Налоговый вычет по дду (договору долевого участия) 2020 — при покупке квартиры, в ипотеку, можно ли получить, имущественный, по договору, новостройка

Законодательством РФ предусмотрены различные инструменты для того, чтобы сделать покупку квартиры или дома менее затратным процессом. Одним из таких инструментов выступает налоговый вычет, которым могут воспользоваться многие жители страны. Интересное в нем то, что он применим не только к квартирам со вторичного рынка, но и работает при покупке недвижимости в новостройке по договору долевого участия. Рассмотрим подробнее именно налоговый вычет при ДДУ.

Что такое ДДУ

Квартиру можно приобрести, выбрав разные пути – купить ее на вторичном рынке, взять готовую новую квартиру или воспользоваться договором долевого участия (ДДУ). Последний предусматривает участие в строительстве дома, в котором вы выкупаете долю. По ней в будущем вам и будет предоставлена квартира.

Сторонами такого договора выступаем мы и застройщик, который обладает правами на дом и землю. Обычно застройщиком выступает юридическое лицо, которое владеет землей и занимается строительством, но бывают исключения. Договор выглядит примерно следующим образом:

• мы обязуемся выплатить застройщику определенную сумму денег;
• застройщик обязуется использовать эти деньги на строительство;
• застройщик обязуется в будущем передать нам права на готовую недвижимость.

Недвижимостью в таком договоре может выступать не только квартира, но и комната в ней или же какое-то нежилое помещение. Важно лишь одно – недвижимость должна быть частью дома, долю в котором мы покупаем.

В середине 2018 года произошли довольно серьезные изменения, которые касаются договоров ДДУ. В каком-то смысле, новые изменения практически полностью переделали всю схему взаимодействия.

Раньше мы давали застройщику деньги, и он сразу их использовал, вкладывая в строительство. Сейчас же мы также передаем деньги застройщику, но он не может их использовать до выполнения своих обязательств. Далеко не каждое строительство дома по ДДУ заканчивается успешно, особенно печальной была ситуация до принятия закона 2018 года.

По сути ДДУ нам не давал практически никаких гарантий, ведь в случае банального банкротства застройщика деньги терялись. Вернуть их не было возможности, ведь сам договор долевого участия предусматривал такие риски.

То есть, теперь застройщик получает деньги лишь после того, как выделит положенное нам имущество. В случае банкротства и других проблем нам просто вернут наши вложения с этого самого банковского счета.

В целом новый закон сделал ДДУ намного привлекательнее для рядовых граждан, ведь сама сделка становиться более надежной.

Как получить налоговый вычит на квартиру

Можно ли получить налоговый вычет на квартиру по ДДУ

При покупке квартиры на вторичном рынке можно воспользоваться налоговым вычетом. Договор долевого участия довольно сильно отличается от обычной купли-продажи квартиры. Начнем с того, что вы предоставляете финансовые средства в обмен на обязательства, которые берет на себя застройщик. Более того, вложенные средства вам могут вернуть.

Важно знать, как работает вычет в обычных условиях:

• мы находим нужную нам квартиру;
• подписываем договор с ее владельцем;
• оформляем нужные для купли-продажи документы;
• получаем регистрационный документ на право собственности в государственном органе;
• можем получить налоговый вычет.

Налоговый вычет доступен по факту приобретения недвижимости, простых намерений на это недостаточно. ДДУ является ничем другим, как договором о намерениях, хоть вы изначально и вкладываете в строительство деньги.

Налоговый вычет предоставляется лишь после того, как у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы и имущество, которое вы получили в результате сделки.

Однако его получить можно, просто вычет вам будет предоставлен после того, как застройщик передаст вам в собственность обусловленное имущество.

Условия для получения вычета

Раз уж налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ получить можно, следует рассмотреть более общие условия его предоставления.

Начнем с того, что вычет может быть предоставлен любому официально трудоустроенному физическому лицу на территории РФ.

Гражданство в этом случае не обязательно, вы просто должны быть налоговым резидентом РФ (жить в стране более 183 календарных дней в году). Еще это значит то, что выплачиваются налоги с доходов именно на территории РФ.

От размеров выплаченных вами налогов зависит сумма, которую вы можете вернуть через налоговый вычет при покупке квартиры. Именно здесь и всплывает официальное трудоустройство или просто декларация на доходы физического лица.

Далее нам нужно доказать государству то, что мы заплатили за квартиру, хоть и по ДДУ. Для этого требуется иметь документы, подтверждающие факт покупки, без них вычет получить невозможно. Тип оплаты не имеет значения, мы можем:

• выплатить сумму целиком;
• выплачивать ее частями;
• воспользоваться кредитом.

В этой ситуации важно лишь одно – подтвердить наши расходы на покупку квартиры. Это условие сразу убирает возможность получения вычета при унаследовании квартиры, ее дарении или по долговой расписке. Все просто – мы ничего не тратим, поэтому нам не возвращают налоговый вычет.

Размер вычета

Итоговый размер налогового вычета, который мы можем получить в такой ситуации, зависит от нескольких факторов:

• выплаченных нами налогов;
• стоимости квартиры;
• способа оплаты;
• общих ограничений по налоговому вычету.

Начнем из самого точного и стабильного значения – верхней отметки для налогового вычета. Сейчас под него могут попасть 2 миллиона рублей от основной стоимости квартиры. Но мы можем вернуть не все 2 миллиона, а лишь 13% от этой суммы.

