Налоговый вычет при строительстве дома 2020 — какие документы нужны, как получить, имущественные, частного, для пенсионеров, жилого

При покупке недвижимости или строительстве собственного дома, граждане России могут частично возместить понесённые расходы. Порядок такого возврата денежных средств называется налоговым вычетом.

Данная процедура гарантирована государством, чтобы повысить потребительский спрос на рынке жилой недвижимости.

Регулируется налоговый вычет на законодательном уровне, поэтому имеет смысл разобраться, кто, когда и при каких обстоятельствах может воспользоваться такой возможностью.

Что говорит закон

Основные положения, связанные с получением имущественного налогового вычета регулируются следующими нормативно-правовыми актами:

1. Ст.220 Налогового Кодекса России — здесь закрепляется возможность получения такого вычета за отдельными категориями граждан;
2. Федеральный закон № 212-ФЗ — определяет порядок частичного возврата денежных средств;
3. Письмо Минфина РФ от 21.04.2008 № 03-04-05-01/123 — регулирует вопрос получения вычета вторым супругом.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты»

Федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

Что называют налоговым вычетом

Под этим определением подразумевается возможность частичного возврата денежных средств, потраченных на строительство или покупку жилья.

Распространяется это право только на граждан РФ и только после регистрации права участка (пп. 1, 2, 6 п. 3, п. п. 4, 5 ст. 220 НК РФ).

Кроме этого, сумма вычета зависит от фактических расходов, понесённых налогоплательщиком, но не может превышать установленных на законодательном уровне норм.

На кого распространяется

Как упоминалось выше, воспользоваться этим правом может только гражданин Российской Федерации, понесший денежные траты на:

1. Постройку загородного дома;
2. Приобретение частного домовладения;
3. Покупку жилплощади, в том числе, с привлечением заёмных средств (ипотечное кредитование).

Обязательное условие для налогового вычета — получатель должен относиться к категории налогоплательщиков, и в отношении него делаются соответствующие отчисления. В частности, здесь речь идёт об оплате подоходного налога в размере 13%.

Важно! Без наличия налогооблагаемой базы, применение имущественного вычета становится технически невозможным.

Частные домовладения и налоговый вычет

Здесь возможно два варианта:

1. Собственник выстроил жилой дом. Здесь нужно отметить, что право воспользоваться привилегиями сохраняется только для владельцев построек, пригодных для проживания и прописки. Например, если вы соорудили небольшой дачный домик, который по техническим характеристикам не может считаться жилым строением, вычет не предоставляется (Письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700);
2. Завершение строительства. Распространённая ситуация: человек приобретает недострой и завершает возведение своими силами. Однако здесь нужно учитывать важный нюанс: такая недвижимость должна фигурировать в договоре именно в качестве объекта незавершенного строительства.

Условия предоставления

Первое, о чём следует помнить: предоставление налогового вычета допускается исключительно в заявительном порядке. Помимо заявления, должны соблюдаться 4 условия:

1. Российское гражданство;
2. Официальный источник дохода, с которого платится налог;
3. Документальное подтверждение: правоустанавливающая документация на объект застройки, квитанции и чеки;
4. Построенный дом пригоден для прописки и жилья.

Допустимые затраты

Сюда входят следующие статьи расходов (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ):

1. Покупка земельного надела под индивидуальную жилищную застройку;
2. Приобретение незавершенного объекта строительства;
3. Заказ проектно-технической документации;
4. Расходы на строительно-отделочные материалы (При этом данные расходы можно включить в состав вычета уже после государственной регистрации права собственности на дом (Письмо Минфина России от 06.12.2018 № 03-04-07/88679), а также расходы на работы и услуги по строительству дома;
5. Подведение и подключение инженерных коммуникаций.

Что исключается

Вполне естественно, что далеко не все расходы по строительству подлежат частичному возмещению. Налоговая льгота не распространяется, например, на такие траты:

1. Перепланировка либо реконструкция объекта недвижимости, даже если эти работы согласованы с надзорными органами;
2. Возведение дополнительных этажей или пристроек, пригодных для проживания;
3. Установка сантехнического и газового оборудования;
4. Возведение хозпостроек на приусадебном участке: сараи, гаражи, курятники, бани и пр.

В общих чертах, вычет актуален только для жилых домов и работ, необходимых для ввода здания в эксплуатацию. Например, за подведение к дому водопроводных и газовых труб можно получить налоговый вычет. За подключение душевой кабины или газовой колонки уже нет.

Обращаться по этому поводу в территориальное подразделение ФНС можно после того, как на дом оформлено право собственности. В частности, налоговый вычет становится возможен после процедуры государственной регистрации, когда дом будет внесен в базу ЕГРН и домовладельцу выдадут на руки соответствующее свидетельство.

