Налоговый вычет для пенсионеров 2020 — при покупке квартиры, неработающим, работающим, за лечение, как получить, возврат

Согласно налоговому законодательству РФ право на налоговый вычет за приобретение недвижимости предоставляется всем налогоплательщикам. Это частичный возврат уплаченного НДФЛ, размер которого определяется полученным за год доходом.

Но как получить налоговый вычет, если не работаешь? В этой ситуации могут оказаться временно безработные, официально нетрудоустроенные граждане или неработающие пенсионеры.

Рассмотрим, в каких случаях и когда возможна финансовая компенсация для этой категории граждан.

Определенные категории людей в некоторых жизненных ситуациях имеют право вернуть себе уплаченные налоги

Получить имущественный вычет после покупки жилья могут налогоплательщики, выплачивающие в казну 13 % подоходного налога со своего заработка. Но не каждый может воспользоваться подобной льготой. Установлен перечень граждан, которым она не доступна:

1. лица, оформившие договор купли-продажи объекта недвижимости с близкими родственниками (супруги, родители, сестры, братья);
2. физлица, получившие жилье в наследство или по договору дарения;
3. те, кто некорректно заполнили налоговую декларацию или предоставили подтверждающие документы не в полном объеме;
4. физлица, уже оформлявшие налоговый вычет за квартиру;
5. лица, не являющиеся собственниками жилья.

Как видим, в этом перечне нет четкого указания, что неработающие и пенсионеры не могут вернуть уплаченные налоги.

В 2019 году максимальный вычет отчитывается от суммы в 2 млн. руб. Если до 2014 года это ограничение действовало на объект недвижимости, то теперь на ее владельца. Это означает, что 13 % отчисляется не со стоимости жилья, а только с 2 млн. руб.

Человек может получить максимум 260 тыс. руб. при условии, что за отчетный год он получил доход не меньше 2 млн. руб. Если сумма дохода меньше, то остаток вычета переносится на следующий отчетный период.

И так до тех пор, пока государство не вернет всю сумму полностью.

Если жилье приобреталось в кредит, то гражданин может получить компенсацию за уплаченные банку проценты. Она не превышает 1 млн. руб.

Следовательно, максимальный размер расчетной суммы для возврата НДФЛ при ипотеке составляет 3 млн. руб.

Банк предлагает своим клиентам помощь в оформлении документов для возврата уплаченных обязательных платежей в бюджет

Особенности получения возврата НДФЛ для неработающих

Все эти правила действуют и для временно безработных. Чтобы понять, как им вернуть выплаченные налоги, нужно обратить внимание на 2 момента:

• Право на получение имущественного вычета возникает с того года, когда было зарегистрировано право собственности на приобретенное жилье, т.е. фиксируется не дата покупки, а регистрации объекта недвижимости в собственность. При покупке по договору долевого участия – это подписание акта-приемки, при строительстве дома на купленном участке – после регистрации дома. Воспользоваться правом на возврат средств можно в любое время. Закон не устанавливает ограничения по срокам.
• А вот на возврат НДФЛ временные ограничения действуют. Компенсация возможна только за 3 года до подачи декларации. Для пенсионеров и безработных – за 3 года до выхода на пенсию или ухода с работы. Вернуть переплаченные в бюджет деньги можно только за то время, когда человек был официально трудоустроен.

Исходя из этого, неработающему нужно выбрать правильное время для подачи заявления о вычете:

• Трудовые отношения прервались меньше года. Налогоплательщик предоставляет декларацию в обычном порядке и получает шанс вернуть средства.
• Когда гражданин со временем устроится на работу официально и сможет делать отчисления в налоговую казну, то можно подавать заявления о возмещении. Или не надо будет платить НДФЛ по условиям взаимозачета до полного исчерпания лимита. За это время можно даже продавать жилье, право на вычет останется.

Неработающие граждане могут воспользоваться правом на возмещение, если у них имеется доход, с которого снимается 13%:

1. продажа недвижимого, движимого имущества;
2. сдача квартиры или другой недвижимости в аренду
3. оказание услуг по гражданско-правовому договору.

Как получить налоговый вычет за квартиру неработающему

При отсутствии официального трудоустройства гражданин имеет право возместить часть уплаченных налогов двумя способами: через органы ФНС или через предыдущего работодателя. В первом варианте потребуется самостоятельно заниматься этой процедурой, а втором – переложить часть обязанностей на бывшего работодателя. В последнем случае процедура будет затянута по времени.

