Куда платить земельный налог 2020 — юридическим лицам, физическим, когда

По закону индивидуальные предприниматели могут арендовать или иметь свою собственную землю, которая будет служить для них основным видом заработка. При условии, что земельный участок — личная собственность, ИП уплачивает налог на землю. Соответствующие сборы уплачиваются в местные администрации. Именно местные власти устанавливают, проверяют и контролируют процесс оплаты пошлины.

Процедура осуществляется строго в рамках НК РФ. О том, какая это сумма, можно узнать только в компетентных органах, отвечающих за порядок и отчетность этого вопроса по местности.

Платит ли ИП земельный налог при УСН?

Оплата земельного налога индивидуальными предпринимателями отличается от платы физических лиц. Поскольку частное лицо путем использования надела земли получает прибыль, то это говорит о приравнивании его к предприятию. Однако, если такого не наблюдается и земля может приносить только маленькую прибыль для семейных нужд, то ИП будет выплачивать сбор как обычные граждане.

Стоит иметь в виду, что если представители власти узнают и докажут обман, то ИП понесет наказание. Нарушение законодательных норм повлечет за собой выплату штрафа, который представляет собой оплату сборов за все года, когда он платил как физическое лицо только уже как предприниматель.

Кстати, про налог с продажи земельного участка с 2019 года для физических лиц написано в этой статье.

Как можно уменьшить земельный налог для ИП?

Налоговая ставка на земельный налог в 2019 году для ИП разнится в зависимости от конкретного региона и может составлять 0,3 или 1,5 процента. Избежать выплаты соответствующей пошлины невозможно. В противном случае будут наложены штрафные санкции. Поэтому следует обратиться в местные органы самоуправления, которые более детально осветят возможности снижения величины данного сбора.

Подробности о ставке земельного налога в 2019 году (для юридических лиц) имеются здесь.

Всего существует две возможности снижения величины пошлины:

• Льготы для ИП по земельному налогу за 2019 год (данный пункт оговаривается местными властями. Только они составляют список льготных категорий). Чтобы узнать входит ли человек в одну из групп, можно воспользоваться официальным сайтом ФНС. При условии, что у человека есть шанс получить одну из льгот, необходимо написать заявление и подать ее в надлежащий орган. Пакет документов должен вмещать в себя подтверждающие документы о праве на льготное пользование и оплату пошлины;
• Обратиться в суд для рассмотрения вопроса об уменьшении суммы выплат на основании изменения площади участка. Такая возможность изменения кадастрового паспорта оговорена Федеральным законом № 135-ФЗ.

Расчет земельного налога в 2019 году для ИП — пример расчета

Формула расчета налога на землю очень простая. С ее помощью можно рассчитать самостоятельно сумму необходимых к уплате сборов. Выглядит она следующим образом: стоимость объекта по кадастровому паспорту умножается на ставку, обозначенную налоговыми инстанциями местного значения. Полученная сумма и будет являться сбором.

Пример:

Организация была основана 15.01.2017. На тот момент стоимость надела составляла 780 000 тыс. руб. Налоговая ставка в конкретном регионе составляет 1,5 %. Время пользования землей оставило 11 из 12 месяцев. Из этого следует:

780 000 * 1,5 % * 11/12 = 7149, 48 тыс. руб.

Использование формулы расчета поможет самостоятельно произвести расчет. Однако, стоит иметь в виду, что налоговая служба присылает уведомление с напоминанием о необходимости внести своевременную оплату. В соответствующем оповещении обозначается конечная величина пошлины.

Дополнительно стоит ознакомиться с информацией, касающейся КБК по земельному налогу для юридических лиц (на 2019 год).

Земельный налог в 2019 году для ИП — сроки уплаты

Как и прежде процедура уплаты проходит в три этапа:

• Специалист фискальной службы просчитывает необходимую сумму. После ее утверждения оформляется уведомление и рассылается по налогоплательщикам;
• Такое уведомление ИП получит по почте. Составлением занимаются местные органы. Уже к уведомлению будет приложена квитанция, по которой ИП и будет осуществлять оплату в любом из отделений банка;
• Оплата земельного налога должна пройти не позже начала декабря нового года.