Все потому, что в качестве НДФЛ мы выплачиваем именно 13%. После этого мы их можем вернуть. В итоге получается, что можно вернуть 260 тысяч рублей с основной стоимости квартиры. Этим все ограничится, если мы используем свои средства.

Второй вариант предусматривает кредит или ипотеку на недвижимость. Сумма в 2 миллиона в такой ситуации сохраняется, но к ней добавляются еще 3 миллиона рублей. Первая сумма все еще выделена на основную часть сделки, а вот 3 миллиона касаются процентов по кредиту или ипотеке. В итоге получаем сумму в 650 тысяч рублей, которую можно вернуть при покупке квартиры в кредит или ипотеку.

Размер налогового вычета при долевом договоре зависит от общей суммы сделки. Покупая не квартиру, а комнату, или же квартиру в отдаленном регионе, сумма сделки может оказаться меньше 2 миллионов рублей, а потому налоговый вычет будет рассчитываться от нее.

Порядок оформления

Из-за того, что вычет доступен лишь по факту покупки и получения нами объекта недвижимости, в процессе строительства мы ничего получить от государства не можем. Сначала мы заключаем ДДУ и выплачиваем застройщику нужную сумму денег. Дальше ждем окончания строительства дома.

После того, как дом оказывается готов к сдаче в эксплуатацию, застройщик начинает передавать квартиры и другую недвижимость с объекта в собственность долевым владельцам. Как только мы подписываем акт приема-передачи квартиры в нашу собственность, можно обращаться в налоговую службу для получения налогового вычета. Для этого нам понадобится собрать специальный пакет документов.

Необходимые документы

Первым делом мы должны оформить право на получение налогового вычета. Для этого мы собираем нужный пакет документов и отправляем его в налоговую инспекцию по месту нашей прописки.

Если мы находимся в другом городе, можно отправить документы почтой. В налоговую отправляем копии документов, но они должны быть заверенными с оригиналов. Помочь с этим может нотариус.

Услуги юриста бесплатными не будут, а потому если есть возможность – лучше самостоятельно поехать в отделение налоговой. Обычно при личной подаче документов у вас попросят оригиналы для того, чтобы заверить копии. Эта процедура поможет избавиться от лишних проблем в будущем.

Далее у налоговой есть 30 календарных дней на то, чтобы выдать вам разрешение на получение налогового вычета.

Теперь мы занимаемся возвращением налогов с покупкой квартиры. На этом этапе нам нужны будут уже новые документы – из старого пакета останутся лишь копии паспорта и ИНН. Список будет следующим:

• копия паспорта и ИНН;
• справка 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, выписки из банка, расписки и так далее);
• выписка из ЕГРН или копия документа о праве собственности;
• копии акта передачи недвижимости в вашу собственность и договора о ее приобретении;
• реквизиты банковского счета, на который вам вернут средства.

Собрав такой пакет документов, нам нужно опять обратится в налоговую, желательно лично. После этого остается только ждать результата. В итоге, вам просто может прийти уведомление из банка о денежном переводе с нужной пометкой.

Сроки оформления вычета

Для возвращения вычета у налоговой службы есть довольно большой срок – 3 месяца. Это время нужно для проверки всех документов, анализа самой сделки, проверки ваших доходов и уплаченных по ним налогов.

Если вы скрываете часть своих доходов – лучше не пользоваться налоговым вычетом, ведь так вы просто привлечете лишнее внимание со стороны налоговой. Вычет возвращают обычно по истечении этих трех месяцев, к которым может добавиться еще один на дополнительную проверку.

Со всеми обязательными этапами, которые нужно пройти, мы можем получить вычет при покупке квартиры примерно через полгода, если с документами не будет никаких проблем.

Нюансы процедуры

Никаких особых сложностей в этой процедуре нет. Мы собираем нужные документы, подаем их в налоговую, оформляем следку, завершаем ее, снова обращаемся в налоговую.

Единственное, что застройщик не должен быть вашим близким родственником. Все потому, на имущественные сделки между взаимозависимыми лицами государство не предоставляет налоговый вычет.

Это касается лишь родственников первой категории – тесть, теща, брат жены и подобные им лица в этот список не входят.

Также стоит запомнить, что налоговый вычет предоставляется из налогов, которые вы уплатили в год оформления следки. В нашем случае речь идет об акте передачи квартиры в вашу собственность.

Источник: https://prorealtora.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-po-ddu/

Налоговый вычет при покупке квартиры (новостройки) по ДДУ

Уважаемые читатели, сегодня мы расскажем, как получить налоговый вычет при покупке (выкупе) квартиры при ДДУ. Рассмотрим особенности и тонкости такой процедуры, выделим все возможные способы оформления. Следует обратить внимание на документы, актуальные в данном случае. Материал будет полезен всем потенциальным и действующим покупателям квартиры в новостройке. Знания того, какие льготы предлагает государство, и в каком порядке их можно использовать, позволит каждому гражданину облегчить жизнь. Налоговый возврат позволит уменьшить расходы, связанные с покупкой недвижимости.

Статья 220 НК оговаривает траты, по которым предусмотрен возврат средств. Покупка в рамках ДДУ – одна из них.

Общие понятия и положения

Налоговый вычет или НВ  – послабление, гарантированное НК (налоговым кодексом) РФ всем плательщикам НДФЛ ставки. Представляется в виде сокращения налогооблагаемой базы на оговоренный лимит или в форме возврата ранее уплаченного тарифа. В случае с покупкой недвижимости используется второй вариант.