Нужно отметить, что обращаться за налоговым вычетом нужно на следующий год после возникновения права собственности. Например, если вы выстроили дом и прошли процедуру госрегистрации в 2019 году, подавать заявление на получение имущественного вычета можно в 2020 г.

Собираем справки

1. Свидетельство госрегистрации права собственности: выписка из госреестра;
2. Справка о доходах, заполненная по установленной форме 2-НДФЛ;
3. Декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
4. Платёжные документы, удостоверяющие понесённые расходы: чеки с покупки стройматериалов, договоры с подрядчиками и пр.;
5. Российский паспорт;
6. Заявление на предоставление налоговых льгот.

• Скачать бланк заявления на имущественный вычет
• Скачать справку 2-НДФЛ
• Скачать справку 3-НДФЛ

Если строительство производилось с привлечением заёмных средств, потребуется копия договора с кредитно-финансовой организацией и справка, удостоверяющая размер выплаченных процентов.

Сумма возмещения

Для налоговых вычетов применяются жёсткие финансовые лимиты. В частности, возмещению подлежит только налог для физлиц. В настоящее время, это 13% от суммы заработка или иной прибыли. При этом закон устанавливает верхнюю границу суммы, с которой можно возместить понесённые расходы.

Доступный максимум

Если обратиться к положениям Налогового Кодекса, номинальная сумма вычета определена в 2 000 000 рублей. Напоминаем, что вернуть можно 13% от установленного значения. Итого, в виде налогового вычета можно рассчитывать не более чем на 260 000 рублей.

Если дом строился с привлечением заёмных средств, и ипотечный договор был заключен после 1 января 2014 года, возможно частично возместить выплаченные по кредиту проценты.

Однако размер таких расходов тоже ограничен и составляет 3 000 000. Здесь применяется общий принцип: возмещению подлежат только 13% от максимальной суммы.

В результате за процентную переплату можно получить не более 390 000 рублей.

Важно! Налоговый вычет не может превышать величину налоговых выплат в госбюджет. Поэтому такие субсидии могут переноситься на следующий отчётный период. Это правило применяется до тех пор, пока вся полагающаяся сумма не будет получена налогоплательщиком (ст. 216, п. п. 9, 11 ст. 220 НК РФ; п. п. 1 — 3 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Как быть с недостроем

Главное, чтобы в договоре купли-продажи, недвижимость была отмечена, как объект незавершенного строительства. Если это правило не будет соблюдено, возмещению подлежат лишь расходы, понесённые на покупку недостроенного дома: траты на продолжение стройки и покупку стройматериалов учитываться не будут.

Повторное получение

Закон не предусматривает такой возможности. Согласно установленным нормам, воспользоваться правом на получение налогового вычета может каждый гражданин России, но льгота единовременная.

Получение остатков

Такая возможность предусматривается. Это возможно в ситуациях, когда при подаче документов, установленная сумма не была получена полностью. Например, затраты на строительство не превысили 2 000 000 рублей. В этом случае, при строительстве другого дома или покупке квартиры, налогоплательщик может возместить оставшуюся часть.

Налоговый вычет при ипотечном кредитовании

Здесь возмещение распространяется на сумму кредита и выплаченные в банк проценты. В частности, расчёт производится с максимально установленных сумм: 2 000 000 (кредит) и 3 000 000 (проценты). Итого, максимальный налоговый вычет, на который можно рассчитывать — 650 000 рублей.

Возмещаются ли расходы на строительство после госрегистрации недвижимости

Да, возмещаются. Например, вначале был приобретён (выстроен) дом, спустя год после регистрации права собственности началась внутренняя отделка. В этом случае, подаётся повторная декларация, где указываются расходы на стройматериалы. Здесь нужно учитывать, что возмещение происходит только в рамках максимально допустимой суммы в 2 000 000 рублей.

Как быть с долевым участием

Эта ситуация актуальна для многоквартирных домов, где в строительстве фактически принимают участие несколько дольщиков. Здесь возмещение производится на общих основаниях для каждого из участников.

При этом важно понимать, что воспользоваться правом налогового вычета можно после ввода здания в эксплуатацию и получения свидетельства, подтверждающего право собственности.

Порядок получения

Решение о применении налогового вычета принимается в 3-месячный срок с момента подачи заявления и установленного пакета документов. По факту обращения проводится проверка, после чего принимается положительное решение или выносится отказ.

Получить налоговый вычет можно единовременной выплатой либо за счёт исключения установленной суммы из налоговой базы физического лица.