Перед подачей заявления следует выработать выгодную для себя стратегию:

• Оцените ситуацию. Может оказаться, что на вашу семью полагается двойной вычет. Возможно, выгоднее, если заявление подаст второй супруг. Или потребуется перераспределить вычет в семейной паре. Предварительно просчитайте финансовую выгоду по всем вариантам.
• Определитесь со способом компенсации – через налоговую или через работодателя. Допускается чередовать их, пока не вернется вся сумма.
• Контролируйте остатки по вычету, чтобы в следующем отчетном периоде вернуть их полностью или распределить на несколько периодов.

Через ФНС

Порядок возмещения налогов для безработных через налоговую службу ничем не отличается от такой же процедуры для официально трудоустроенных россиян:

1. потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ из организации, где были трудоустроены раньше или там, где сейчас получаете дополнительный доход;
2. написать в органы ФНС заявление на предоставление вычета, указав реквизиты для перечисления денег;
3. подготовить заверенные копии документов (список ниже);
4. заполнить декларацию 3-НДФЛ для передачи в налоговую службу, дополнив собранными справками;
5. на проверку предоставленной документации по инструкции предоставляется максимум 3 месяца, после чего налогоплательщик получает ответ от органов ФНС;
6. в случае положительного ответа компенсация перечисляется в течение 1 месяца на счет, указанный в заявлении.

Этот сайт предлагает широкий спектр услуг для своих клиентов

Необходимые документы

Помимо заполненной декларации, справки о доходах, паспорта, ИНН и заявления налогоплательщик предоставляет:

1. документы, подтверждающие право на владение недвижимостью (договор-купли продажи квартиры, дома, комнаты, земельного участка для дальнейшего строительства);
2. сертификат на материнский капитал, если средства с него направлялись на покупку жилья (это же относится к другим субсидиям);
3. договор долевого участия, если жилье покупалось по такой схеме;
4. выписки с банка, платежные документы, чеки, подтверждающие факт оплаты.

Перечень жизненных ситуаций, которые позволяют получить компенсацию за налоговые платежи

Оформление на прежней работе

В данном варианте алгоритм оформления аналогичен предыдущему, но оформлением некоторых справок занимается бывший работодатель:

• справка о доходах за предыдущие периоды;
• документы, подтверждающие перечисления в бюджет налога с зарплаты обратившегося сотрудника.

Сервис Сбербанка для возврата налогов

С целью упростить процедуру возмещения выплаченных налоговых выплат банк совместно со своим партнером, компанией «НДФЛКА.РУ», запустил специальный сервис.

Группы расходов, по которым возможно вернуть оплаченные деньги

С его помощью можно вернуть ежегодные расходы, связанные с:

• Приобретением любой недвижимости (квартиры, дома, участка, дачи), в том числе ипотечной. Максимальная сумма возмещения – 650 тыс. руб.
• Трейдерской деятельностью и получением инвестиционного дохода от торговли ценными бумагами (максимум 1 млн.руб.).
• Открытием инвестиционного счета, проведением операций по ИИС (максимум 52 тыс. руб.)

Помимо этого, клиенты банковского учреждения могут вернуть 15,6 тыс. руб. за:

1. услуги страхования;
2. в связи с лечением, получением медицинских услуг и покупку лекарств;
3. обучение детей в школе, на образовательных курсах, а также за оплату детсада.

Два тарифных варианта на выбор: оптимальный и максимальный

Чтобы воспользоваться услугами онлайн-сервиса, нужно подобрать тариф на обслуживание:

• «Оптимальный» (1499 руб.). В тариф включены услуга личного консультанта, подключение специального мобильного приложение «Верни налог» и подготовка декларации в онлайн-режиме.
• «Максимальный» (2999 руб.). Кроме указанных услуг в тариф дополнительно включены услуги курьера по доставке декларации в органы ФНС).

• Процедура оформления налогового вычета на сервисе выглядит следующим образом:

1. Клиент подает заявку на сайте. Личный консультант связывается с пользователем и помогает выбрать нужный тариф и рассчитывает размер вычета.
2. Пользователь устанавливает приложение «Верни налог» в своем телефоне. Затем нужно сделать фото необходимых документов, загрузить их в приложение и отправить.
3. После этого консультант с учетом предоставленных документов заполняет декларацию в ФНС.