Если требуется информация о сроках уплаты авансовых платежей по земельному налогу, найти ее можно в этом материале.

Нужно ли платить земельный налог, если ИП сдает в аренду земельный участок?

Если участок земли сдается в аренду ИП, то земельный налог оплачивает именно владелец объекта. Собственник недвижимости должен рассчитать сумму аренды и внести в нее стоимость участка. Также данный вопрос оговаривается в договоре аренды, для того, чтобы арендующая сторона видела, на что идет его аренда.

Декларация по земельному налогу для ИП

Начиная с 2015 года расчет земельного налога для ИП не производится самостоятельно частными лицами. Данный процессом занимается ИФНС. Именно поэтому нет необходимости сдавать ежегодную декларацию.

Это предусматривается в п. 3 статьи 396, в п. 4 статьи 397 НК РФ.

Налоговый сбор выплачивается после получения уведомления из инспекционного органа с учетом установленного законом периода.

Штраф за неуплату земельного налога индивидуальным предпринимателем

Если по какой — либо причине предприниматель не осуществить оплату налогового сбора на землю, тогда начинается начисление пени. Предупредить о штрафе должны в течение 3 месяцев с момента просрочки. Если недостающая сумма менее 500 рублей, тогда предприниматель должен в течение года направить уведомление и погасить долг.

Пеня за данную пошлину – 1/300 ставки на день обнаружения просрочки. Если налоговый орган докажет, что человек умышленно не платил, тогда сумма возрастет до 40 процентов.

Важно обратить внимание, что индивидуальные предприниматель, как и прочие лица не освобождаются от уплаты государственных пошлин за пользование наделом земли. Осуществляться данная процедура должна в соответствии с законодательными нормами.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/zemelnyj-nalog-dlya-ip-kak-platit.html

Земельный налог для юридических лиц

Земельный налог для юридических лиц, использующих земли в различных целях различен, но рассчитывается в процентах от цены участка по кадастру. Рассмотрим механизм расчета налога, применяемые ставки, особенности уплаты и штрафные санкции при неуплате земельного налога юридическими лицами.

Налог на землю для юридических лиц: объекты

Облагаются налогом для предприятий и компаний земельные участки, находящиеся на территории муниципалитетов. Не имеют статус налогового объекта только земли, изъятые из оборота, относимые к лесному фонду или занятые объектами госсобственности.

Налог на имущество с земельного участка организации: налоговая база

Выяснить величину налоговой базы земли, имеющейся в распоряжении компании можно, обратившись на сайт Росреестра, либо сделать официальный запрос в территориальное отделение ведомства и получить соответствующую справку.

Кадастровая стоимость участка должна быть установлена на 1 января в отчетном периоде и опубликована на административном сайте региональными властями.

Если стоимость по кадастру не рассчитана, поскольку не все регионы пока успели установить ее, то в расчете участвует нормативная стоимость.

Земельный налог организаций: ставки

Российским законодательством установлена обязанность уплаты налога на землю для юридических лиц, в собственности которых имеются соответственно оформленные земельные участки. Расчет базируется на знании кадастровой стоимости участка и действующей налоговой ставки.

Ставки устанавливаются НПА региональных образований в размере не выше:

• 0,3%, если участки:
  • — являются землями сельхозназначения и используются для производства сельхозпродукции;
  • — заняты объектами жилфонда, инженерных коммуникаций жилищно-коммунального комплекса или приобретены/получены для жилищной застройки;
• 1,5% для участков, используемых в других целях, например, коммерческих.

Региональным властям дано право устанавливать налоговые ставки – снижать либо повышать их, не превышая установленного НК РФ вышеуказанного норматива.

Земельный налог для организаций в 2017 году: расчет

• Налог на землю для юридических лиц в 2017 году исчисляется по формуле, предлагаемой ст. 396 НК РФ:
• Нз = Ск * Сн, где
• Нз – сумма налога,
• Ск – стоимость участка по кадастру (или нормативная, если кадастровая еще не определена),
• Сн – действующая ставка.