Бывают ли сложности

Да, бывают. Сюда можно отнести такие моменты:

1. Не соблюдаются сроки: если строительство ведётся больше 3 лет, право на имущественный вычет утрачивается;
2. Неправильное оформление договора долевого участия;
3. Спорные обстоятельства: если речь идёт об объектах, построенных до 2008 года, размер возмещения будет вдвое меньше;
4. Признаки мошенничества: в договоре явно завышена реальная стоимость выполненных работ.

Мотивированный отказ

Вычет не предоставляется в случаях:

1. Расходы на строительство (покупку) нёс не заявитель: например, человеку была выделена материальная помощь на возведение дома;
2. Заявление подаётся не собственником жилья;
3. Дом строился на средства материнского капитала или иных видов госпособий;
4. Договор купли-продажи заключен между близкими родственниками;
5. Право на получение имущественного вычета было реализовано ранее;
6. Исчерпан лимит денежных выплат;
7. Постройка не подходит для проживания.

Кроме этого, отказ возможен при неправильном заполнении документов. Однако в этом случае допускается повторная подача заявления после устранения всех неточностей.

1. Дорогие читатели!
2. Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
3. Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о налоговом вычете при строительстве дома

Источник: http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma.html

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома в 2020 году

При приобретении квартиры либо возведения дома уходят большие денежные вливания. Небольшой компенсацией от правительства станет налоговый вычет при строительстве дома. Рассмотрим подробнее кто вправе на него претендовать и как реализовать подобную льготу.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Нововведения в получении вычета при строительстве

Налоговый вычет на строительство дома – это компенсация финансов, перечисленных в госказну во время его постройки в качестве НДФЛ. Подобные затраты подлежат возврату только при соблюдении следующих условий:

• официальное трудоустройство гражданина;
• наличие заработка, с которого удерживалась пошлина;
• резидентство России;
• размещение постройки на территории страны;
• помещение должно числиться жилым;
• документальные подтверждения затрат;
• вычет не применяли до этого.

Когда возможно реализовать привилегию

Имущественным вычетом при строительстве дома реально пользоваться в различных ситуациях:

1. Возведение постройки самостоятельно. Жилищное строение должно числиться таким, чтобы в нём можно было прописаться. Если право зарегистрироваться в таком помещении отсутствует – привилегии не получить.
2. Приобретение недостроенного здания и достройка его. По документации подобного рода дом должен проходить как объект неоконченного строительства. Иначе возвратить получится деньги, потраченные лишь на приобретение квадратных метров, но не на окончания строительного процесса и ремонт.

Субъекты

При построении здания своими силами на наделе под ИЖС возврат налога реализовывается такими субъектами:

• владельцами дома либо надела, на котором он расположен;
• одним из супругов хозяина учатска или дома;
• родителями несовершеннолетнего хозяина имущества.

Когда возможен отказ

Нормативами предусмотрены случаи, когда вычет при строительстве частного дома получен, не будет. Так заявители не увидят компенсационные выплаты, когда:

• расходы понёс не заявитель, а другое лицо;
• для строительства здания применили материнский капитал или иную помощь от государства;
• договор оформлен со взаимозависимым лицом.

Расходы, принимаемые в расчёт

Возврат подоходного налога может существовать, когда присутствуют следующие строительные затраты на:

• надел под постройку жилья;
• объект неоконченного строительства;
• строительное и отделочное сырьё;
• услуги и работы строителей;
• проектно-сметные материалы, подведение к помещению инженерных сетей.

Стоит при всём помнить, что все финансовые потери потребуется подтвердить документально, поэтому потребуется сохранить все чеки, квитанции, накладные и пр.

Расходы, которые не учитываются при расчёте льготы

Возврат НДФЛ невозможен с денег на:

• перепланировку либо переустройство здания;
• реставрацию существующего строения;
• монтирование сантехники, газового либо другого оборудования, шумоизоляцию, тёплые полы и пр.;
• возведение вспомогательных объектов (сарая, гаража, забора, бани и др.).

Объёмы привилегии

Величина вычета за строительство дома определяется, как и остальные виды подобной льготы. Так вы вправе возвратить до 13% расходов, однако, такая сумма не должна быть больше вычета с 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб. Возмещённая сумма никак не может превосходить потраченную.

Особенности расчёта

Определяя привилегию на дом, учитывают, что если размер понесённых затрат меньше максимально установленной суммы, с которой разрешается оформить вычет (2 млн. руб.), то размер льготы будет составлять 13% от фактических расходов.

К примеру, гражданин при возведении собственного жилья потратил 1 800 300 руб. Поскольку расходы не превысили установленные нормативами лимиты, то возвращаемая ему сумма будет составлять 234 039 руб. (1 800 300×13%).

Как получить налоговый вычет при строительстве дома: требуемая документация

Если гражданин самостоятельно построил себе жильё, он вправе вернуть 13 процентов от потраченной суммы, которые пошли на уплату налога.