Три простых шага га пути возвращения оплаченных налоговых платежей

Если пользователь приобрел тариф «Оптимальный», то ему нужно будет самостоятельно подать заполненную декларацию, отправив ее через личный кабинет в ФНС или при личном обращении в налоговую службу. Для клиентов с тарифом «Максимальный» эту функцию выполнят сотрудники банка.

Может пенсионер получить налоговый вычет?

Пенсионеры также могут рассчитывать на налоговый вычет при покупке жилья. Тут есть 2 варианта:

• Находясь на пенсии, гражданин имеет дополнительный доход, облагаемый НДФЛ. В этом случае льгота предоставляется ему как обычному налогоплательщику.
• У пожилого человека кроме пенсии нет дополнительного заработка, и ему не с чего платить налоги. Поэтому и вычитать не с чего.

Во втором случае нужно учесть важный нюанс – с какого источника неработающий пенсионер получает пенсионные выплаты. Если это государственная пенсия, она не подлежит налогообложению. Иная ситуация с НПФ. С его выплат снимается 13% налог, поэтому на такую пенсию льгота действует.

Пенсионеры, купившие жилье так же могут получить компенсации на протяжении 4-х лет уплаты налоговых платежей

По сравнению с безработными у пенсионеров есть некоторые привилегии. У человека, находящегося на пенсии и приобретавшего в это время жилье, есть возможность вернуть налоги за тот год, когда покупалась недвижимость и за 3 года до этого. Это значит, что в течение 4 налоговых периода он может подавать заявку на возмещение НДФЛ.

Эта норма предоставлена государством для того, чтобы у пенсионеров была возможность получить больше средств, когда у них имеется налогооблагаемый доход.

Или они смогли вернуть НДФЛ за время, пока делали накопления на приобретение жилья.

С наступлением пенсии и отсутствии официального заработка они уже не подлежат налогообложению (кроме ситуации с НПФ), поэтому вернуть что-то из бюджета им не удастся.

Заключение

Имущественный вычет полагается тем гражданам, кто платил или платит налоги. Поэтому получить его временному безработному или пенсионеру намного проще, чем лицу, работающему без трудового договора. Наличие источника дохода, не подвергающегося налогообложению, расценивается как уклонение от выплаты налогов. И такой гражданин причисляется к категории недобросовестных налогоплательщиков.

24-06-2019

• Поделиться
• Нравится

Источник: https://sbankami.ru/uslugi/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-kvartiru-esli-ne-rabotaesh.html

Налоговый вычет пенсионерам при покупке жилья

Пожилые люди часто стремятся вложить накопленные средства в недвижимость, а после покупки вернуть часть потраченной суммы в виде имущественного налогового вычета. Однако не все знают тонкости процесса.

С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство существует возможность вернуть часть затраченных средств.

Для всех работающих граждан такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ или подоходного налога, который составляет 13 % от заработной платы.

Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13 % от 2 миллионов рублей, потраченных на недвижимость.

В 2012 году в налоговом законодательстве появилась возможность для пенсионеров вернуть свои доходы за 3 предыдущих года до покупки квартиры, а в 2014 году такая же возможность стала доступной и работающему пенсионеру.

Налоговый вычет неработающим пенсионерам

• Сложность в получении налогового вычета пенсионерами связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия не облагается НДФЛ, поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают и другие примеры дополнительных доходов неработающего пенсионера, которые обложены налогом.
• Например, продажа собственности, сдача в наем квартиры или автомобиля, дополнительная негосударственная пенсия, дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого оплачивается подоходный налог.
• Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода, но существует ограничение, которое связано с максимальной суммой вычета, за год она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.

Например, дедушка в прошлом году купил квартиру и начал сдавать ее в наем за 17 000 рублей в месяц, с этого дохода он в течение года выплачивает подоходный налог на сумму 26 520 рублей, а приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 миллиона рублей – и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 миллиона рублей.

Таким образом, ему причитается от государства возврат в 260 000 рублей, но за данный год дедушка может вернуть только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога, а других источников дохода, облагаемого НДФЛ, у него нет. В этом случае остаток имущественного вычета будет выплачиваться ему уже в следующем году.

Таким образом, переносить остаток и не платить подоходный налог пенсионер может до полной выплаты всей суммы в 260 000 рублей или до тех пор, пока он не прекратит получать выгоду от сдачи в наем недвижимости.