Освобождение от уплаты земельного налога юридическими лицами

Существует весьма внушительный перечень организаций, освобожденных от уплаты налога. Это земли:

• уголовно-исправительных учреждений;
• госавтодорог;
• религиозных комплексов;
• организаций инвалидов;
• предприятий, занимающихся художественными промыслами;
• особых и свободных экономических зон, а также центра «Сколково».

На усмотрение местных законодателей могут устанавливаться и другие категории плательщиков-льготников.

Как платить земельный налог юридическим лицам

Как правило, власти региона, устанавливают поквартальную уплату, и земельный налог для юрлиц рассчитывается частями: по окончании каждого квартала они исчисляют и уплачивают авансовые платежи по формуле:

Нз = Ск * Сн * ¼, т.е. от годовой суммы налога рассчитывают четвертую часть.

Авансовые платежи, высчитываемые поквартально, уплачиваются накопительным порядком в соответствии с условиями, установленными в регионе. Окончательный платеж рассчитывают как разницу общей суммы налога и уплаченных авансов.

Земельный налог: сроки уплаты для юридических лиц

Определение сроков уплаты налога действующим законодательством также отдано в введение местных образований. Поэтому каждое предприятие ориентируется на принятые региональные документы.

Чаще всего ими устанавливаются определенные сроки уплаты авансов и окончательной суммы налога.

И, если точные даты поквартальных авансов необходимо устанавливать по каждому региону, то срок окончательного платежа по году не должен быть позднее установленного в НК РФ: юридические лица уплачивают земельный налог не позднее 1 февраля наступившего за отчетным года.

Куда платить земельный налог организации

Земельный налог для юридических лиц рассчитывается и уплачивается в ИФНС по месту расположения компании.

По окончании налогового периода (года) фирма обязана представить в налоговую инспекцию по месту нахождения участка соответствующую декларацию установленной формы.

Декларируют налог на землю для юрлиц исключительно компании, если они входят в какую-либо категорию плательщиков этого налога.

Уплата земельного налога юридическими лицами: ответственность компаний

При нарушении сроков уплаты налога, либо неуплате законодателями предусмотрены штрафные санкции. Так, несоблюдение сроков платежа приведет к выписке штрафа должностному лицу в пределах 300 — 500 рублей, а неуплата грозит компании более солидным наказанием – 5% от неуплаченной суммы.

Источник: https://spmag.ru/articles/zemelnyy-nalog-dlya-yuridicheskih-lic

Земельный налог куда платить

02.04.2018

Довольно часто пенсионеры жалуются на то, что им, льготникам, приходят квитанции об оплате земельного налога. Это не самое лучшее явление.

Следует отметить, что речь идет исключительно о гражданах, которые 100% освобождены от уплаты денежных средств за землю. Как быть в таком случае? Требуется обратиться в налоговую службу с присланной квитанцией и заявлением установленного образца.

В документе нужно указать наличие у пожилого человека тех или иных льгот. К заявлению прикладываются доказательства. А именно:

Зачем? Чтобы не платить денежные средства в виде налогов.

Что можно сказать о плате за землю? Полагаются ли пенсионерам какие-то бонусы от государства в данной области? О чем должно знать население в отношении изучаемого платежа?

Земельный налог: когда надо платить и отчитываться

Из авторитетных источников Сорокин Алексей Валентинович, начальник отдела имущественных и прочих налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России «В случае продажи земельного участка и снятия с учета в налоговом органе по месту нахождения этого участка карточка РСБ по соответствующему КБК закрывается, а сальдо расчетов передается в налоговый орган по месту учета организации. При этом по месту учета организации открывается карточка РСБ с соответствующим КБК и кодом ОКАТО того муниципального образования, на территории которого находится земельный участок и по которому ранее уплачивался земельный налог.

Таким образом, уточненная декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации. При этом налоговые обязательства уточняются по ОКАТО, по которому ранее уплачивался налог по месту нахождения земельного участка».

Земельный налог вы рассчитываете следующим образом (Пункт 1 ст. 391, п. 7 ст. 396 НК РФ; п. п. 1, 2 ст. 11.4 Земельного кодекса РФ; п. 6 ст. 22.2 Федерального закона от 21.07.