С этой целью потребуется подготовить определённый перечень документов, поскольку льгота сама по себе не насчитывается. Так документы, собираемые во время строительства дома, подаются в налоговую инспекцию. Их список следующий:

• справка формы 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявка;
• паспорт;
• справка из ЕГРН;
• правоустанавливающие бумаги;
• свидетельство о браке (при необходимости);
• заявление о распределении получаемых средств;
• свидетельство о рождении (когда квадратные метры записаны на ребёнка).

Помимо этого, если всё происходило за счёт ипотеки, то потребуется подготовить инспектору:

• ипотечное соглашение;
• справку с банка;
• документацию, удостоверяющую погашение процентов.

Когда граждане вправе воспользоваться льготой

Неотъемлемым условием для получения вычета считается процедура оформления жилья в собственность. Кроме того, обратиться в налоговую инспекцию разрешается по окончании периода, за который существует право на рассматриваемую привилегию. Если помещение в собственность уже оформлено, но нет желания ждать окончания этого периода, за вычетом есть вариант пойти и к собственному нанимателю.

Оформление ипотеки

При взятии на себя ипотеки на строительство жилого дома можно взять вычет по проплаченным кредитным процентам. Важно, чтобы в соглашении указывалось целевое предназначение таких средств.

Ремонтные работы

Говоря о том, какой срок нужен, чтобы получать вычеты, стоит отметить, что ремонтные работы часто продолжаются и после оформления объекта в собственность.

В связи с этим многих интересует, можно ли возвратить средства за отделку.

Правительство по этому поводу выразило такую точку зрения, согласно которой подобные расходы можно включить в затраты, с которых в дальнейшем можно получить вычет.

Построение дачи

При оборудовании дачи есть свои нюансы. Важно то, как именно постройка названа в документации. Выше упоминалось, что вычет можно взять исключительно на жилое строение. Потому, если квадратные метры будут числиться в реестре как дача либо садовый домик льготы не будет, так как налоговый вычет на строительство дачного дома не предусмотрен.

Когда чеки не сохранились

Все расходы на строительство дома стоит подтвердить документально, поэтому ни в коем случае не рекомендуется выбрасывать чеки, квитанции и прочие бумаги. Однако, что делать при утере этих материалов? Тогда поступить можно следующим образом:

• заказать выписку из банковского учреждения (при оплате картой);
• пойти в магазин за дубликатом чека.

Особенности объекта незаконченного строительства

Рассчитывать на получение имущественного вычета в таком случае можно только если в соглашении прописано, что объект является незавершённым строительством. Сделать это представится возможным лишь после окончания строительства и регистрации помещения.

Когда объектом владеет несколько собственников

В случае если у индивидуального жилья несколько владельцев, вычет рассчитывается пропорционально их доле.

Льготы для пенсионеров

При постройке дома для пенсионеров, которые продолжают работать, существует возможность воспользоваться вычетом на общих основаниях. Однако для таких лиц существуют некоторые льготы в сроках: они вправе воспользоваться привилегией за 3 прошедших периода, которые были до того, как появилось право на вычет.

Источник: https://PravoNedv.ru/nalogi/vychet-pri-stroitelstve-doma.html

Налоговый вычет при строительстве дома: какие нужны документы?

Имущественный вычет при строительстве дома

Согласно п2. и п.1 ст. 220 Налогового кодекса всем налогоплательщикам может предоставляться имущественный налоговый вычет. Такая услуга помогает вернуть физическим лицам до 250 тыс. рублей. Если стоимость дома в пределах 2 миллионов рублей полагается максимальный вычет.

 Если вы регулярно платил подоходный налог, государство возвращает вам 13% вашей зарплаты. Чем больше зарплата, тем выше подоходный налог и процедура выплачивания имущественного вычета происходит быстрее.

Документы можно подать в любой момент, так как временных ограничений не существует.

Такая услуга предоставляется при строительстве жилья и направлена на стимулирование граждан в улучшении своих жилищных потребностей.

В соответствии с Налоговым кодексом, в число расходов, связанных со строительством дома, входят затраты по отделке, подключению к сетям электро, газо и водоснабжения, канализации или автономных источников. Расходы не учитываются, если дом не достроен или в соответствующих документах передан без отделки.