Другой пример, допустим дедушка вышел на пенсию в 2018 году, то есть до этой даты он регулярно оплачивал подоходный налог. Теперь он может получить вычет в сумме 13 % от стоимости покупки (не более 260 000 рублей) за 2018 год, за ту часть года, когда он еще работал, а также за 2017 и 2016 годы.

Если бы пенсионер закончил работать в 2017 году, то выплаты будут произведены ему только за 2017 и 2016 год, но не раньше, а вот если пенсионер не работает уже больше 3 лет – перенести имущественный вычет ему не удастся.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

С работающими пенсионерами все рассчитывается немного по-другому, они без проблем могут оформить имущественный вычет, поскольку получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник, соответственно может получать имущественный вычет на общих основаниях.

Но есть также другое особенности: начиная с 1 января 2014 года любой работающий пенсионер имеет возможность получить вычет не только за текущий период, но еще и вернуть сумму НДФЛ за 3 года, которые предшествовали дате приобретения объекта недвижимости.

До 2014 года было ограничение, по которому работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Но с 01.01.2014 г. вступили в силу изменения в НК РФ, и это ограничение было снято.

С этого момента все пенсионеры могут переносить имущественный вычет на предыдущие 3 года.

Пример

Бабушка оформила пенсию в 2018 году, но продолжает работать и является плательщиком НДФЛ. В 2019 году она купила и зарегистрировала на себя жилой дом в деревне.

В 2020 году у нее, как у пенсионера, есть право подать документы на вычет сразу за 4 года. В том числе период, когда образовался непереносимый остаток, – 2019 год, а также 3 предыдущих налоговых периода: 2018, 2017 и 2016.

Если НДФЛ, выплаченный ею в течение этих лет, меньше чем 260 000 рублей, остаток может быть получен в будущем. Для этого в 2021 году ей нужно будет подать декларацию и получить вычет за 2020 год, в 2022-м – за 2021-й и так далее, до полного исчерпания.

Источник: https://www.9111.ru/questions/777777777735678/

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

04.09.2019

Налоговый вычет – это возможность не платить часть или вернуть часть от уплаченного ранее налога на доходы физических лиц.

Есть имущественный вычет, вычеты на обучение и лечение, вычет на детей. В этом материале рассмотрим, в каких случаях пенсионеры могут получить налоговые вычеты.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

• Если пенсионер решит продать жилой дом или квартиру, которые принадлежат ему меньше минимального предельного срока владения, он, как и все физические лица, должен будет заплатить государству налог с доходов от продажи.
• Недвижимость, которая была в собственности дольше установленного минимального срока, налогом при продаже не облагается.
• Статья 217.1 НК РФ:

Минимальный предельный срок владения недвижимости в общем случае составляет 5 лет, а если недвижимость была получена по договору пожизненного содержания с иждивением, приватизирована, унаследована или подарена близким родственником — 3 года.

3.

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

По общему правилу налогооблагаемую базу при продаже недвижимости, которая в собственности находилась меньше предельного срока, можно уменьшить, заявив в налоговой о своем праве на вычет в размере 1 млн рублей [п. 1, ч. 2, ст. 220 НК РФ]. При этом не имеет значения, работает пенсионер или не работает, воспользоваться этим вычетом он может.

Пример

Пенсионер получил квартиру по договору дарения от близкого родственника в 2017 году. В 2019 году он продал квартиру за 1 400 000 рублей. Теперь он должен заплатить НДФЛ в размере 13%, поскольку владел квартирой только 2 года. Если он заявит о своем праве на вычет в 1 млн рублей, налогооблагаемая база уменьшится:

1. 1 400 000 – 1 000 000 = 400 000 рублей.
2. Заплатить государству нужно будет:
3. 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей.
4. Если не использовать вычет, налог будет таким:
5. 1 400 000 * 0,13 = 182 000 рублей.

Имущественный вычет при покупке жилья

Пенсионер, приобретающий квартиру, жилой дом или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, может получить имущественный вычет, но только при определенных условиях. Суть в том, что вернуть деньги из госбюджета (т. е. получить налоговый вычет на покупку недвижимости) можно, только если что-то в госбюджет платить.