ДДУ, в сокращении от термина «долевого договорного участия», это соглашение, в рамках которого лицо выкупает квартиру у застройщика. Вместе с другими дольщиками он вкладывает средства в строительство, часть которых ему могут вернуть в рамках НВ.

На заметку! Переуступка прав, покупка через ЖСК – процедуры, отличающиеся некоторыми нюансами и заслуживающие особого внимания. Их мы рассмотрим в этом материале.

Законодательное регулирование

Все продажи, покупки недвижимости – имущественные сделки, по которым предусмотрен возврат. По ДДУ, на строительной стадии, его определяет ст. 220 НК. Основные законодательные акты, к которым можем обратиться в изучении вопроса:

1. Налоговый кодекс в части:

• ст. 220 в п. 1 – общий перечень;
• ст. 220 в п. 3 – порядок перехода прав.

1. Письма ведомственного Министерства:

• №03-04-05/13862, что от 16.03.2015 г.;

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-po-ddu.html

Налоговый вычет по договору долевого участия

Процедура компенсации НДФЛ

Право на компенсацию имеют российские граждане в случае, если они соответствуют таким параметрам:

Расположение недвижимого объекта	рассчитывать на получение налоговых преференций в случае покупки либо возведения жилого дома допустимо исключительно при условии, что оно находится на территории РФ. В том случае если особа является инвестором строительства недвижимого объекта в другой стране, не выйдет компенсировать НДФЛ
Наличие российского гражданства	считается обязательным условием
Право на вычет, если прежде не было использовано	рассчитывать на получение преференций по уплате НДФЛ в случае покупки недвижимости допустимо единожды (в случае, если покупка насчитывает 2 млн руб., размер вычета составит 260 000 рублей) или же пару раз, до тех пор пока совокупная сумма не превысит лимита, который насчитывает 2 млн
Приобретение официального дохода	денежная сумма, которая должна быть компенсирована, состоит из подоходного налога, выплаченного особой в течении года

Общий порядок

В случае долевого участия в строительстве жилого здания вычет считается допустимым по факту заключения акта приема-передачи. Иначе говоря изначально нужно подождать до тех пор пока многоквартирное строение будет до конца построено, введено в эксплуатацию, собственник получит ключи, акт.

А после этого необходимо:

Дождаться завершения налогового периода	оформить все требуемые выписки, справки;
Посетить ФНС	озвучить свое желании оформить вычет;
Передать полный пакет документации	выждать камеральной проверки, в результате получить компенсацию.

В каких ситуациях возможно?

Базовое условие, благодаря которому особа может претендовать на приобретение налогового вычета в случае участия в возведении многоквартирного здания, это предоставление:

• Акта приема-передачи, который удостоверяет переход права собственности на жилплощадь от застройщика к вкладчику;
• Платежной документации о платежах по ДДУ.

Во время подачи заявки в ФНС принимаются во внимание:

• Издержки, которые были понесены на реализацию ремонтных работ, приобретение стройматериалов и прочего;
• Цена жилплощади, отмеченная в соглашении паевого участия, которую выплачивает вкладчик фирме-застройщику.

О законе о долевом участие в строительстве, читайте здесь.

Дабы по закону оформить компенсацию по НДФЛ пондобится:

Каждый год подавать декларацию в сроки	определенные на законодательном уровне (в I-м квартале до 01.04 года, который следует после отчетного)
официально трудоустроится	получать «белую» зарплату, с которой систематически будет перечисляться подоходный налог в установленном объеме

Образец оформления ДДУ

Действительно важно, дабы такой документ оформлялся согласно всем нормативам, отвечал законодательным положениям ФЗ «О долевом строительстве» №214.

А значит, в нем должны быть указаны:

Сведения об отделке жилплощади	если в цену недвижимости не входит косметический ремонт, затраты на данные работы так само входят в базу налогообложения
Полная цена жилплощади	которую прописывает вкладчик

Перечень требуемой документации

Нужно представить:

• Соглашение паевого участия на строительство многоквартирного здания, акт приема-передачи недвижимости;
• Удостоверение личности владельца жилплощади (оригинал и копия);
• В том случае, если участие в строительстве реализовывалось на кредитные средства, доведется оформить специальную справку в банковском учреждении, удостоверяющую данный факт;
• Справку о доходах формы 2-НДФЛ, оформленную бухгалтерией по фактическому месту работы истца;
• Платежную документацию, удостоверяющую затраты на покупку жилплощади, осуществление в ней определенных строительно-ремонтных процедур (важно сохранять все квитанции, справки и выписки на закупку стройматериалов, оплату строительных работ).

Какие трудности могут возникать

• В их числе выделяют:
• — Соответствие соглашения – происходят ситуации, при которых вкладчики совместно с застройщиком реализуют в жизнь разнообразные мошеннические схемы (в частности, цена квартиры может умышленно завышаться в договоре, для приобретения вычета). В случае осуществления проверки налоговых органов данные моменты раскрываются, в результате нарушителям грозит выплата неустойки, наказательные меры;
• — Камеральная проверка – в том случае, если возведение вашего объекта стартовало до 2008-го, было завершено в 2019-м, сумма вычета будет насчитывать 1 млн руб.;
• — Регистрация — если девелопер недобросовестный, вполне вероятно возникновение проблем в процессе госрегистрации соглашения ДДУ, прав на квартиру;
• — Сроки подачи иска в налоговую структур – при условии, что с момента завершения строительства прошло свыше трех лет, не выйдет реализовать компенсацию НДФЛ.