Документы для получения вычета

Чтобы получить имущественный вычет при строительстве дома, необходимо предоставить следующий пакет документов:

• Письменное заявление в произвольной форме с предоставлением в налоговые органы по месту жительства. Заявление подается по окончании строительных и отделочных работ. Законность услуги сохраняется в течении трех лет с момента окончания года, когда были произведены расходы;
• Заполненную декларацию о доходах за прошедший год. Бланк декларации получают в налоговой инспекции по месту регистрации;
• Справка о доходах. Выдается организацией, где налогоплательщик получает доход;
• Копии документов, которые подтверждают право собственности при строительстве дома или имеющейся в нем доли;
• Копии документов на собственность жилья в строящемся доме: части, доли, акт о передаче жилья, договор о приобретении жилья;
• Копии документов, подтверждающих уплату денежных средств, затраченных на расходы. К ним относятся, квитанции приходного ордера, банковские реквизиты о переводе денежных средств на счет продавца, различного рода товарные и кассовые чеки, акт закупки материала у физических лиц c обязательной отметкой паспортных данных продавца и другие сопутствующие документы.

Общая долевая собственность

Если налогоплательщики при строительстве дома вкладывали свою часть доли в объект,размер имущественного вычета будет составлять соответственно их долей собственности.

Приобретенное имущество во время совместного проживания, является общей собственностью супругов. При этом нет никакой разницы, кто вносил средства при покупке или строительстве дома, а также на кого оформлено помещение. Поэтому оба супруга в равной степени имеют право на имущественный вычет при строительстве дома.

Имущественный налоговый вычет не распространяется при строительстве дома в таких случаях, если оплату расходов производили: работодатели или иные лица, за счет государственных средств, направленных для поддержки семей, имеющих несовершеннолетних детей за счет бюджета. Повторное заявление для предоставления социальных льгот, также не допускается.

Источник: http://finbazis.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma-trebovaniya

Может Ли Пенсионер Получить Налоговый Вычет За Строительство Дома

Пример: В 2015 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей.

Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн.

руб. (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2016 году Иванов достроил дом, в 2017 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2018 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

Налоговый вычет для пенсионеров при строительстве дома

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г.

поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб.

он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

К декларации нужно приложить справку по форме 2-НДФЛ. Эта бумага выступает подтверждением всех доходов частного лица за отчетный год и объем уплаченного подоходного налога в пользу государства. Ее можно запросить у работодателя. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, отчетную форму потребуется заполнить самостоятельно.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Рассмотрим более подробно, по каким видам налоговых вычетов пенсионер может возместить произведенные траты, а по каким нет, какой порядок заявления льготы установлен для данной категории граждан, и какие бумаги нужно собрать для подтверждения права на льготу.

Пример: Степанов В.Р. в 2014 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2015 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2016 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2015 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2014) года: 2013-2011гг.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2018 году

С января 2016 года Вы можете указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни.

При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти.

Если цена будет занижена, то исходя из произведения кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, то ФНС может самостоятельно доначислить нечестному гражданину НДФЛ.

• затраты на оформление документации по проекту строительства либо смет
• покупка строительно-отделочных предметов
• покупка объекта незавершенного строительства с целью его завершения в дальнейшем
• оплата работ или услуг, предоставленных в связи строительством дома, достройкой объекта незавершенного строительства или проведении отделочных работ (сюда можно отнести покупку необходимых материалов, оплату труда рабочих)
• проведение канализации, водопровода, газовой трубы

Рекомендуем прочесть:  Социальные выплаты пенсионерам в башкирии

Налоговые вычеты для пенсионеров в 2019 году инфографика

Налоговый вычет позволяет гражданам России вернуть часть перечисленных ими платежей в бюджет в оговоренных в законе случаях. Для пенсионеров такой вариант может стать существенной финансовой поддержкой. Но тут встает вопрос: а имеют ли право граждане, вышедшие на пенсию воспользоваться налоговыми вычетами.

В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет: за лечение и лечение зубов, на имущество, на покупку квартиры, на вторую квартиру, на автомобиль.

В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет, какие необходимы документы, разберем типовые ситуации и ответим на распространенные вопросы.

Важным условием получения вычета на лечение является обязательное наличие у медицинского учреждения государственной лицензии.

Более того, вычет предоставляется только по тем услугам, которые содержатся в законодательно установленном списке. Все они разделены на две категории: обычное и дорогостоящее лечение.

Отличие их друг от друга с точки зрения налогообложения заключается в максимальной сумме предоставляемого возмещения. Рассмотрим эти две категории на примере стоматологических услуг.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года.

Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры

Год приобретения квартиры и другого жилья принимается за год возникновения остатка вычета. Трёхлетний период отсчитывается с года возникновения остатка вычета.

Важно отметить, что перенос остатка на такой срок возможен только при обращении за вычетом в году, следующем за возникновением остатка.

При обращении годом позднее период переноса сокращается на один год, ещё через год — на два и т. д. По истечении трёх лет остаток аннулируется.