Если пенсионер платит НДФЛ, ему есть что возвращать. Максимальный вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, т. е. вернуть максимально можно 260 тысяч (13% от лимита). Если же пенсионер состоит в браке, и для обоих супругов выполняются перечисленные ниже условия, муж и жена максимально смогут вернуть по 260 тысяч каждый, т. е. 520 тысяч рублей на семью.

Пенсионер работает

В этом случае все просто – вычет можно получить на общих основаниях, поскольку пенсионер официально трудоустроен, и работодатель ежемесячно перечисляет НДФЛ из доходов работника в госбюджет. Подробно о том, как получить налоговый вычет на покупку жилья, мы писали ранее.

У пенсионера есть дополнительные доходы

Например, в качестве дополнительных могут выступать доходы от сдачи жилья или другого имущества в аренду, доходы от продажи имущества, дополнительная негосударственная пенсия, доходы индивидуального предпринимателя, если пенсионер является таковым. Со всего перечисленного платится НДФЛ (в случае с индивидуальным предпринимательством НДФЛ перечисляется в бюджет, если выбран общий режим налогообложения), а значит, появляется основание для получения вычета.

Пенсионер не работает и не имеет дополнительных доходов

Если пенсионер получает только государственную пенсию, не работает и не получает никаких дополнительных доходов, то он не платит НДФЛ. Однако получить вычет при покупке недвижимости такой пенсионер все же может. Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета.

Еще один вариант получения вычета – это получение его законным супругом (супругой), который официально трудоустроен или имеет дополнительные доходы. Не важно, кто именно покупал недвижимость, главное, что брак официально зарегистрирован, и супруг платит НДФЛ (или платил в последние 3 года, если сейчас на пенсии).

Если продали и купили недвижимость в одном году

Если пенсионер продал одну недвижимость, которой владел меньше установленного предельного минимального срока, и приобрел другую за один календарный год, он может сделать взаимозачет налога.

Здесь то, работает пенсионер или не работает (платит ли НДФЛ с дополнительных доходов), влияет только на вычет при покупке жилья, об этом мы писали выше. Вычет при продаже сохраняется в любом случае.

Пример

Пенсионер в феврале 2019 года продал квартиру за 3 000 000 рублей. Квартира была у него в собственности 1 год, поэтому он должен заплатить налог с дохода от продажи. В июле 2019 года он купил жилой дом за 1 200 000 рублей. На пенсию он вышел в 2019 году, до этого был официально трудоустроен.

• Взаимозачет налога в этом случае будет выглядеть так: первоначальная налогооблагаемая база, равная 3 млн рублей, уменьшается на 1 млн рублей (вычет при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше предельного срока) и еще на 1 200 000 рублей (вычет при покупке жилья). Получаем:
• 3 000 000 — 1 000 000 — 1 200 000 = 800 000 рублей.
• Налог, который нужно будет заплатить с учетом всех вычетов:
• 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей.

Вычет на лечение

Пенсионер, платящий в бюджет НДФЛ (если он работает или получает дополнительные доходы), может самостоятельно получить вычет на лечение, которое он проходил в платных клиниках. Сделать это он может в течение 3 лет с года, в котором он оплатил лечение.

Неработающий пенсионер, у которого отсутствуют доходы кроме государственной пенсии, получить вычет на платное лечение не может.

Но поскольку вычет можно получить не только на свое лечение, а еще на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет, то за неработающего пенсионера вычет могут получить дети или работающий супруг/супруга, если оплатят медицинские услуги.

Лимит налогового вычета на лечение составляет 120 тысяч рублей, поэтому максимально вернуть можно: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Переносить остаток вычета на следующий год нельзя.

Источник: https://jivu.ru/stati/soveti/mozhet-li-nerabotayushchiy-pensioner-poluchit-nalogovyy-vychet/

Возврат подоходного налога для пенсионеров

Актуально на: 10 июня 2019 г.

Налоговый вычет для пенсионеров зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Данный налоговый вычет представляется единожды (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (подп. 6 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2019 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2019 год и т.д.).

За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры. Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, п. 2 ст. 34 СК РФ).

Налоговый вычет для пенсионеров на лечение

Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать в отдельной консультации.

Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (подп. 3 п. 1, п. 2 ст.

 219 НК РФ).

Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится.

Вернуть НДФЛ за лечение пенсионера, имеющего облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, можно в течение 3-х лет с года оплаты расходов на медицинские услуги (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Образец 3-НДФЛ пенсионеров

Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г.

приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И.