Какие категории граждан не вправе воспользоваться?

1. Российский гражданин не имеет права рассчитывать на имущественный вычет при таких условиях:
2. — Если недвижимость была приобретена у близких родственников;
3. — Если соглашение купли-продажи подписывалось между особами, которые зависят друг от друга (к примеру, работник и наниматель, бизнес партнеры);
4. — Если жилой дом, прочая жилплощадь были приобретены на активы материнского капитала;
5. — Если помещение приобретено частично либо полностью на государственные средства: военный ипотечный кредит, льготная ипотека, жилищные сертификаты и прочее.

Образец доверенности на регистрацию договора долевого участия смотрите в статье: доверенность на регистрацию договора долевого участия.

Видео: Декларация 3-НДФЛ в 2019 году при покупке квартиры в ипотеку. Второй год налогового вычета

Источник: https://ipoteka-nedvizhimost.ru/nalogovyj-vychet-po-dogovoru-dolevogo-uchastiya/

Налоговый вычет по ДДУ в 2019 году

Данная статья расскажет о том,  как получить налоговый вычет по ДДУ, кто может на него претендовать. А также ответит на вопрос, когда можно оформить налоговый вычет: до сдачи дома в эксплуатацию, без акта приема-передачи, непосредственно после подписания такого акта или же только после получения выписки ЕГРН из Росреестра.

Что представляет собой вычет, кому и когда он полагается

Декларируя доходы, граждане тем самым отчитываются перед государством об имеющейся прибыли и, соответственно, уплачивают в казну установленные налоги.

Государство идет на встречу и позволяет вернуть часть НДФЛ в тех или иных случаях.

Например, при лечении, получении образования, в том числе и при улучшении жилищных условий — при покупке собственной квартиры по ДДУ в новостройке.

При заключении договора ДДУ следует обратить внимание на то, чтобы в документе была точно прописана дата сдачи дома в эксплуатацию, а также указана сумма недвижимости.  Именно от стоимости квартиры зависит величина налогового возврата.

Согласно ст. 220 НК РФ, вернуть можно не более 13 % уплаченного НДФЛ от установленного лимита, с учетом которого рассчитывается величина имущественного вычета.  Его размер составляет 2 млн. рублей.

Если гражданин заключил ДДУ до 2008 года, то данный лимит составляет 1 млн. р., а не 2 млн.р.

Таким образом, при покупке новостройки по ДДУ, но с использованием ипотечных средств, новый собственник вправе оформить 2 налоговых вычета. А именно, по покупке жилья, а также по ипотечным процентам.

В данном случае лучше всего оформлять вычеты отдельно.

При этом невыплаченную (оставшуюся) сумму налоговой компенсации гражданин может оформить к выплате в последующих годах.

Например, если стоимость жилплощади составит 2 млн., рублей, то покупатель сможет получить денежную налоговую компенсацию в размере 260 т.р.. Что равняется 13% от 2 млн. р. Если же стоимость квартиры будет 3 млн.р., то вычет все равно не будет превышать 260 тысяч рублей согласно установленному лимиту в 2 млн. рублей. Это максимальная сумма возврата.

В том случае, если жилье будет куплено за 1,5 млн.р., в кошелек к покупателю вернется 13% от этой суммы, т.е. 195000 рублей.

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ, если при покупке квартиры, в том числе и по ДДУ, использовались средства работодателя, материнского капитала или же иные социальные выплаты из бюджета страны, то вычет в данной части затрат не предоставляется.

Кроме того, вычет полагается гражданам, которые оформили договор переуступки прав требований. В данном случае для получения налоговой компенсации покупателю придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию, составления и подписания сторонами соответствующего передаточного акта.

В силу вышесказанного вычет полагается гражданину РФ, имеющему в собственности жилье, и который вносит в государственную казну налоги.

Возможен ли вычет, если дом не достроен

Как  получить вычет, если строительство многоэтажного дома не закончено?

В данном случае следует обратиться к пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, в которой говориться о том, что подтверждающим документом для получения установленной налоговой преференции является акт приема-передачи жилья.

При ДДУ право на имущественный вычет подтверждается передаточным актом, который подписывает покупатель и застройщик.

Тогда как при покупке жилья традиционным способом в уже существующем доме, за имущественным вычетом покупатель обращается только после того, как оформит жилье в собственность в Росреестре, и, соответственно, получит выписку из ЕГРН, подтверждающую новый статус.

Если квартира не достроена получить вычет категорически невозможно.

Застройщик обязан передавать новому жильцу жилплощадь, качество и состояние которой соответствует проектной документации. Не всегда квартира сдается в эксплуатацию с чистовой отделкой, если это не предусмотрено ДДУ.

Однако тогда в соглашении должно быть отдельно прописан пункт о том, что квартира требует улучшений и фактически не пригодна для проживания.

Тогда новый владелец вправе вместе с налоговым вычетом на квартиру получить вычет за ремонт жилья.

При этом все ремонтные траты покупатель должен будет подтвердить документально. В качестве доказательства понадобятся чеки, квитанции, контракт с подрядчиком и т.п.

Какие существуют варианты получения денежных средств

Получить денежные средства от налоговой, согласно законодательству, граждане могут двумя способами, а именно:

• посредством работодателя;
• путем подачи документации в налоговую самостоятельно.