1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»): 1) за бывший участок — до месяца прекращения права собственности на него, то есть до марта; 2) по новым участкам — начиная с месяца регистрации права собственности на них, то есть с марта по декабрь. Причем уже по пониженным ставкам.

Обратите внимание, что в декларации вы заполняете отдельный лист разд. 2 на каждый участок, в том числе и на бывший (Пункт 1.2 Порядка заполнения налоговой декларации по земельному налогу, утв. Приказом Минфина России от 16.09.2008 N 95н).

Рекомендуем прочесть:  бездействие сотрудников полиции статья ук рф

Налог с продажи дома с земельным участком

• Так, если объект был куплен, то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей , а продан за 1.7 млн рублей . Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2 , т. е. 200 тыс. руб .
• Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб . Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени. В таком случаеналогооблагаемая база =1.7-1=0.7, т. е. 700 тыс. руб .

Однако стоит отметить, что для нерезидентов Российской Федерации, т. е.

лиц, которые проживают на ее территории менее чем 183 дня, но также имеющих право иметь объекты недвижимости и совершать с ними сделки, ставка налога равна 30%.

Как оплатить земельный налог и налог на недвижимость через интернет-банкинг

• земельные участки, предоставленные военнослужащим срочной военной службы, участникам Великой Отечественной войны и иным лицам, имеющим право на льготное налогообложение в соответствии с Законом Республики Беларусь «О ветеранах»;
• земельные участки, предоставленные одному (нескольким) членам многодетной семьи (семьи, имеющей трех и более несовершеннолетних детей);
• земельные участки, предоставленные физическим лицам:

в производящих сельскохозяйственную продукцию филиалах или иных обособленных подразделениях организаций, приобретших в установленном порядке права и обязанности убыточных сельскохозяйственных организаций а также пенсионерам, ранее работавшим в этих организациях;

Нужно ли платить пенсионеру земельный и имущественный налог в 2020 году

Льготы, благодаря которым гражданский или военный пенсионер освобождаются от налоговых отчислений, не предоставляются автоматически, сразу после выхода на пенсию. Воспользоваться ими можно лишь после обращения в налоговую службу и составления соответствующего заявления. Кроме того, к нему потребуется приложить следующие документы:

Заявление на предоставление льгот вместе с копиями документов (их необязательно заверять у нотариуса) можно либо передать в ФНС лично, либо отправить по почте. Желательно не допускать каких-либо ошибок и неточностей в процессе оформления бумаг, так как в противном случае их вернут обратно.

Когда и как платить земельный налог

Ставка земельного налога, установленная в г. Нижнем Новгороде в отношении данной категории земли, составляет 1,25 процента. Срок уплаты земельного налога – не позднее 20 февраля 2014 года. Уплата авансовых платежей по земельному налогу в г. Нижнем Новгороде не предусмотрена.

• задолженность людям, перед которыми ликвидируемая организация несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью;

• долги по выплате авторских вознаграждений, выходных пособий и зарплаты сотрудникам;

• задолженность перед залогодержателями (за счет средств от продажи предмета залога).

Платят ли земельный налог пенсионеры (льготы по земельному налогу)

Давайте еще раз обратимся к НК РФ – к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число.

Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

Рекомендуем прочесть:  вбд какие льготы

Налоговый кодекс РФ не содержит положений, дающих льготы по земельному налогу тем, кто вышел на пенсию, но они все-таки есть.

Причем разгадка лежит на поверхности: в самом начале этого закона — в пункте 2 статьи 387 есть фраза о том, что правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан.

Куда платить земельный налог юридическим лицам

Сбор придётся оплачивать также, если земля досталась как пожизненно наследуемое имущество.

Основанием для формирования платежа является документация, подтверждающая право владения или распоряжения землёй.

Не нужно производить выплаты в случае, если угодья оформлены на правах аренды или срочного пользования безвозмездного характера. В такой ситуации платежи должен совершать владелец собственности.