в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k509410

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

mars58/Fotolia

Отвечает ведущий юрисконсульт Est-a-Tet Юлия Дымова:

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую.

В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д.

В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад.

То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком.

Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности  налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и  получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при  приобретении недвижимого имущества в один  налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.

Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установленного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст.

220  НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода).  В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионер, несовершеннолетний и т. д.

) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога. Пенсии налогом в России не облагаются.

Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.

В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей.

И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего.

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

• Текст подготовила Мария Гуреева
• Не пропустите:
• Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
• Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_nerabotayuschiy_pensioner_poluchit_nalogovyy_vychet_/6052

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Приобретение жилья связано с осуществлением крупных расходов. Пенсионеры, выйдя на пенсию могут рассчитывать только на получение ежемесячно обеспечения от государства и, если они работают, на зарплату.

Законодательством при соблюдении определенных условий возможно получение вычета из бюджета, однако налоговый вычет при покупке квартиры по общим правилам не положен неработающим пенсионерам.

Положен ли налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Рассмотрим основные момент предоставления налогового вычета при покупке.

Общие положения

Он представляет собой льготу по НДФЛ, которую получает покупатель квартиры или дома в виде возврата ранее уплаченного налога или же освобождение от уплаты налога в пределах, установленных нормами права лимитов, или стоимости дома или квартиры.

Данная льгота позволяет получить от государства помощь при покупке жилья.

Для неработающих пенсионеров воспользоваться данным вычетом можно, только если у него есть другие доходы, к которым применяется ставка НДФЛ 13%. К ним можно отнести арендную плату за сдачу имущества в аренду, доход от продажи недвижимости и т.д.

В налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам могут быть включены следующие суммы:

• Стоимость покупки или строительства квартиры, дома, доли данных объектов.
• Стоимость покупки земельного участка, на котором находится дом или квартира, или произведено строительство жилья.
• Факт привлечения для покупки недвижимости заемных средств позволяет включить в вычет сумму процентов, уплаченных по этим кредитным договорам.
• Если квартира или дом покупается непосредственно у застройщика, и они идут без внутренней отделки, то расходы на осуществление данных работ можно включить в вычет.

Важно учитывать, что вычет на покупку недвижимости может быть применён только в отношении недвижимости, предназначенной для жилья. Если это не так, то права на данную льготу не появляется.

Правовой аспект вопроса

НК РФ устанавливает, что вычет по приобретению имущества может быть применен в отношении только следующих доходов:

• Зарплаты.
• Арендной платы за сдачу квартиры или иного имущества.
• Дохода от продажи имущества физлицом.
• Иного дохода, к которому применяется ставка налога 13 %.

• Однако, следует учитывать, что доходы физлица – ИП, которые получены им в рамках ведения предпринимательской деятельности не дают право на получение налогового вычета на приобретение квартиры.
• Так как у пенсионера единственным доходом может быть только пенсия, которая освобождена от обложения НДФЛ, то в большинстве случаев он не может рассчитывать на право на получение налогового вычета.
• Но законом предусматривается право на получение неработающим пенсионером данного вычета, так как НК РФ содержит норму об особом порядке переносе остатка вычета для пенсионеров.

Согласно ст. 220 НК РФ, лицо на пенсии может воспользоваться им, если в предыдущие годы (не более 4 лет) оно имело доход, который облагался по ставке 13 %.

То есть, если пенсионер работал в 2015-2018 годах, а в 2019 году он больше не работает, но приобрел в 2018 году квартиру, то вычет на покупку квартиру он может применить к доходам, полученным в 2015-2018 годах.

Условия возврата налога при покупке квартиры пенсионеру:

Существуют следующие условия когда можно установить, положен ли налоговый вычет трудоустроенному либо неработающему пенсионеру при покупке квартиры.

Работающему

Когда пенсионер имеет оформленные трудовой контракт, то помимо пенсии он получает вознаграждение за свою работу. В отношении зарплаты он может применить вычет на покупку.

Условия для его получения установлены, как и для любого другого гражданина.

Вычет не может превышать 2000000 рублей в отношении стоимость приобретённого жилья и 3000000 рублей, если для сделки использовались заемные средства. То есть в последнем случае сумма вычета включает в себя еще и проценты по ипотеке или кредиту.

Внимание! До 2014 года действовали иные правила установления лимитов. Поэтому в отношении процентов по кредитным договорам, оформленным до 2014 года, лимит не применяется. Сумму уплаченных процентов можно включать в полном объеме.