• Первый вариант предусматривает обращение гражданина в бухгалтерию по своему месту работы с заявлением о ежемесячном возмещении НДФЛ в связи с приобретением жилья.
• Работодатель самостоятельно отправляет все необходимые документы в налоговую инспекцию.
• После проверки, которая занимает не меньше месяца, гражданин получает ежемесячно вычет  вместе со своей заработной платой.

Второй вариант немного сложнее, так как он подразумевает самостоятельную подготовку документации и направление ее в ИФНС по месту регистрации. Камеральная проверка в данном случае осуществляется несколько дольше, а именно в течение трех месяцев.  После чего на банковский счет собственника переводится денежная сумма.

Следует отметить, что после проведения камеральной проверки в налоговой инспекции, собственник обязательно уведомляется о принятом решении посредством заказного письма. В том случае, если декларация была оформлена неправильно, то претендент на получение вычета вправе исправить недочеты и подать документы заново.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Какая документация необходима для получения вычета при ДДУ

Чтобы получить полагающийся вычет налогоплательщику придется предоставить соответствующую документацию. Список документов будет зависеть от того, какой способ получения компенсации выберет гражданин.

Если это происходит через налогового агента, то есть работодателя, то гражданин должен подготовить:

• заявление на получение вычета;
• уведомление от налогового органа, которое подтвердит право на получение данной компенсации.

Для самостоятельного оформления и последующего обращения в ИФНС понадобятся:

• копия общегражданского паспорта (каждая страница);
• документ, подтверждающий право на квартиру, а именно, ДДУ, также выписка из ЕГРН, передаточный акт;
• документация, подтверждающая расходы на ремонт, если вместе с вычетом на квартиру покупатель претендует на возврат ремонтных затрат;
• справка 2 НДФЛ из бухгалтерии по месту трудоустройства;
• квитанция или иной другой документ от застройщика о том, что сумма по договору выплачена полностью;
• 3 НДФЛ декларация.

Наибольшие трудности у граждан возникают при оформлении последнего документа. Чтобы правильно заполнить бланки можно воспользоваться услугами специальных организаций, которые за небольшую плату правильно оформят декларацию. Однако это можно сделать и самостоятельно, воспользовавшись программой на официальном сайте налоговой службы.

В том случае, если вычет по ДДУ оформляется с участием супруга, гражданин помимо перечисленных документов должен будет  принести:

• согласие супруга на заключение ДДУ, удостоверенное нотариально;
• брачное свидетельство;
• заявление на вычет от супруга.

Возможно, вариант оформления возврата 13 % через работодателя намного проще и удобней.

Если сумма вычета не будет выплачена работнику до конца календарного года, то выплата ее остатка будет осуществлена в следующем году.

Следует обратить внимание на то, что согласно законодательству РФ сроки для подачи документации на получение налогового вычета ничем не ограничиваются. Однако, в силу пп. 7 ст. 78 НК РФ, оформить возврат положенных 13 % можно только за предшествующий трехлетний период.

Таким образом, оформить налоговый вычет по ДДУ в 2018 году можно только после того, как строительство многоквартирного дома будет полностью окончено, а покупателю будут вручены ключи от жилплощади и передаточный акт.

Если договор ДДУ был заключен после 2008 года, то предельная сумма, на которую может рассчитывать налогоплательщик равняется 260 тыс. рублей. Как правило, при невысокой заработной плате, собственник жилья не успевает за календарный год получить всю полагающуюся сумму, поэтому в новом году документы придется оформлять заново, чтобы получить оставшиеся деньги.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-ddu

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Улучшение жилищных условий для российских семей является неотъемлемым элементом создания благоприятного и уютного быта.

Многие наши сограждане предпочитают приобретать жилье на вторичном рынке, однако нередко появляется возможность сэкономить и заключить договор долевого участия в сооружении многоквартирного дома.

Государство предоставляет налогоплательщикам льготы по исчислению и оплате НДФЛ. В частности, у покупателей недвижимости появляется право оформить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры.

Кому может быть предоставлена льгота

Порядок, с соблюдением которого можно оформить налоговую льготу, определен ст. 220 НК РФ. Здесь же прописаны и основные условия для исчисления вычета, когда налогоплательщик приобретает квартиру в новостройке на основании ДДУ. К числу претендентов на получение налоговой льготы относят лиц, которые:

1. Обладают гражданством РФ, являясь налоговыми резидентами страны.
2. Официально трудоустроены, получают официальные доходы и являются плательщиками 13% НДФЛ. Формирование вычета осуществляется из суммы перечислений физлицом налоговых платежей в течение всего текущего года.
3. Не использовали полностью право на вычет в пределах установленной законом суммы в прошлых периодах. В ряде случаев сумма льготы может быть разделена на несколько частей.
4. Приобрели по ДДУ недвижимость в территориальных пределах РФ на этапе строительства (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). На операции с покупкой квартир за границей право налогового вычета не действует. При этом должен быть оформлен передаточный акт (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). Именно с этой даты и возникает право на налоговую льготу.
5. Для приобретения использовали собственные или кредитные деньги.

Размер вычета определяется не только лимитом, который зафиксирован на законодательном уровне. Он определяется также стоимостью недвижимости (она должна быть зафиксирована в ДДУ) и получаемыми доходами налогоплательщика.

Ограничения по сумме вычета

Расходы, которые осуществил налогоплательщик, могут быть включены в налоговый вычет по ДДУ не более чем он уплатил в бюджет НДФЛ. При этом в п.3 ст.