Региональные власти могут установить необходимость ежеквартальной оплаты земельной пошлины авансом. Каждый платёж соответствует ¼ части общего размера годового налога. Сроки платежей устанавливаются местными властями. Использование такого способа вменения налоговых обязательств удобно для субъектов, совершивших в текущем году продажу или покупку земельного участка.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году — платят ли его

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м.

данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет.

Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
• лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
• лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
• лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Пример исчисления земельного налога

Налогооблагаемый объект — земельный участок, за исключением земельных участков общего пользования населенных пунктов, земельных участков, занятых сетью государственных автомобильных дорог общего пользования, и земельных участков, занятых под объекты, находящиеся на консервации по решению правительства Республики Казахстан, земельные участки, приобретенные и используемые для реализации инвестиционного проекта.

Физические и юридические лица, имеющие объекты обложения на праве собственности, на праве постоянного землепользования и на праве первичного безвозмездного временного землепользования, кроме плательщиков единого земельного налога, религиозных объединений и прочих.

Земельный налог куда платить Ссылка на основную публикацию

Источник: https://russianjurist.ru/nasledstvo/zemelnyj-nalog-kuda-platit

Куда платить земельный налог юридическим лицам в 2020 году?

Главная » Прочее »

Загрузка…

Вопрос знатокам: Земельный налог организаций

С уважением, Александр Дроздов

Лучшие ответы

Если есть право собственности — то налог платить нужно! Платится и сдается декларация (расчеты) в инспекцию по месту нахождения земельного участка.

ОКАТО зависит от места нахождения земельного участка (см. ссылку) . [ссылка заблокирована по решению администрации проекта] (Не пускает модератор — программа «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте налоговой .nalog /el_usl/no_software/prog_ur/)

Батенька тебе не мешает обратиться в юр. отдел.

Видео-ответ

Это видео поможет разобраться

Ответы знатоков

Налогоплательщики — организации или физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, использующие принадлежащие им на праве собственности или на праве постоянного (бессрочного) пользования земельные участки в предпринимательской деятельности, уплачивающие в течение налогового периода авансовые платежи по налогу, по истечении отчетного периода представляют в налоговый орган по месту нахождения земельного участка налоговый расчет по авансовым платежам по налогу.(в ред. Федерального закона от 03.11.2006 N 178-ФЗ)Это выдержка из НК.

Т. е. налог уплачивается по месту регистрации земли, т. к. налоговые ставки утверждаются в каждом муниципальном образовании, кадастровую стоимость участка доводят до сведения налогоплательщиков (если такой порядок определен) .

Вам наверное лучше в юридическую консультацию

обратитесь в налоговую инспекцию того округа, где находится земельный участокреквизиты по всей Москве одни и те же, отличается только код ОКАТО, он указывается по месту нахождения земельного участка, на котором расположено недвижимое имущество

В соответствии со ст. 83 НК РФ физическое лицо подлежит постановке на учет по месту жительства, а также по месту нахождения недвижимого имущества и транспортного средства. Земельный участок — один из видов недвижимого имущества.

Следовательно, физическое лицо, имеющее земельный участок, будет поставлено на учет дважды: по месту своего жительства и по месту нахождения земельного участка. Если адреса места жительства и места нахождения земли не совпадают, то и учет будут осуществлять разные инспекции. Исчисление земельного налога производится по месту учета земельного участка.

Это место его нахождения . Следовательно, уплата земельного налога также будет производится по месту нахождения земельного участка.

Таким образом, все вопросы, связанные с исчислением и перечислением земельного налога, следует решать с налоговым органом по месту нахождения земельного участка.

Вопрос непонятен. Налог на землю (земельный налог) перечисляется в бюджет сельских поселений (бывших сельских Советов), на территории которых и находится земля. Оплатить налог можно в любом месте Российской Федерации. В Банках, на Почте, через терминал…

в местный бюджет. по месту нахождения собственника -земли! или арендатора земли!

в доход бюджету городского или государственного

Источник: https://dom-voprosov.ru/prochee/kuda-platit-zemelnyj-nalog-yuridicheskim-litsam-v-2020-godu