Воспользоваться данным правом можно бесконечное количество раз, главное условие не превысить сумму установленных нормами лимитов. При этом стоимость покупки объектов суммируется. Полученная сумма не должна превышать установленных лимитов.

Декларацию на подачу права на применение нужно подать после того, как налоговый период, когда была совершена покупка закончиться. То есть, если дом был куплен в 2019 году, декларация подается в 2020 году за 2019 год и в это время происходит заявление права на применение вычета.

С 2014 года льгота о переносе имущественного вычета для пенсионеров распространяется и на работающих пенсионеров.

Неработающему получателю пенсии

Так как пенсионеры не работают, в большинстве случаев они не имеют право применить вычет на покупку жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам возникает, если они:

• Получают арендные платежи за сдачу имущества в аренду. Но тут нужно учитывать, что если аренда является постоянным доходом, то она требует оформления ИП, а значит право на вычет на покупку жилья для них уже будет не доступен.
• Они продали дом или квартиру и получили доход от этого.
• Они работали и имели зарплату в период, предшествующий покупке жилья, но не более 4 лет
• Если помимо пенсии, пенсионер получает негосударственную пенсию.

При этом право о переносе применяется в обратном порядке. Например, пенсионер вышел на пенсию в 2017 году, а приобрел жилье в 2018 году. Вычет он имеет право применить за период 2018-2015 годы.

Так как в 2018 году он не работал, то сначала учитывается доход за 2017 год, если он не перекрывает установленного лимита, то дальше берется доходы за 2016 год, а потом за 2015 год.

Причем право на данный вычет по переносу лет он может заявить сразу в год выхода на пенсию.

При покупке в общую собственность супругов-пенсионеров

1. Покупка жилья в общую собственность предполагает, что им владеют оба супруга.
2. Однако, для получения налогового вычета потребуется выделение доли каждого супруга.
3. Для этого супруги-пенсионеры должны составить соглашение о разделении долей, которое прикладывается к заявлению на вычет вместе со свидетельством о браке.

При этом сумма вычета определяется как стоимость приобретения жилья умноженная на долю супруга, который подает заявление о вычете. Например. Супруги пенсионеры купили квартиру за 3000000 рублей.

Она находится у них в общей собственности. Они подписали соглашение об установлении долей в размере 50% на каждого. В связи с этим вычетом каждый из них может воспользоваться в отношении только 1500000 рублей.

Если квартира куплена в ипотеку

Когда приобретение жилья осуществляется с привлечением средств банка, за которые нужно уплачивать установленные договором проценты, то в сумму вычета на приобретение жилья включается еще сумма фактически уплаченных процентов. При этом действует лимит в отношении общей суммы вычета в размере 3000000 рублей.

Если кредитный договор (договор на ипотеку) заключен до 2014 года, то в отношении суммы включения процентов в вычет не существует ограничения. Поэтому учесть можно их в полном объеме.

За какой период можно получить возмещение?

За год, когда приобретена недвижимость

По общему правилу право на применение вычета возникает с момента приобретения жилья. Если стоимость квартиры и доход, полученный пенсионером, позволяет получить вычет сразу, то он будет оформлен только за один только год.

Например, пенсионер купил квартиру в 2018 году за 3000000 рублей, а его доход в 2018 году составил 2500000 рублей.

Он может вернуть себе уплаченный НДФЛ в 2018 году в сумме 260000 рублей единовременно, так как сумма вычета будет использована сразу в размере действующего лимита (2000000 рублей).

За три года до покупки

НК устанавливает, что пенсионеры имеют право на налоговые вычеты за три года, которые предшествовали возникновению права на данный вычет. Однако если в эти 2 года пенсионер уже не работал и у него не было облагаемого дохода, то получить вычет он не сможет.

Перенос на поздние периоды

Если имущественный вычет был использован не в полной мере, то гражданин имеет право использовать его остаток в более поздние периоды (если объект недвижимости был приобретен после 01.01.2014 года).

Однако в этой ситуации необходимо, чтобы пенсионер в предшествующие периоды имел облагаемые доходы, с которых уплачивался налог. В противном случае производить возврат налога при покупке квартиры пенсионерам официально неработающим, будет просто не с чего.

Выход на пенсию после приобретения жилья: положен ли вычет?