220 НК РФ указано, что размер таких расходов учитывается в сумме вычета только в пределах 2 млн. рублей. Это означает возможность физлица претендовать на возврат налога в максимальном размере 2 000 000 х 0,13 = 260 тыс.

рублей. Все расходы на строительство, выходящие за данный предел, возврату не подлежат.

Иногда налоговый вычет при долевом строительстве квартиры налогоплательщик получает в меньшем размере, чем его предельная сумма. В таком случае оставшаяся часть неполученного имущественного вычета может учитываться в дальнейшем при получении льготы на сооружение нового жилого объекта или покупку иных объектов недвижимости, участков земли.

Если принято решение перенести неиспользованный остаток вычета на последующие покупки недвижимости, то предельно допустимый его размер равен сумме, которая действовала при первом использовании права на льготу.

Например, Иванов П.С. оформил договор долевого участия, по которому купил квартиру по цене 1,8 млн. рублей.

В такой ситуации он вправе рассчитывать на вычет в полном размере, а возврат налога составит 1 800 000 х 0,13 = 234 тыс. рублей. Если бы стоимость в договоре равнялась 2,5 млн. рублей, то Иванов П.С.

мог бы претендовать только на 13% от предельного размера, т.е. от 2 млн. рублей. Возврат составил бы 260 тыс. рублей.

Что включается в расходы

В налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке при долевом строительстве можно включить расходы на:

1. Непосредственно приобретение недвижимости в размере стоимости договора, по которому деньги передаются застройщику.
2. Отделочные работы, включая непосредственно услуги бригады строителей, покупку материалов, оплату разработки проекта отделки. Для получения права на учет данных расходов в вычете, необходимо, чтобы в договоре по долевому строительству была указана продажа квартиры без отделки или в черновом исполнении. Такое жилье нуждается в серьезных улучшениях и в действительности не является пригодным к проживанию в нем.

Покупатели квартир по ДДУ со стоимостью менее 2 млн. рублей могут оставшуюся часть полагающегося вычета использовать для покрытия расходов на отделочные мероприятия.

Оформление льготы при незавершенном строительстве

Многих покупателей недвижимости интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строится. Ответ зависит от того, есть ли у налогоплательщика доходы, облагающиеся 13% НДФЛ, и оформлен ли в установленной форме акт приема-передачи жилого объекта.

Именно с даты оформления передаточного акта и возникает право на имущественную налоговую льготу. Однако надо понимать, что документ формируется, когда объект (квартира) находится в качественном состоянии, соответствующем проектным документам.

Источник: https://VseProVychet.ru/imuschestvennyi/nalogovyi-vychet-po-ddu.html

Как вернуть в семью 1,3 млн рублей за ипотечную квартиру: налоговый вычет для супругов

Имущественный налоговый вычет – дело полезное. Воспользоваться им можно раз в жизни, вернув с покупки приятную сумму до 260 тысяч рублей.

Если гражданин добросовестно платит налог со своих доходов в государственную казну, после покупки недвижимости он может вернуть себе 13% от стоимости новой квартиры(но не более, чем от 2 млн рублей).

А еще есть проценты по ипотеке – с них тоже можно получить вычет. И максимальная сумма, от которой можно вернуть 13%, здесь существенно выше: 3 миллиона. То есть, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Но гораздо более выгодно обстоят дела у супружеских пар: они способны получить вдвое больше! Правда, при условии, что недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года

Так как брак – дело юридически непростое, то возможны три варианта развития событий:

1. Жилье приобретено в общую долевую собственность.

При покупке квартиры в общую долевую собственность размеры долей фиксируются в свидетельстве о регистрации права собственности (выписка из ЕГРН). Если до 2014 года это имело принципиальное значение, то теперь – нет. Более важными признаются расходы жены/мужа, которые можно подтвердить официальными документами.

• Соответственно, есть два варианта:
• — расходы каждого из супругов подтверждены платежными документами соразмерно их доле.
• Тут все проще простого: каждый получает вычет в соответствии с собственными расходами.

Пример: семья Брюквиных приобрела двухкомнатную квартиру в 2017 году за 5 миллионов рублей. 4 из них внес муж, 1 – жена. Муж имеет право получить 260 тысяч рублей, жена – 130 тысяч.

Как видим, такой вариант не очень выгоден, ибо вернуть супруги смогли 390 тысяч рублей на двоих, а можно было 520 тысяч.

— согласно официальным документам, за всё платил один из супругов.

В этом случае, женатая пара должна самостоятельно распределить между собой понесенные расходы – как им будет угодно.

Пример: чета Ивановых, купившая недвижимость в долевую собственность (по ½ доли у каждого супруга), может указать в заявлении, что они просят считать понесенные фактические расходы в пропорциях 50/50, несмотря на то, что по документам все оплачивала жена. Тогда, при стоимости квартиры в 6 миллионов, каждый из супругов имеет право получить по 260 тысяч рублей (несмотря на то, что на каждого приходится доля в 3 миллиона рублей, максимально возможная сумма, «привлекаемая» к вычету – 2 миллиона. Поэтому из 2 миллионов отнимаем 13%, и получаем по 260 тысяч рублей на человека).

Приятный факт: если по незнанию декларацию на получение вычета подал лишь один из супругов (и вернул себе деньги), то второй может сделать это когда угодно – временные ограничения тут не действуют.

Режим «ипотека»: как снизить нагрузку на семейный бюджет

Ипотечные проценты при общей долевой собственности тоже можно перераспределить между супругами. Для этого в налоговый орган требуется направить заявление, где указана сумма уплаченных процентов и соотношение долей.