• декларацию 3 — НДФЛ с указанием всех полученных доходов, суммы налога и полной стоимости приобретённой жилой недвижимости в году, за который хотят получить уплаченный налог;
• заверенные ксерокопии всех страниц паспорта и ИНН;
• справку 2 — НДФЛ о доходах, полученную по месту официальной работы и заверенную руководителем или в бухгалтерии (при наличии доходов);
• заявление о возврате имущественного вычета;
• договор о совершении купли-продажи квартиры или другой договор;
• акт приёма-передачи приобретённой квартиры или другого жилья;
• свидетельство о государственной регистрации квартиры;
• подтверждающие оплату квартиры или другой жилой недвижимости платёжные документы;
• копию пенсионного удостоверения (заверенную);
• реквизиты расчётного счёта для перевода денег.

Налоговый вычет для пенсионеров и как его получить

• На ребенка в случае, если пенсионер – опекун. Размеры вычета варьируются в зависимости от количества детей.
• На образование. Этот «бонус» могут получить те пенсионеры, которые одновременно работают и учатся. Лимит – не более 50 тысяч рублей в год.
• Стандартный, применяемый для работающих пенсионеров. Размер – не более 65 рублей в месяц.
• Имущественный. Максимальный размер – 2 млн рублей.

Если человек, который вышел на пенсию, имеет хотя бы один из перечисленных видов дохода, то он может получить вычет. Правда, и тут есть исключение – о нем мы поговорим чуть позже.

Если вышедший на пенсию человек имеет хоть один вид прибыли из вышеперечисленных, то законодательство допускает ситуации, при которых он сможет вернуть часть своих расходов в качестве вычета по налогу на имущество.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки , не превышающей 2 млн руб лей . То есть максимум , что Вам полагается к возврату , — 260 тысяч рублей.

И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

А вот тем, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или же не получал возврат за предыдущие года, появляется возможность стать немного богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.

Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.

Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога

Дополнительно может потребоваться свидетельство о браке, если собственность совместная, а также заявление с указанием, как делится сумма между собственниками жилья. Какие именно документы в 2015 году нужны в конкретном случае для оформления налогового вычета при строительстве жилого или дачного дома, можно узнать на сайте ФНС или непосредственно в учреждении.

• Фактическая оплата процентов, которые начисляются на заемные средства, выданные банком или микрофинансовой организацией. В этом случае важно целевое расходование денег, то есть трата их исключительно на приобретение строительных материалов или оплату услуг рабочих.
• По фактическим расходам гражданина, строящего здание, но только в том случае, если эти расходы подтверждены документально.
• После покупки участка земли, выделенного для целей ИЖС, а также при предоставлении свидетельства права собственности на частный дом, возведенный на этом участке.

Может ли неработающий пенсионер может получить налоговый вычет за квартиру

Слышала, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, если в текущем году работал официально (хотя бы немного). Остаток причитающегося вычета будет возмещён из налогов предыдущих 3-х лет. Есть ли какие-то изменения в законе 2014года, соответствующие этому утверждению?

С 1 января 2012 г. предусмотрен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии, при отсутствии у них доходов, облагаемых по ставке 13%. Неиспользованный остаток имущественного вычета они могут перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более трех (абз. 3 п. 3 ст. 210, абз. 29 пп. 2 п. 1 ст.

220 НК РФ, п. 5 ст. 1, пп. «б» п. 9 ст. 1, ч. 1 ст. 5 Закона N 330-ФЗ). В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ ст. 220 НК РФ с 1 января 2014 г. будет изложена в новой редакции. В новой редакции Налогового кодекса ст.220 (вступит в силу с 1 янв.

2014) уточнена, в ней сказано, что перенос остатка вычета у пенсионеров будет осуществляться не более чем на три налоговых периода, непосредственно предшествующих периоду, в котором этот остаток образовался.

При приобретении квартиры неработающий пенсионер вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом только при условии получения им доходов, облагаемых по ставке 13%, то есть иных, чем пенсия.

25 Янв 2019      etolaw         422      

Источник: https://gdp-law.ru/kak-poluchit-posobie/mozhet-li-pensioner-poluchit-nalogovyj-vychet-za-stroitelstvo-doma

Налоговый вычет при строительстве дома: как получить возврат НДФЛ

Российское законодательство позволяет получить налоговый вычет при строительстве дома. Правами на привилегию может воспользоваться любой гражданин страны. Это касается возмещения фактических трат, направленных на возведение объектов для личного пользования.

За какие расходы положен вычет

Многие граждане мечтают переехать из городской квартиры в собственный загородный домик. Желание это вполне осуществимо, правда и расходы будут немаленькими. Возврат 13% НДФЛ позволяет частично окупить их и вернуть часть потраченных средств.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома распространяется на реальные траты. Это касается финансирования:

1. Проектной и сметной деятельности.
2. Закупки стройматериалов.
3. Услуг по отделке, строительству.
4. Обустройства инженерных коммуникаций (систем снабжения газом, подвода воды и электричества).