Письмом Минфина было установлено, что если гражданин приобрел недвижимое имущество, а после этого вышел на пенсию, то он имеет право не ждать наступления следующего года, а уже в год выхода на пенсию подать налоговую декларацию, которая будет включать возврат сразу за 4 предшествующих года.

Однако требование о том, что документы должны быть предоставлены не раньше, чем на следующий год после приобретения жилья, сохраняется.

Если до момента выхода на пенсию гражданин уже получал вычет за те годы, на которые он сейчас получил право, то компенсация либо перенос использованных периодов на другие периоды не предусмотрен.

Способы подачи налоговой декларации:

Личное посещение

Гражданин может сдать документы в налоговый орган лично в руки инспектору при посещении ФНС. В этом случае он подает две декларации, и на одной инспектор проставляет отметку об ее получении.

Плюсом такого подхода является то, что инспектор может сразу проверить правильность оформления документов и их комплектность, и указать на допущенные ошибки. Это позволит сразу же их исправить, а не ждать весь срок проведения проверки.

Гражданин также имеет право попросить сдать документы свое доверенное лицо. Но в этом случае на данного человека должна быть оформлена нотариальная доверенность.

Почтовым отправлением

Документы могут быть отправлены в почтовом отправлении в налоговый орган.

Тогда необходимо соблюсти несколько правил:

• Если предоставляются какие-либо копии документов, то они должны быть заверены у нотариуса.
• Конверт должен содержать опись вложения, заверенную печатью почтового отделения. Такая же опись с печатью остается также у заявителя и является подтверждением отправки документов.
• Письмо отправляется заказным с уведомлением о получении.

Датой подачи документов будет считаться день, в который письмо было получено органом.

Через Интернет

• Для подачи декларации через интернет в обязательном порядке необходима электронная подпись, при помощи которой будет производиться подписание документа.
• Также необходимо иметь доступ к личному кабинету на сайте ФНС — для этого нужно получить пароль в инспекции, либо иметь подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуги».
• Для подачи декларации нужно сформировать ее в электронном виде, а также отсканировать все подтверждающие документы.

После завершения проверки результат будет доступен в личном кабинете. При положительном исходе дела, необходимо будет заполнить также в электронном виде заявление на возврат денежных средств.

Сроки подачи декларации

1. По общим правилам, декларация 3-НДФЛ должен быть подана до 30 апреля текущего года за предшествующий год.

2. Однако для физических лиц данное правило не действует, если налог с доходов был удержан в полном размере, и они его решили вернуть из бюджета путем заявления права, к примеру, на имущественный вычет.

3. В этой ситуации они имеют право подать декларацию в любое время в пределах 3-х лет с момента уплаты налога в бюджет.

Сроки рассмотрения и назначения выплат

• НК устанавливает, что после поступления пакета документов, налоговый орган обязан произвести их проверку в течение 3 месяцев с момента поступления.
• После этого, если заявление удовлетворяется, то еще в течение 1 месяца денежные средства должны быть перечислены на указанный расчетный счет.
• Таким образом, общий период времени с момента сдачи всего пакета документов на проверку и до момента поступления денежных средств не должен превышать 4 месяцев.

Что делать, если пенсионеру отказали в налоговом вычете при покупке квартиры?

После проверки всех документов налоговый орган может не только удовлетворить просьбу гражданина, но и вынести отказ. В первую очередь необходимо определить, является ли указанная причина отказа неправомерной.

Ведь налоговый орган поступит верно в случаях:

• Документы оформлены неверно, либо предоставлены не все;
• Оплата за жилое помещение была проведена не из собственных средств;
• Приобретение имущества было произведено у близкого родственника;
• Право на имущественный вычет уже было использовано ранее;
• У гражданина в предшествующие периоды отсутствуют доходы, с которых уплачивался налог.

Однако, если все оформлено верно, а отказ был осуществлен неправомерно, то гражданин имеет право оспорить данное действие:

1. Подать жалобу в тот же налоговый орган, куда подавался первичный пакет документов;
2. Подать жалобу в региональную инспекцию, которой подчиняется местная ФНС;
3. Подать жалобу в центральное управление ФНС;
4. Обратиться в суд.

При этом закон устанавливает, что гражданин обязан пытаться решить вопрос в досудебном порядке, и только если вышестоящие инспекции поддержали местную в решении, то подавать документы в суд.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-nerabotayuschim-pensioneram.html