Пример: если супруги Тарелкины уплатили проценты по ипотеке на 300 тысяч рублей за год, а в заявлении указывают, что соотношение затрат между ними составило 50/50, то каждый из них получит «бонусом» по 19,5 тысяч. Таким образом, «радости» от государства будут «прилетать» на счет в течение нескольких лет подряд, пока семья не выплатит всю ипотеку или не доберется до заветной цифры в 3 миллиона, с которых возвращают 13%. При этом, пропорции можно перераспределять каждый раз при подаче нового заявления.

Таким образом, если супруги взяли в ипотеку на 15 лет квартиру миллионов за 6, заплатив 20% первоначальный взнос, то на двоих они могут вернуть 520 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но не более чем от 2 млн рублей на человека) и 780 тысяч рублей (13% от процентов, уплаченных по ипотеке, но не более чем от 3 млн рублей на человека).Суммарно получается 1,3 млн рублей!

2. Жилье приобретено в общую совместную собственность.

Тут автоматически действует правило: всё, что нажито в браке, становится общим для обоих супругов. И вычет тоже распределяется 50/50. Впрочем, всегда можно указать иные пропорции.

Для этого потребуется отнести в налоговую заявление о перераспределении вычета, причем, подписанное обоими сторонами.

Здесь важно учитывать, что распределение долей поменять будет уже нельзя! Вот такие законы.

Для чего вообще нужны эти перераспределения?

Для того, чтобы получить положенные деньги побыстрее. Если у одного супруга официальный доход составляет, к примеру, 18 тысяч рублей, а у другого 180 тысяч, то вообще нет смысла оформлять налоговый вычет через того, чья официальная зарплата невелика.

Потому что размер вычета, который можно получить по итогам года, также лимитирован суммой подоходного налога (ндфл), уплаченной с доходов гражданина за год. И с зарплатой 18 тысяч рублей возвращать положенный вычет государство будет бесконечно долго, почти 10 лет, в то время как второму супругу вернут всё сразу.

Еще раз: в течение года государство вернет не больше той суммы, которую вы отчисляли в казну.

То есть, при ежемесячной зарплате в 60 тысяч ваш годовой налог (НДФЛ) составит 93,6 тысячи рублей (7,8 тысяч х 12 рабочих месяцев). И если вернуть вам должны 260 тысяч рублей, вы получите, положим, 93,6 тысячи в 2020 году, 93,6 тысячи в 2021 году и 72,8 тысячи в 2022 году. Всю сумму разом получить вы не сможете!

Жизнь без отделки: как быть, если нет денег на ремонт? Лайфхак от строителя

3. Жилье оформлено на одного из супругов.

И здесь снова вспоминаем о том, что все купленное в браке автоматически становится «совместно нажитым». Поэтому вычет может быть перераспределен согласно договоренности. Для этого подается заявление (см. п. 2).

Как вернуть деньги

1. Тут тоже есть два способа действия:
2. — через работодателя (деньги будут возвращаться ежемесячно и по частям, но зато получить их можно, не откладывая в долгий ящик);
3. — через налоговую (вернут круглую сумму за год, но не ранее начала года, следующего за годом покупки).
4. Необходимые документы нужно отнести в налоговую и спокойно ждать поступления денег.

Какие нужны документы:

• — 2-НДФЛ (справка о доходах);
• — декларация о налогах по форме 3-НДФЛ;
• — паспорт владельца (копия);
• — свидетельство о браке;
• — заявление о перераспределении пропорций вычета;
• — документы о праве собственности на жилье (это может быть ДДУ, договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о собственности, выписка из ЕГРН);
• — все банковские документы, подтверждающие перечисление денежных средств;
• — расписка продавца о получении денег по текущему договору.
• Для ипотечников требуется дополнительно предоставить: кредитный договор и справку об отсутствии задолженности по выплатам.

Мало кто знает: получить налоговый вычет можно… за ремонт!

Платите налоги? Спите спокойно? Тогда не стесняйтесь требовать у государства положенные налоговые вычеты! Поделитесь информацией со знакомыми, кто купил или собирается купить квартиру в новостройке. И подписывайтесь на Новострой-СПб! Мы подскажем, где сэкономить, как проверить застройщика, как выбрать подходящий район и многое другое!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5bc4446d8de61c00a916eb97/5d9af4eac05c7100add45b88

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве

• Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):
• 8 (800) 350-13-94 — Федеральный номер
• 8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

При покупке квартиры государство предоставляет налоговые льготы. Одной из выгод является возможность вернуть часть денежных средств, затраченных при приобретении недвижимости, на этапе стройки. Вернуть оплаченные взносы можно через имущественный вычет в долевом участии.

При приобретении жилья налоговое законодательство предоставляет всем гражданам возможность возвратить часть средств, которые были оплачены:

• застройщику – на этапе долевого строительства;
• продавцу – при регистрации сделки по покупке.

Эти денежные средства возвращаются при условии:

• официального оформления договора;
• подписания акта приемки-сдачи объекта;
• оплаты стоимости жилплощади;
• получения официальной зарплаты, с которой уплачивается подоходный налог.

Под вычетом понимается денежная сумма, которая компенсируется приобретателям недвижимости из госбюджета. Средства возвращаются в установленные НК РФ сроки и в ограниченном размере.