В перечень действий, при которых предусмотрен частичный возврат затраченных средств, входят покупка земельного участка для последующего возведения жилья, выплаты за услуги по достройке, покупка недостроенного сооружения. В последнем варианте в соглашении должно быть обозначено, что предметом сделки является незавершенный объект. В ином случае нет никаких шансов на получение привилегии.

Бывают и такие работы, которые нельзя включать в сумму, учитываемую при подсчете возврата. Это относится к возведению дополнительных конструкций в виде сараев либо гаражей, а также ограждений.

На возведение объектов своими силами возмещение налога не распространяется. В этой связи необходимо хранить любые документы, которыми можно подтвердить выплаты за работы: акты с печатями, чеки, договора.

После оплаты картой возможно получение банковской выписки.

Важно! Возврат подоходного налога при строительстве частного дома возможен однократно. Когда гражданин воспользовался этим правом ранее, а потом решил выстроить очередной дом, вторично льгота ему уже не положена.

Имущественный вычет на строительство жилого дома не выдается в ситуациях:

1. Внесения изменений в устройство, планировку готового объекта.
2. Возведения пристройки, достраивания этажей.
3. Реконструкции построенных сооружений.
4. Монтажа кабины для душа, сантехнических приборов, газовых и других аппаратов.

Приобретение части дома является основанием для предоставления льготы в форме вычета.

Важно! Если в строительстве использовались не личные деньги, а средства из материальной помощи, всевозможные субсидии, материнский капитал, возврат налога за дом не положен.

Кто может получить налоговый вычет

В НК РФ обозначено право на получение возмещения собственникам дома, возведенного на территории страны, а также супруги или супруга владельца, если их брак зарегистрирован официальным путем. Для собственников, еще не достигших совершеннолетия, также действует право на привилегию. В таком случае оно передается родителям либо законным опекунам.

Налоговый вычет за строительство дома действует при соблюдении конкретных условий:

1. Гражданин, желающий его получить, должен официально иметь работу.
2. Он должен регулярно выплачивать НДФЛ.
3. С дополнительных доходов также должны производиться налоговые выплаты.

Граждане наделены правом отнести к понесенным затратам деньги, направленные на выплату процентов по займу, который выдавался в целях возведения жилья.

На возмещение имеет смысл рассчитывать исключительно после окончания строительных работ и регистрации права собственности на объект. Справка из ЕГРН или документ о госрегистрации обязательно следует предъявить налоговому органу.

Обращаться за возмещением разрешается когда закончился год, во время которого зафиксировано право на сооружение.

Хотя права на выплаты не ограничены по времени, налог возвращается лишь за 3-хлетний период до передачи документации на льготу.

Для тех, кто не желает ждать предстоящего года за выдачей документов ЕГРН, предусмотрена возможность обращения за компенсацией через нанимателя. До момента окончательного исчерпания выделенной суммы из оплаты труда работника не высчитывается налог на получаемые доходы. Права на такую привилегию придется ежегодно подтверждать в инспекции.

Заявку на возмещение можно подать непосредственно после появления соответствующего права. Здесь нужно:

1. Сформировать пакет документации (кроме декларации).
2. Написать заявку по актуальной форме.
3. Передать бумаги налоговикам.
4. Получить подтверждение (предоставляется на протяжении 30 дней).
5. Отдать полученный документ бухгалтеру по месту трудовой деятельности вместе с остальными бумагами.

Далее все подсчеты выполняет компания-работодатель. С месяца подачи заявки с доходов перестает взиматься налог, т.е. зарплата выдается без обычного вычета 13%. Так продолжается до завершения года либо исчерпания суммы вычета.

Если плательщик меняет рабочее место, ему разрешается получать вычет на новой работе. Но последние изменения в НК могут привести к изменению этой нормы.

Ранее сотрудник обладал правом на возмещение у одного нанимателя, даже если трудился по совместительству в нескольких организациях. В 2014 году эта норма претерпела изменения.

Теперь возможно получение вычета одновременно в нескольких организациях.

Если компенсация не использована в текущем году, плательщик может получить оставшуюся часть у нанимателя в следующие периоды. В начале каждого года ему придется взять в инспекции очередное подтверждение, предоставляя справку от нанимателя за минувший год.

Важно! Недавние корректировки в нормативах предоставления льготы позволяют нанимателю возвращать налог с начала года, независимо от месяца обращения. Правда, этот подход вызывает серьезные затруднения у бухгалтеров.

Вычет при строительстве дачи

Свои особенности есть у возврата вычета с постройки дачи. Здесь важна формулировка, внесенная в свидетельство. Возврат предусмотрен только для сооружений, в которых разрешается регистрация или прописка. Нельзя получить льготу на жилое строение, садовый домик, дачный дом в СТ.

