычетами. По вычету на обучение детей, которые предоставляется родителям, ограничения по сумме нет.

Налоговый вычет на лечение

Еще один часто используемый социальный вычет – на лечение. В него входит сумма, которую заплатил налогоплательщик при получении платных медицинских услуг или покупку лекарственных средств:

  • им самим;
  • супругом (супругой);
  • родителями;
  • детьми до 18 лет.

Основное условие возмещение затрат на лечение – это нахождение медицинской услуги в утвержденном Правительстве перечне. Стоимость лекарств компенсируется, если они были куплены по рецепту врача, выписанного на специальном бланке, и они входят в утвержденный Правительством список.

Как и с образованием, медицинские учреждения, оказывающие платные услуги должны иметь лицензию на ведение конкретной деятельность. Сумма, потраченная на лечение, входит в общий размер социального вычета, который не может превышать 120 тыс. руб. в год.

При покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет положен налогоплательщику в 4 случаях:

  • продажа имущества;
  • получение выкупной стоимости изымаемого участка земли и объекта недвижимости;
  • покупка жилой недвижимости и участков ИЖС;
  • погашение процентов по имущественным займам.

Когда говорят о налоговом вычете на покупку квартиры, то подразумевают один или два случая сразу (если покупка была сделана с участием заемных банковских средств).

Важно! Если человек покупает квартиру, то он имеет право на вычет в размере 2 млн. руб. от стоимости жилья. А если для совершения сделки он брал ипотечный кредит, то увеличивает сумму еще на 3 млн. руб. уплаченных процентов.

Основные правила работы данного вычета:

Источник: http://social-benefit.ru/osobye-kategorii/nalogovyj-vychet/

{if $_modx->resource.id == 23}

{elseif $_modx->resource.class_key == 'CollectionContainer' && $_modx->resource.parent == 23}

  • Что такое налоговый имущественный вычет при покупке квартиры? Налоговый вычет при покупке квартиры относится к имущественному вычету (ст. 220 НК РФ), который можно получить при приобретении квартиры или доли в ней.
  • Кто может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Вычет предоставляется только налоговому резиденту РФ при наличии доходов (облагаемым по ставке 13%) в сумме расходов, понесенных в связи с приобретением квартиры. Данный вычет может применяться к нескольким покупкам жилья и к нескольким собственникам квартиры.
  • Размеры имущественного вычета при покупке квартиры? Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей (с них налогоплательщик может вернуть сумму равную 260 тыc. рублей, т.е. 13% oт 2 млн. рублей) или 3 млн. рублей на погашение процентов по ипотечному кредиту (максимум — 390 тыс. рублей).
  • Когда можно получить вычет с покупки квартиры? Возврат налога в связи с применением имущественного вычета можно получить единовременно по окончании года через налоговый орган либо получать частями ежемесячно через работодателя.
  • Как получить имущественный вычет при покупке квартиры? Налогоплательщику требуется собрать пакет подтверждающих документов, заполнить налоговую декларацию и подать документы в налоговый орган после окончания года, в котором понесены расходы, либо в течение года при обращении к работодателю (на основании уведомления, полученного из налогового органа).

{else}

  • Что такое налоговый имущественный вычет при покупке квартиры? Налоговый вычет при покупке квартиры относится к имущественному вычету (ст. 220 НК РФ), который можно получить при приобретении квартиры или доли в ней.
  • Кто может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Вычет предоставляется только налоговому резиденту РФ при наличии доходов (облагаемым по ставке 13%) в сумме расходов, понесенных в связи с приобретением квартиры. Данный вычет может применяться к нескольким покупкам жилья и к нескольким собственникам квартиры.
  • Размеры имущественного вычета при покупке квартиры? Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей (с них налогоплательщик может вернуть сумму равную 260 тыc. рублей, т.е. 13% oт 2 млн. рублей) или 3 млн. рублей на погашение процентов по ипотечному кредиту (максимум — 390 тыс. рублей).
  • Когда можно получить вычет с покупки квартиры? Возврат налога в связи с применением имущественного вычета можно получить единовременно по окончании года через налоговый орган либо получать частями ежемесячно через работодателя.
  • Как получить имущественный вычет при покупке квартиры? Налогоплательщику требуется собрать пакет подтверждающих документов, заполнить налоговую декларацию и подать документы в налоговый орган после окончания года, в котором понесены расходы, либо в течение года при обращении к работодателю (на основании уведомления, полученного из налогового органа).

{/if}

Заполнить декларацию самостоятельно?

690 590 руб {if $modx->user->isAuthenticated('web')} Начать заполнение {else} {/if}

Консультант заполнит все за вас!

2 500 руб 5 590 3 990 руб

Источник: https://ndflcenter.ru/ndfl-i-vyichetyi/voprosyi-i-otvetyi/nalogovyij-vyichet-pri-pokupke/vyichet-po-ipoteke/

Ссылка на основную публикацию