Важно. Получить льготы или госвычеты могут только граждане РФ и приравненные к ним резиденты, которые своевременно исполняют налоговые обязательства. Это своеобразный «кэшбэк» для добросовестных налогоплательщиков.

Помимо возвращения средств на покупку жилплощади, возмещение предусмотрено на следующие затраты:

• приобретение стройматериалов;
• ремонтные работы;
• составление стройпроектов и смет.

Условия получения

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве предоставляется гражданам, которые внесли оплату за будущее помещение на этапе застройки объекта. Причем для госвозмещения совершенно не важно, была построена купленная квартира при оформлении сделки, или стройка только началась.

Важным условием при получении компенсации является физическое наличие жилплощади при обращении за льготой. Теоретически, между покупкой квартиры в строящемся доме до наличия права подать документы на возврат могут пройти годы. Однако при современных темпах возведения жилья, застройщики оговаривают сроки в несколько месяцев.

За госвозвратом можно обратиться только после подписания акта сдачи-приёмки недвижимой собственности при условии надлежащего оформления всех остальных документов.

Чтобы запрос на налоговый возврат не был отклонен, бланк документа о приёмке-передаче объекта должен содержать следующие сведения:

• полное наименование компании-застройщика с указанием обязательных реквизитов (ИНН, ОГРН, банковских счетов);
• фамилия, имя, отчество, паспортные данные и место проживания правообладателя;
• подробную характеристику жилобъекта (адрес стройучастка, ориентировочное нахождение дома на местности, этаж и расположение квартиры по строительному плану, общая площадь);
• указание на материал постройки (монолитное строительство, панельный или кирпичный дом);
• сведения о фактических дефектах или особенностях передаваемой квартиры;
• замечания по виду и качеству жилплощади;
• дата составления.

Акты приёмки-сдачи жилья составляются в двух экземплярах, один находится у застройщика и подтверждает выполнение им обязательств, другой  — у собственника. Без подписей сторон и печатей документ не действителен.

Куда обращаться

Налоговый вычет за квартиру по ДДУ можно получить после официального обращения в налоговый орган со следующим пакетом документов:

• заявления на льготу;
• договором ДУ с отметкой о регистрации в Росреестре;
• актом сдачи жилья;
• заверенной копии или оригиналом платежного документа, подтверждающего исполнение обязательств собственником помещения;
• декларации о налоговых отчислениях;
• справка 2-НДФЛ, завизированная работодателем;
• банковские реквизиты для получения возврата.

Заявка на госвычет передается в ИФНС по месту регистрации собственника.

Налоговый вычет по договору долевого участия можно получить только по истечении года, в котором квартира будет фактически передана правообладателю. Если документы представлены раньше, налоговый орган признает права на льготу, но откажет в выплате в текущем периоде. Тогда заявление на получение денежной компенсации придется подавать снова.

К сведению. Для того, чтобы получить возврат НДФЛ, участник должен подать заявку в срок, не превышающий трех лет со дня возникновения права на вычет. При упущении данного периода, компенсация не предоставляется.

По закону, налоговая инспекция рассматривает заявление на выплаты в течение 90 дней. ИФНС проверяет достоверность представленных документов, наличие прав на возврат налога, отсутствие долгов перед бюджетом. Результат проверки должен быть вынесен в письменной форме и направлен налогоплательщику, обратившемуся за компенсацией.

В решении указывается:

• суть поступившего заявления;
• какие документы были предоставлены;
• результаты рассмотрения;
• порядок дальнейших действий.

При отказе в выплате, ФНС подробно обосновывает свои выводы и разъясняет порядок обжалования акта. Если право на госльготу подтверждается, в решении указываются сроки осуществления выплаты.

Важно.Налоговому органу дается один месяц на перевод средств, подтвержденных к выплате.

Размер компенсации по договору ДДУ

Налоговый вычет при покупке долевого строительства предоставляется в законодательно установленных пределах.Сумма госльготы составляет 260 000 руб.

Если расчет по договору участия в строительстве был произведен с использованием заемных средств (ипотеке), то из бюджета можно получить не только затраты на покупку жилья, но и на начисленные проценты.

В этом случае размер общий возмещения составит 390 000 рублей.

Собственники квартиры за один календарный год могут вернуть только ту сумму, которая указана в предоставленной им справке НДФЛ. Поэтому, если размер переведенных работодателем в госбюджет налоговых отчислений меньше, чем 260 000 рублей, за возмещением можно обращаться каждый год, пока ИФНС не выплатить сумму компенсации полностью.

Пример. Гражданин А. приобрел жилье за 3 000 000 рублей. Размер НДФЛ, исчисленного и оплаченного в госбюджет за А. каждый год составлял 85 000 руб. Следовательно, гражданин А. может обращаться за налоговой компенсацией за участие в ДДУ в течение четырех лет: 260 000 руб. – 85 000 руб. (в первый год)- 85 000 руб. (за второй год) – 85 000 руб. (за третий год)- 5 000 руб. (четвертый год).

Возместить расходы по ДДУ могут не только лица, заключившие такую сделку, но и граждане, которым права передаются по договору об уступке прав. Для получения госльгот, замена стороны в ДДУ должна быть зарегистрирована в органах Росреестра.

  Как правильно принять квартиру в новостройке

Получить компенсацию из бюджета можно только раз в жизни. Если право на льготы было уже использовано, ИФНС отклоняет заявление на предоставление вычета.

Источник: https://InfoNovostroyki.ru/dolshhiki/nalogovyj-vycet-pri-dolevom-ucastii-v-stroitelstve.html