Однако если такой дом соответствует определенным условиям, его возможно переоформить в жилой через местную администрацию. Затем можно получить компенсацию и вернуть некоторую часть стоимости строительства.

Возврат средств при приобретении надела земли возможен, если он куплен с целью жилищного строительства. Льгота доступна после завершения строительных работ.

Документы для оформления вычета на дом

Получение имущественного налогового вычета при строительстве дома требует представления налоговикам определенной документации:

1. Декларации формата 3-НДФЛ.
2. Данных ЕГРН в форме выписки.
3. Копий документации, которые указывают на расходы на приобретение стройматериалов, постройку объекта, его отделку.
4. Заявления.
5. Документов о выплаченных налогах.
6. Бумаги для подтверждения личности (копии).

Если планируется добиться вычета по кредитным процентам при выделении займа для строительства жилья, нужно включить в этот список кредитный договор вместе со справкой, где обозначены удержанные по займу средства.

Важно! Проще всего сразу сделать сканы либо копии с документов, подтверждающих затраты.

Как рассчитать сумму возврата НДФЛ

Правила подсчета возврата НДФЛ при строительстве частного дома предполагают компенсацию трат на жилищное строительство и выполнение отделки в пределах 13%. Вместе с тем установлен максимальный лимит – 2 миллиона рублей. Соответственно, вернуть возможно не больше 260 тысяч.

Особые правила существуют для жилых помещений, строящегося в ипотеку. Если домик был завершен до 2014 года, налог с затрат по уплате процентов вернут полностью. В других ситуациях налоговый вычет при постройке дома ограничивается 3-мя миллионами. Это означает возврат не больше 390 тысяч.

Если человек, желающий получить компенсацию, временно не трудоустроен и не имеет доходов, подлежащих налогообложению, возврат возобновляется с появлением таких доходов.

Иногда складывается ситуация, в которой выписка ЕГРН уже получена, а расходы на работы по отделке продолжаются. Данный нюанс вызвал немало дискуссий, в итоге было решено предоставлять возмещение расходов, понесенных после фиксации прав собственности, даже когда имущественный налоговый вычет на новое строительство уже получен ранее. Размеры выплат не должны превысить 260 тысяч рублей.

Важно! За год возвращается не больше средств, чем было перечислено в бюджет в виде налога. Остаточные средства переносят на последующий период вплоть до получения всего объема выплат.

Порядок получения налогового вычета

На сегодняшний день установлен конкретный порядок возмещения расходов на строительство дома для имущественного вычета:

1. Заполнение формуляра декларации, заверение ее подписью.
2. Получение у нанимателя соответствующей справки.
3. Подготовка документов для получения налогового вычета при строительстве дома (подтверждения собственности и платежей).
4. Передача бумаг в ИФНС с приложением заявления.

Инспекции отводится до 3-х месяцев на проверку. Далее налоговики должны сообщить заявителю об итоговом решении в письменном формате. Задержка может быть связана с некорректным заполнением, тогда декларация возвращается. Физическое лицо имеет права оспорить итоги проверки. Средства перечисляются на банковский счет заявителя.

Вычет для супругов

При возведении дома двумя супругами с последующим владением в одинаковых долях один из них пишет заявление, соглашаясь на вычет в пользу другого. В дальнейшем другой супруг получает право использования привилегии.

Для объектов, зарегистрированных супругами после наступления 1 января 2014 года, строящегося по долевой собственности, льгота распределяется по расходам каждого супруга. Их нужно подтвердить документами. Если расходы официально нес только один супруг, жена и муж могут подать заявление, распределив суммы на свое усмотрение.

Возведение жилья для последующего нахождения в общей собственности супругов, предусматривает возможность получения компенсации каждым из них. Т.е. при стоимости объекта свыше 4 млн. рублей, и жена и муж могут рассчитывать на предельную сумму возмещения по 260 тысяч рублей каждому.

Важно! Возврат по ипотечному кредиту супругам разрешается распределять по своему усмотрению, причем пропорции этого распределения могут отличаться от основной льготы.

Особенности льготы для пенсионеров

При возведении индивидуального жилья получить льготу могут и пенсионеры, однако для них действуют особые условия. Это связано с выплатой пенсий без взимания НДФЛ. Право на привилегию получают люди, продолжающие официально трудиться после достижения пенсионного порога. Возвращать налог можно за трехлетний период, в течение которого пенсионер еще трудился.

Таким образом, при соблюдении определенных правил россияне могут частично вернуть деньги, потраченные на возведение жилых помещений. Главное, важно правильно оформить документацию и сохранить документы, подтверждающие затраты.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-stroitelstve-doma.html